李文江 張林朦

民營企業(yè)作為我國新常態(tài)發(fā)展階段經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)不可或缺的力量，發(fā)展質(zhì)量關(guān)系國計(jì)民生，但其當(dāng)下發(fā)展過程中面臨的財(cái)政金融、技術(shù)更新、人力資源等方面的問題都亟待解決。美國、德國和意大利三國在扶持中小企業(yè)發(fā)展方面的政策值得我們研究與借鑒。

一、為民營企業(yè)創(chuàng)新給予資金扶持

（一）企業(yè)融資扶持

中小企業(yè)在融資方面面臨著共性問題：一是由于中小企業(yè)生命周期短，因此，長期以來先天性缺乏信用，不能成為金融機(jī)構(gòu)重點(diǎn)支持的對(duì)象;二是中小企業(yè)有效的抵押物嚴(yán)重不足，不具備金融機(jī)構(gòu)要求的貸款保證條件。針對(duì)中小企業(yè)貸款難的問題，三國政府采取了如下扶持政策：

第一，美國政府將中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目納入國家和金融機(jī)構(gòu)重點(diǎn)支持的項(xiàng)目中，作為重點(diǎn)項(xiàng)目的配套項(xiàng)目和后續(xù)項(xiàng)目，使中小企業(yè)的項(xiàng)目進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)支持的范圍，從而獲得金融機(jī)構(gòu)的重點(diǎn)支持。

第二，引導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)投資中小企業(yè)。如美國和德國基于風(fēng)投機(jī)構(gòu)對(duì)高收益的追求，通過政府介入引導(dǎo)風(fēng)投機(jī)構(gòu)參與中小企業(yè)項(xiàng)目投資，由風(fēng)投機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目從孵化到成熟進(jìn)行全過程跟蹤，保證投資風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度。

第三，大力發(fā)展融資租賃。意大利為了解決中小企業(yè)融資難問題，全力推進(jìn)融資租賃業(yè)務(wù)，通過“三方兩契約”嚴(yán)格業(yè)務(wù)程序，既保證中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)了多元化融資，而且降低了融資風(fēng)險(xiǎn)。

（二）企業(yè)創(chuàng)新資金支持

三國在中小企業(yè)創(chuàng)新支持上，不僅力度大，而且針對(duì)性強(qiáng)。

一是加大對(duì)中小企業(yè)創(chuàng)新的支持力度。美國在20世紀(jì)末就啟動(dòng)了中小企業(yè)創(chuàng)新資金支持計(jì)劃。如1982年實(shí)施的小企業(yè)創(chuàng)新研究計(jì)劃（SBIR）和小企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)移計(jì)劃（STTR）。要求R&D（研究開發(fā)）經(jīng)費(fèi)占全部經(jīng)費(fèi)的98%，由商業(yè)部、教育部、國家科學(xué)基金會(huì)等11個(gè)聯(lián)邦政府機(jī)構(gòu)每年從研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)中依法預(yù)算一定比例，資助小企業(yè)的科技創(chuàng)新。此項(xiàng)目實(shí)施12年后，美國為了使科技型企業(yè)和科研機(jī)構(gòu)以及大學(xué)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)學(xué)研合作，又提出由國家科學(xué)基金會(huì)、國防部、衛(wèi)生部、能源部和太空總署、非營利性研究機(jī)構(gòu)和小企業(yè)共同開發(fā)科技創(chuàng)新成果，旨在進(jìn)一步推動(dòng)科技成果向產(chǎn)業(yè)化方面發(fā)展，確?？蒲泄ぷ魅藛T能夠靈活地運(yùn)用技術(shù)來創(chuàng)建科技型企業(yè)。

二是鼓勵(lì)產(chǎn)學(xué)合作創(chuàng)新發(fā)展。德國為了扶持中小企業(yè)的創(chuàng)新項(xiàng)目，本著開放性原則，不僅支持創(chuàng)新的中小企業(yè)，而且重點(diǎn)支持與中小企業(yè)合作創(chuàng)新的高校和科研機(jī)構(gòu)，極大地調(diào)動(dòng)了高校參與創(chuàng)新的積極性，如政府推出的不限制行業(yè)和技術(shù)領(lǐng)域的中小企業(yè)創(chuàng)新核心項(xiàng)目（ZIM），主要資助中小企業(yè)和與之合作的科研機(jī)構(gòu)，展現(xiàn)政府技術(shù)創(chuàng)新扶持政策的引導(dǎo)作用。

