陳婷，潘晨溦，王大淼

電力退役資產(chǎn)處理銷售分稅系統(tǒng)實現(xiàn)

陳婷，潘晨溦，王大淼

（江蘇電力信息技術有限公司，江蘇 南京 210029）

伴隨國家增值稅改革，電網(wǎng)企業(yè)增值稅留抵稅額退稅政策發(fā)生變化，使得原有抵扣事項發(fā)生了調整，送變電工程承包業(yè)務由于存在分公司在當?shù)仡A征和總部統(tǒng)一清繳兩個部分，需要重新設計系統(tǒng)銷項稅以滿足當下政策改革需要。

增值稅；稅碼；SAP；銷項稅

1 背景

根據(jù)國家稅務總局精神，國家增值稅適用稅率降低調整。由于送變電公司在各地存在分公司，分公司的業(yè)務按稅法規(guī)定需要在當?shù)叵阮A征2%的增值稅，然后剩余的8%增值稅由總部統(tǒng)一清繳，因此增值稅過賬需要區(qū)分預征和非預征科目，金額在銷售訂單價格計算過程中進行體現(xiàn)。為此，需要在SAP系統(tǒng)中進行配置和開發(fā)以滿足業(yè)務需求。

2 送變電工程承包銷項稅在SAP軟件中的實現(xiàn)方案

SAP軟件提供了稅收管理的功能，基于稅收政策的需求，通過系統(tǒng)配置和開發(fā)實現(xiàn)一張訂單兩種稅收功能，主要系統(tǒng)配置和開發(fā)介紹如下。

2.1 稅碼配置

為計算兩種稅的比例需要兩種稅碼WL和W4，分別對應稅率為8%和2%，系統(tǒng)配置如圖1和圖2所示。

圖1 稅碼WL配置

圖2 稅碼W4配置

2.2 物料稅款配置

物料稅款確定訂單帶出的稅類型，配置物料新稅款如圖3所示。

圖3 物料稅款配置

2.3 條件類型配置

新增條件類型ZWI1和ZWSI，分別負責承擔兩種稅率的計算，系統(tǒng)配置如圖4所示。

圖4 條件類型配置

2.4 建立稅碼和條件類型關系

建立稅碼、物料稅款和條件類型的對應關系，如圖5和圖6所示。

圖5 條件類型與W4關系配置

圖6 條件類型與WL關系配置

2.5 定價過程配置及開發(fā)

對訂單定價計算過程進行配置，對條件類型配置對應的計算類型以滿足計算的需要，定價過程配置如圖7所示，開發(fā)程序911增強如圖8所示，開發(fā)程序912增強如圖9所示。

圖7 定價過程配置

圖8 開發(fā)程序911增強

圖9 開發(fā)程序912增強

3 系統(tǒng)訂單展示

對送變電工程承包銷售業(yè)務在SAP系統(tǒng)創(chuàng)建銷售訂單，在系統(tǒng)制單時選擇物料稅分類7，則銷售訂單出現(xiàn)兩種稅，設定銷售含稅金額為450 000元，分公司預征2%的增值稅即8 108.11元，總部清繳8%增值稅36 486.48元，如圖10所示。

圖10 銷售訂單

4 結語

通過系統(tǒng)配置和開發(fā)，營改增后銷項稅在SAP軟件中實現(xiàn)了兩層稅收的計算，實現(xiàn)了稅收政策變化與SAP系統(tǒng)的緊密融合。SAP系統(tǒng)信息的變化可實時反映稅收政策，提高稅收計算的正確性。該系統(tǒng)實現(xiàn)方法適用于各個行業(yè)和公司，具有極大的參考價值。

［1］龍麒任.“營改增”后運輸費用在用友U8—V10.1軟件中的實現(xiàn)［J］.經(jīng)濟師，2016（12）：115-117.

［2］李新.構建基于SAP系統(tǒng)的稅務實訓教學［J］.湖南稅務高等專科學校學報，2015（11）：11-14.

［3］鄺佛飄.“營改增”后建筑施工方納稅籌劃研究［J］.國際會計前沿，2017，6（4）：41-45.

F812

A

10.15913/j.cnki.kjycx.2019.20.017

2095－6835（2019）20－0041－02

〔編輯：嚴麗琴〕