張劍宇 徐冉 陳璐 孫彪

【摘要】近年來，我國在聚焦完善科研管理、提升科研績效等方面，出臺了一系列政策，旨在賦予科研管理更大的自主權(quán)。但是“自主”并不意味著科研活動不需要監(jiān)管，相反地，針對“放”就必然有與之相配套的“管”。文章對近年來高校違規(guī)使用科研經(jīng)費(fèi)案例及主要成因進(jìn)行了分析，進(jìn)而提出高校科研經(jīng)費(fèi)使用廉政風(fēng)險的防控對策。

【關(guān)鍵詞】高校教師；科研經(jīng)費(fèi)使用；廉政風(fēng)險

【中圖分類號】D262.6文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：2095-5103（2019）17-0064-03

高?？蒲薪?jīng)費(fèi)是指高校教師和其他科研工作人員在進(jìn)行科學(xué)研究（課題研究）過程中需要使用的費(fèi)用。目前，我國高?？蒲薪?jīng)費(fèi)主要由橫向科研經(jīng)費(fèi)和縱向科研經(jīng)費(fèi)兩部分組成。橫向科研經(jīng)費(fèi)主要是指高校受社會各企事業(yè)單位委托進(jìn)行的科學(xué)研究合作，橫向科研經(jīng)費(fèi)也被稱為高校自籌經(jīng)費(fèi)；縱向科研經(jīng)費(fèi)是由政府各級行政單位撥入高校的研究經(jīng)費(fèi)，主要為各級政府委托高校研究的相關(guān)課題。

一、高校違規(guī)使用科研經(jīng)費(fèi)的典型類型

建設(shè)創(chuàng)新型國家的戰(zhàn)略提出以來，我國的科研經(jīng)費(fèi)投入的力度與強(qiáng)度不斷提高。隨之而來的是違規(guī)使用科研經(jīng)費(fèi)的現(xiàn)象頻發(fā)，其類型也呈現(xiàn)多樣性和復(fù)雜性的特點(diǎn)。

申報立項環(huán)節(jié)的風(fēng)險點(diǎn)主要表現(xiàn)為：課題組編造虛假申報材料、編造虛假預(yù)算、虛列支出名目或項目預(yù)算批復(fù)后再次利用虛假理由調(diào)整等騙取科研經(jīng)費(fèi)。偽造科研項目合同侵吞科研經(jīng)費(fèi)的典型方式一般有兩種，一是通過偽造文件等形式，制造不實的虛假合同騙取學(xué)?？蒲薪?jīng)費(fèi)；另一種是科研項目主持人將與自己利益有關(guān)的科研公司列為項目或課題外協(xié)合作單位，通過虛假合同將科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。例如，浙江大學(xué)水環(huán)境研究院原院長陳英旭在2008年至2011年期間，以課題總負(fù)責(zé)人名義，違規(guī)將自己實際控制的兩家公司列為課題外協(xié)單位，授意關(guān)聯(lián)公司與課題合作高校簽訂項目任務(wù)合同書，開具虛假發(fā)票、編造虛假合同、編制虛假賬目等，將1022.6646萬元專項科研經(jīng)費(fèi)套取或者變現(xiàn)非法占為己有。

項目實施環(huán)節(jié)的風(fēng)險點(diǎn)主要表現(xiàn)為：課題組未按預(yù)算金額隨意報銷或支出科研經(jīng)費(fèi)，借科研協(xié)作之名將科研經(jīng)費(fèi)挪作他用或?qū)⒖蒲许椖炕蛉蝿?wù)外包、轉(zhuǎn)包他人，或者虛列、偽造名單冒領(lǐng)勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)等；報銷與科研活動無關(guān)的設(shè)備和材料、報銷與課題組無關(guān)的人員費(fèi)用等行為。例如，2011年，中科院原候選院士、中國科學(xué)院地球深部重點(diǎn)實驗室原主任段振豪在審計中被發(fā)現(xiàn)，從2002年至2011年的9年間，他與其負(fù)責(zé)報銷的行政秘書使用虛假票據(jù)報銷差旅費(fèi)、復(fù)印裝訂費(fèi)，騙取科研經(jīng)費(fèi)共計124萬余元。