三是明確資金支持重點(diǎn)。德國不僅推出了高科技創(chuàng)業(yè)基金（High-Tech Start-Up Fund）、歐洲復(fù)興計(jì)劃啟動(dòng)基金（ERP Start Fund）與歐洲復(fù)興計(jì)劃創(chuàng)新項(xiàng)目（ERP Innovation Program）以及ERP/EIF母基金、技術(shù)和創(chuàng)新轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目、EXIST資助項(xiàng)目、創(chuàng)新券項(xiàng)目、天使投資新投資補(bǔ)貼目標(biāo)、聯(lián)邦教研部中小企業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目、德國復(fù)興信貸銀行集團(tuán)經(jīng)辦的中小企業(yè)貸款項(xiàng)目和德國中小企業(yè)股權(quán)基金計(jì)劃等，而且特別重視資金支持的重點(diǎn)目標(biāo)，有效促進(jìn)了實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

意大利在資金支持重點(diǎn)上也特別強(qiáng)調(diào)，支持中小企業(yè)引進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)。

二、政府扶持民營企業(yè)的制度化

（一）采購制度

意大利頒布了一系列政府采購的政令和共和國總統(tǒng)令，規(guī)定5萬歐元以下的采購合同要授予中小企業(yè)，大宗合同要按一定的比例分包給中小企業(yè)。直到今天，有關(guān)部門還在研究制定相關(guān)措施，以更有效地利用政府采購手段扶持中小企業(yè)發(fā)展。

美國在政府制定采購政策時(shí)，按照相關(guān)法律成立中小企業(yè)局，負(fù)責(zé)與各部門磋商，確定各部門授予中小企業(yè)合同的份額，確保實(shí)現(xiàn)支持中小企業(yè)的政策目標(biāo)。此外，聯(lián)邦政府每年都會(huì)將1/5的采購預(yù)算合同金額給科技型中小企業(yè)。

德國政府采購時(shí)嚴(yán)格遵循禁止歧視原則和照顧中小企業(yè)利益原則，對(duì)于招標(biāo)和投標(biāo)通過數(shù)個(gè)法律法規(guī)做了十分詳細(xì)的規(guī)定。

（二）財(cái)政制度

在財(cái)政政策支持方面，意、美和德國在完善中小企業(yè)貸款立法中確立了中央擔(dān)?；鹬贫鹊龋〒?dān)保范圍、擔(dān)保額度、擔(dān)保方式和擔(dān)保效力都作出了明確規(guī)定。在支付資金直接支持上，通過立法確立支持重點(diǎn)部位，重點(diǎn)圍繞創(chuàng)新產(chǎn)品和創(chuàng)新成果的應(yīng)用進(jìn)行支持，保證財(cái)政資金的使用效果。

（三）稅收制度

意大利對(duì)激勵(lì)創(chuàng)新的中小企業(yè)實(shí)行不同幅度的優(yōu)惠稅收政策，美國也在中小企業(yè)研發(fā)活動(dòng)方面給予一定的稅收減免，德國同樣實(shí)施了名為“七年減稅計(jì)劃”減稅扶持政策。

除此之外，德國政府為了提高技能水平，專門頒布了《職工技術(shù)培訓(xùn)法》，將企業(yè)職工培訓(xùn)制度化，并以此為依據(jù)，幫助中小企業(yè)實(shí)施職工技術(shù)培訓(xùn)。

三、為中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展提供孵化器和社會(huì)中介服務(wù)

（一）中小企業(yè)孵化器載體建設(shè)

美國最早開始全面建設(shè)企業(yè)孵化載體，由聯(lián)邦政府、大學(xué)和研究機(jī)構(gòu)、社會(huì)非營利組織以及私人企業(yè)共同投資創(chuàng)辦，實(shí)行企業(yè)化運(yùn)行，給企業(yè)引薦風(fēng)險(xiǎn)資金、提供辦公室和生產(chǎn)試驗(yàn)場地、提供法律咨詢和財(cái)務(wù)援助以及員工培訓(xùn)等服務(wù)，為企業(yè)設(shè)立和改善經(jīng)營管理創(chuàng)設(shè)良好的條件。

在德國，政府積極推動(dòng)金融部門和教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，不僅在全國范圍內(nèi)形成了中小企業(yè)孵化系統(tǒng)，而且組建了若干高新技術(shù)企業(yè)孵化中心，同時(shí)，政府建立了專項(xiàng)扶持基金，重點(diǎn)幫助中小企業(yè)降低市場風(fēng)險(xiǎn)。

（二）為中小企業(yè)提供社會(huì)中介服務(wù)

意大利政府十分重視為中小企業(yè)提供社會(huì)服務(wù)，鼓勵(lì)各級(jí)政府組建各類中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，為中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)提供信息、質(zhì)檢、認(rèn)證和技術(shù)培訓(xùn)等服務(wù)，同時(shí)提供的新技術(shù)、新知識(shí)，企業(yè)可以采用新的經(jīng)營管理模式開發(fā)新產(chǎn)品，進(jìn)行技術(shù)開發(fā)或科技創(chuàng)新的研究活動(dòng)，并借助信息技術(shù)不斷優(yōu)化內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，延長生命周期，積累社會(huì)信用。

四、為中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展提供人才保障

（一）建立培訓(xùn)制度

美、德、意三國都大力推進(jìn)創(chuàng)新人才培養(yǎng)工程，加大對(duì)中小企業(yè)技術(shù)人員的培訓(xùn)廣度和力度。美國政府從各地組織經(jīng)驗(yàn)豐富、技術(shù)水平高的專家，搭建技術(shù)顧問團(tuán)，免費(fèi)定期為中小企業(yè)提供技術(shù)指導(dǎo)和咨詢。在意大利，雇員合同規(guī)定企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)30歲以下的雇員進(jìn)行培訓(xùn)，職業(yè)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)由歐盟通過意大利大區(qū)政府發(fā)放至培訓(xùn)機(jī)構(gòu)。德國政府在各地區(qū)設(shè)有跨行業(yè)的培訓(xùn)中心，要求中小企業(yè)主、企業(yè)管理人員、初創(chuàng)業(yè)者和各類技術(shù)工人，在從事某種專業(yè)技術(shù)工作時(shí)，必須根據(jù)法規(guī)經(jīng)過2～3年的半工半學(xué)式培訓(xùn)。

（二）鼓勵(lì)技術(shù)人才參與創(chuàng)新

美、德、意鼓勵(lì)技術(shù)人才參與創(chuàng)新的措施很多，可分為兩大類：

第一，促進(jìn)產(chǎn)學(xué)研協(xié)同發(fā)展。由政府構(gòu)建產(chǎn)業(yè)研究中心，以資金支持等形式鼓勵(lì)大學(xué)、投資公司和科研機(jī)構(gòu)參與中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，并對(duì)科研成果轉(zhuǎn)化予以資金支持，使其能夠在短時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化、產(chǎn)品化。

第二，推行知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬制度改革。意大利基于個(gè)體發(fā)明人比大學(xué)更了解如何從其發(fā)明中獲利，確立了專利 “發(fā)明人所有權(quán)”，并將適用范圍擴(kuò)大到大學(xué)所有的雇員、參與大學(xué)科研活動(dòng)的其他顧問以及第三方人員;同時(shí)輔之以大學(xué)治理模式改革，擴(kuò)大大學(xué)經(jīng)費(fèi)來源，大學(xué)可以自主進(jìn)行符合市場需求的研發(fā)活動(dòng)、使用或處置大學(xué)研究成果，確保人才創(chuàng)新潛力的充分釋放。