結(jié)題驗收環(huán)節(jié)的風(fēng)險點(diǎn)主要表現(xiàn)為：項目結(jié)余經(jīng)費(fèi)和間接費(fèi)管理不規(guī)范以及課題組不按預(yù)算進(jìn)行結(jié)題驗收等。例如，天津大學(xué)濱海工業(yè)研究院原副院長豐紅軍2014年至2015年期間，三次申請到美國進(jìn)行科研項目合作研究。2014年7月31至8月23日，豐紅軍因其配偶要去美國做訪問學(xué)者，提前到美國辦理租房、買車相關(guān)事項，未進(jìn)行公務(wù)活動，回國后報銷機(jī)票費(fèi)用并領(lǐng)取差旅補(bǔ)助共計3.4萬元。2014年9月30日至10月10日，豐紅軍去美國合作研究期間，有4天未進(jìn)行公務(wù)活動，回國后違規(guī)多領(lǐng)取差旅補(bǔ)助2487元。2015年2月6日至3月5日，豐紅軍去美國合作研究期間，有6天未進(jìn)行公務(wù)活動，回國后違規(guī)多領(lǐng)取差旅補(bǔ)助3828元。豐紅軍受到黨紀(jì)、政紀(jì)處分，責(zé)令退繳違規(guī)報銷費(fèi)用及差旅補(bǔ)貼。

二、高校違規(guī)使用科研經(jīng)費(fèi)原因剖析

1.主觀原因

（1）對科研經(jīng)費(fèi)的公有屬性認(rèn)識不夠。相當(dāng)一部分高校教師和科研工作人員都存在這樣一個錯誤觀點(diǎn)，認(rèn)為“科研項目是我接來的，經(jīng)費(fèi)我想怎么花就怎么花，這錢是我自己的”，將科研經(jīng)費(fèi)視為自己的私產(chǎn)。但事實上，科研經(jīng)費(fèi)是具有公有屬性的國有資源?！督逃控斦筷P(guān)于加強(qiáng)中央部門所屬高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理的意見》（教財〔2012〕7號）明確規(guī)定，要加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)統(tǒng)一管理：“縱向科研經(jīng)費(fèi)和橫向科研經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)全部納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一管理，按照相關(guān)科研經(jīng)費(fèi)管理辦法、委托方或科研合同的要求合理使用。”

（2）紀(jì)律觀念淡漠，存在從眾心理、僥幸心理。部分高校教師和科研工作人員學(xué)習(xí)不夠，規(guī)矩意識不強(qiáng)。有的雖然意識到自身行為不規(guī)范、不合理，但對違紀(jì)違法嚴(yán)肅性認(rèn)識不足，對身邊教師一些不合規(guī)行為不以為然，甚至還會效仿，以為只要將侵占資金歸還后就可平安無事。

2.客觀原因

（1）風(fēng)險防控配套制度不夠完備。目前，針對科研經(jīng)費(fèi)使用的廉政風(fēng)險防控主要集中在對風(fēng)險點(diǎn)的查找、風(fēng)險等級及防控措施等，流程日漸完善但仍缺少相應(yīng)的配套制度。如部分高校沒有針對性地出臺與上級要求相匹配的科研經(jīng)費(fèi)使用和管理規(guī)定，導(dǎo)致科研經(jīng)費(fèi)使用廉政風(fēng)險防控缺乏實效。

（2）風(fēng)險防控缺乏事前預(yù)警。目前大部分高校的科研管理部門和財務(wù)部門的信息系統(tǒng)尚未對接，無法實現(xiàn)數(shù)據(jù)交互和預(yù)算科目控制管理，缺乏對經(jīng)費(fèi)使用超額的預(yù)警，從而使得廉政風(fēng)險防控只能事中控制和事后處理。

（3）監(jiān)督效果有待提高。高等學(xué)校科研經(jīng)費(fèi)管理廉政風(fēng)險防控涉及科研管理的各個環(huán)節(jié)和領(lǐng)域，十分復(fù)雜。不少高校的紀(jì)檢監(jiān)察部門、審計部門和財務(wù)部門雖然會不定期對科研經(jīng)費(fèi)使用過程進(jìn)行監(jiān)督檢查，但是監(jiān)督效果十分有限，沒有充分發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察部門、審計和財務(wù)部門的合力作用，使得監(jiān)督工作缺乏整體性。

三、高?？蒲薪?jīng)費(fèi)使用廉政風(fēng)險防控對策

我國高校實行政府采購制度時間不長，仍需不斷改革調(diào)整。2016年以來，我國陸續(xù)出臺一系列科研經(jīng)費(fèi)管理改革意見與措施。在新的政策與制度環(huán)境下，要做好高等院校科研經(jīng)費(fèi)的采購工作，安全高效地使用科研經(jīng)費(fèi)，為科研工作提供有力保障，這對我國高等院?？蒲薪?jīng)費(fèi)采購管理工作提出了更高的要求。