五、對(duì)我國政府扶持民營企業(yè)創(chuàng)新政策的啟示

（一）著力改善民營企業(yè)營商環(huán)境

第一，推進(jìn)放管服，加快服務(wù)型政府建設(shè)，繼續(xù)推進(jìn)商事制度改革，推動(dòng)企業(yè)注冊(cè)登記、專利申請(qǐng)、注銷等更加便利化。第二，擴(kuò)大對(duì)民營企業(yè)的股權(quán)投資資本量，并發(fā)揮政府投資基金引導(dǎo)帶動(dòng)作用，吸引社會(huì)資本，支持民營企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。第三，繼續(xù)實(shí)施創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款財(cái)政貼息，降低創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款申請(qǐng)門檻，進(jìn)一步釋放政策紅利，繼續(xù)實(shí)施企業(yè)融資擔(dān)保降費(fèi)獎(jiǎng)補(bǔ)政策、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息政策，促進(jìn)緩解中小企業(yè)融資難融資貴等問題。同時(shí)豐富金融產(chǎn)品，發(fā)展普惠金融，提供個(gè)性化、差異化的產(chǎn)品和服務(wù)。第四，推進(jìn)增值稅等實(shí)質(zhì)性減稅，持續(xù)推進(jìn)2018年減半征收小型微利企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策，清理規(guī)范涉企收費(fèi)，優(yōu)化非稅收入繳納管理，為民營企業(yè)創(chuàng)設(shè)良好的營商環(huán)境。

（二）明確對(duì)民營企業(yè)的扶持重點(diǎn)

從2015年總規(guī)模為600億元的國家中小企業(yè)發(fā)展基金到2018年的注冊(cè)資本661億元的投資擔(dān)?；?，我國對(duì)中小企業(yè)的財(cái)政支持力度不可謂不大，但其趨向于關(guān)注與支持種子期、初創(chuàng)期成長型中小企業(yè)發(fā)展，而忽視了產(chǎn)品的研發(fā)與創(chuàng)新，以及技術(shù)轉(zhuǎn)移與科技成果的產(chǎn)業(yè)化，因此，建議我國重構(gòu)對(duì)民營企業(yè)的扶持重點(diǎn)，將扶持轉(zhuǎn)變?yōu)槿^程多方位包括基礎(chǔ)研究、社會(huì)生產(chǎn)、市場推廣的有機(jī)系統(tǒng)，尤其關(guān)注扶持企業(yè)的產(chǎn)品研發(fā)和成果產(chǎn)業(yè)化，為中小微企業(yè)賦能，形成疊加效應(yīng)、聚合效應(yīng)和倍增效應(yīng)，激發(fā)創(chuàng)新活力、培育發(fā)展新動(dòng)能。

（三）推進(jìn)產(chǎn)學(xué)研融合

在黨的十九大會(huì)議上，習(xí)近平總書記首次提出產(chǎn)學(xué)研深度融合。產(chǎn)學(xué)研融合不同于傳統(tǒng)的簡單合作，不僅具有合作方式上的協(xié)同性，而且要求合作存在持續(xù)性。為了從制度上保障產(chǎn)學(xué)研深度融合，建議如下：第一，對(duì)于產(chǎn)學(xué)研合作的成果所有權(quán)、使用權(quán)必須進(jìn)行合理界定，既要符合契約自由原則，又要與投資回報(bào)原則相適應(yīng);既要鼓勵(lì)高校在創(chuàng)新中的主體作用，又要肯定企業(yè)在合作中的主導(dǎo)地位。第二，對(duì)于產(chǎn)學(xué)合作成果權(quán)要做到權(quán)界清晰，防止權(quán)界模糊帶來合作糾紛問題，否則會(huì)給持續(xù)合作帶來不利的影響。第三，產(chǎn)學(xué)研合作的關(guān)鍵是利益共享，利益是促進(jìn)產(chǎn)學(xué)研合作的永恒動(dòng)力，因此，必須構(gòu)建產(chǎn)學(xué)研合作中的利益分配機(jī)制，保證合作雙方投入合理、分配合理。第四，在推進(jìn)產(chǎn)學(xué)研深度融合中，現(xiàn)有制度必須滿足合作要求，不合理的制度內(nèi)容、不明晰的制度規(guī)定，都必須進(jìn)行適用性修改，保證制度在促進(jìn)產(chǎn)學(xué)研合作中的正效應(yīng)。

【本文系2019年度河南科技智庫調(diào)研課題“促進(jìn)河南省民營科技企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展研究”（HNKJZK-2019-11B）的階段性成果】

（作者單位：河南工業(yè)大學(xué)法學(xué)院）