1.完善科研經(jīng)費(fèi)使用廉政風(fēng)險防控制度

一是建立科研經(jīng)費(fèi)使用廉政風(fēng)險防控聯(lián)席會議制度。要引導(dǎo)各相關(guān)部門參加，包括紀(jì)檢監(jiān)察、科研管理、財務(wù)管理等職能部門，加強(qiáng)聯(lián)系與溝通，通報風(fēng)險防控情況，研判風(fēng)險動態(tài)，解決教師和其他科研人員在使用科研經(jīng)費(fèi)時存在的實際困難。二是明確學(xué)校、院（系）、教研室（所）三級科研管理的監(jiān)管責(zé)任和主體責(zé)任。科研管理部門要逐步完善相關(guān)管理辦法，切實加強(qiáng)對項目申報、立項到結(jié)項的全過程管理。財務(wù)管理部門要嚴(yán)格執(zhí)行科研經(jīng)費(fèi)報銷相關(guān)規(guī)定，對科研經(jīng)費(fèi)報銷票據(jù)的真實性要嚴(yán)格審核，對課題費(fèi)用支出要嚴(yán)格控制，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)管理。三是資產(chǎn)管理部門要定期對用于科研而購買的固定資產(chǎn)進(jìn)行審核檢查，對固定資產(chǎn)的使用效益進(jìn)行評估，確保其使用的必要性和科學(xué)性。

2.開展規(guī)范科研經(jīng)費(fèi)使用專題教育活動

紀(jì)檢監(jiān)察部門可以協(xié)同財務(wù)部門、科研經(jīng)費(fèi)管理部門等職能部門，面向全校教師和科研管理人員召開規(guī)范科研經(jīng)費(fèi)使用專題教育活動。一是要增強(qiáng)教師和科研工作人員的責(zé)任意識，要讓大家意識到科研項目負(fù)責(zé)人是科研經(jīng)費(fèi)使用的直接責(zé)任人，要承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任；二是要增強(qiáng)法紀(jì)意識，要使教師和科研工作人員充分意識到科研經(jīng)費(fèi)作為國有資產(chǎn)的屬性，套取科研經(jīng)費(fèi)是違紀(jì)違法的行為，要不為非利所動，不取不義之財，自覺抵制身邊不正之風(fēng)，依法依規(guī)使用好科研經(jīng)費(fèi)。

3.加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)督，用好專項督查

學(xué)校紀(jì)檢監(jiān)察、審計、科研管理、財務(wù)、資產(chǎn)管理等相關(guān)職能部門要強(qiáng)化監(jiān)管職責(zé)，各負(fù)其責(zé)，協(xié)調(diào)聯(lián)動。要加強(qiáng)對科研經(jīng)費(fèi)使用前、使用中的監(jiān)督檢查，使監(jiān)督工作做到制度化和規(guī)范化。要以問題為導(dǎo)向，加強(qiáng)“點(diǎn)穴式”專項督查，重點(diǎn)對科研經(jīng)費(fèi)使用的關(guān)鍵環(huán)節(jié)風(fēng)險點(diǎn)排查情況、防控措施制定及實施情況，以及相關(guān)制度建設(shè)及權(quán)力運(yùn)行制約機(jī)制構(gòu)建情況等方面進(jìn)行專門檢查，進(jìn)而形成科研經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)管常態(tài)化，從抽查項目暴露的問題倒逼學(xué)校建立健全機(jī)制制度，進(jìn)一步完善科研經(jīng)費(fèi)使用體制機(jī)制。

4.健全科研腐敗行為的懲處機(jī)制

健全科研腐敗行為的懲處機(jī)制，嚴(yán)格落實責(zé)任追究制度，加大依法依規(guī)懲處力度。嚴(yán)查違規(guī)使用科研經(jīng)費(fèi)問題，建立科研誠信數(shù)據(jù)庫，限制違規(guī)違紀(jì)人員申請課題，促進(jìn)高校科研經(jīng)費(fèi)的管理規(guī)范，使用效率不斷提高。新時代，高校應(yīng)推動科研經(jīng)費(fèi)管理的廉政風(fēng)險防控向縱深發(fā)展，促進(jìn)我國高校科研事業(yè)健康發(fā)展。

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【作者簡介】張劍宇，中共河海大學(xué)紀(jì)律檢查委員會辦公室紀(jì)檢監(jiān)察員，碩士。研究方向：思想政治教育；徐冉，河海大學(xué)土木與交通學(xué)院講師，碩士。研究方向：思想政治教育；陳璐，河海大學(xué)大禹學(xué)院講師，碩士。研究方向：思想政治教育；孫彪，河海大學(xué)公共管理學(xué)院講師，碩士。研究方向：思想政治教育。