張新國

摘要：金融風(fēng)險是指金融產(chǎn)生經(jīng)營危機的可能性。具體講，是指造成企業(yè)擠兌存款，嚴重資不抵債而危及生存的可能性。如果金融風(fēng)險不予以防范和化解，就會產(chǎn)生經(jīng)營危機。金融風(fēng)險是由多層次構(gòu)成的，既包括貸款經(jīng)營風(fēng)險，也包括投資經(jīng)營風(fēng)險。其往往會引起其他金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的增大或惡化。因此，金融風(fēng)險的統(tǒng)計指標的設(shè)置必須服從于金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險及其運動變化的特殊規(guī)律性。本文主要分析探討了企業(yè)金融風(fēng)險的防范與化解情況，以供參閱。

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險;防范;化解

金融業(yè)是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，它既是高利潤的行業(yè)，同時又是高風(fēng)險的行業(yè)。尤其是世界性的金融自由化、金融國際化和各種各樣的金融創(chuàng)新及衍生工具隨著科技進步迅速席卷全球，使得無論是發(fā)達國家還是發(fā)展中國家都面臨著因金融業(yè)高速發(fā)展而帶來的金融風(fēng)險的挑戰(zhàn)。充分認識這種風(fēng)險的嚴峻性，對于認真研究防范對策，積極推進我國經(jīng)濟的平穩(wěn)健康和諧發(fā)展，具有十分重要的意義。

1企業(yè)金融風(fēng)險概念綜述

企業(yè)金融風(fēng)險，是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，面臨金融產(chǎn)生的經(jīng)營風(fēng)險的可能性。目前階段，企業(yè)發(fā)生金融風(fēng)險最為直接的表現(xiàn)便是企業(yè)資不抵債，難以維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動。若企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，未能開展科學(xué)合理的金融風(fēng)險防范與化解措施，將會大幅度提升企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險，嚴重時還會直接導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生金融風(fēng)險的原因較多，如投資風(fēng)險、貸款風(fēng)險等，企業(yè)金融風(fēng)險由于其因素的多樣性，導(dǎo)致企業(yè)金融風(fēng)險防范與化解并無其固定程序，企業(yè)在設(shè)置金融風(fēng)險指標的過程中必須對自身的生產(chǎn)經(jīng)營狀況進行深入的分析與探討，總結(jié)出自身生產(chǎn)經(jīng)營的一般規(guī)律及特殊變化性，從而有效提升企業(yè)金融風(fēng)險的防范力度，實現(xiàn)企業(yè)的長遠穩(wěn)定發(fā)展。

2我國經(jīng)濟發(fā)展中潛在的金融風(fēng)險

（1）信貸風(fēng)險。我國的銀行業(yè)為了不斷增加盈利，大規(guī)模開展貸款業(yè)務(wù)，銀行的不良資產(chǎn)比率上升，資產(chǎn)信貸的質(zhì)量隨之下降，個人信貸、企業(yè)信貸不能準時還貸，造成銀行的壞賬、呆賬逐漸增多，造成銀行的信貸資產(chǎn)流失減少，產(chǎn)生信貸風(fēng)險。不良資產(chǎn)的增加對于銀行的來說存在著潛在的金融風(fēng)險，影響銀行的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)，造成大量的財物損失，使風(fēng)險不斷的加劇，影響金融業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。（2）利率風(fēng)險。市場利率的變動是不確定的，給銀行的預(yù)期收益與實際收益產(chǎn)生偏差，利率水平受到市場因素的影響，產(chǎn)生多種不確定的因素，給銀行的預(yù)期收益帶來了不確定，加大銀行對于市場利率的預(yù)測難度，從而承受較大的風(fēng)險。利率風(fēng)險分為重新定價風(fēng)險、基差風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險、以及選擇權(quán)風(fēng)險。利率風(fēng)險一般受到宏觀經(jīng)濟環(huán)境、價格水平等的影響。（3）市場風(fēng)險。市場風(fēng)險由于市場機制的不健全，造成股市、證券市場的不規(guī)范運行，過度的投機行為，造成嚴重的金融風(fēng)險。個人對于股票的投機行為造成股票價格偏離實際的價值，大規(guī)模上漲或下降，產(chǎn)生的風(fēng)險嚴重的影響股市和股份制度的正常發(fā)展。這是由于資本市場發(fā)育不完善造成的，需要進一步完善資本市場的運行機制。

3我國金融風(fēng)險的防范與化解

3.1對國有銀行實行股份制改革

我國國有銀行名義上具有法人地位，實際上卻無法人所必須具備的財產(chǎn)經(jīng)營權(quán)，其經(jīng)營活動也缺乏來自所有者的有效監(jiān)督約束，以致出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”和不能回避政府干預(yù)的狀況，無法實現(xiàn)自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔(dān)風(fēng)險、自我約束。改變這種現(xiàn)狀的根本途徑是按照“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的要求推進國有銀行現(xiàn)代企業(yè)制度改革，即對國有銀行進行產(chǎn)權(quán)制度和內(nèi)部管理體制的改革。

3.2加強金融監(jiān)管，完善相關(guān)法律法規(guī)體系

金融監(jiān)管是化解和防范企業(yè)金融風(fēng)險的重要方式，只有不斷加強對法律法規(guī)的建設(shè)，才能建立起完善的監(jiān)管體系，并在企業(yè)貸款抵押、信用評級、和成本風(fēng)險管理方面有效地應(yīng)對潛在的風(fēng)險問題。同時也應(yīng)該明確金融機構(gòu)對企業(yè)的監(jiān)督管理職責(zé)，對合適的企業(yè)直接擴大融資比重，而對于存在安全風(fēng)險問題的企業(yè)則應(yīng)加強對其監(jiān)管和扶持。

3.3建立健全金融機構(gòu)內(nèi)控制度

一要樹立穩(wěn)健經(jīng)營的發(fā)展方針。金融機構(gòu)要杜絕機構(gòu)和業(yè)務(wù)的盲目擴張，應(yīng)當(dāng)走集約化、內(nèi)涵擴大再生產(chǎn)的發(fā)展路子，向管理要效益，在安全穩(wěn)定中發(fā)展。二是要強化法人授權(quán)管理制度。在商業(yè)銀行實行總分行的體制下，要嚴格推行授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)制度，確定授權(quán)范圍和責(zé)任;采用有差別的授權(quán)，使每個經(jīng)營行的經(jīng)營權(quán)與經(jīng)營水平相匹配;根據(jù)被授權(quán)行的管理能力、違紀情況決定擴大或收縮授權(quán)。三是要加強內(nèi)部稽核、監(jiān)督組織。國有商業(yè)銀行要建立董事會、監(jiān)事會、信貸審查委員會、資產(chǎn)負債管理委員會及必要的咨詢、顧問機構(gòu)，明確各自的職責(zé)權(quán)限，健全議事規(guī)則和決策程序，防止獨斷專行和決策失誤。四是要對金融機構(gòu)的重要崗位實行人員輪換制。要改革內(nèi)部人事制度，實行干部的異地交流、崗位輪換，開展干部離位稽核。五是要健全金融機構(gòu)內(nèi)部決策約束機制和責(zé)任人制度。如銀行要實行信貸審貸分離，還要明確貸款貸前調(diào)查者、決策者、發(fā)放者各自應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。六是要實行控制機制與激勵機制相結(jié)合的內(nèi)部管理制度，嚴格考核與獎懲。

3.4發(fā)展和開拓金融市場，提高金融監(jiān)管能力

中央銀行對金融業(yè)的監(jiān)管，是防范和化解金融風(fēng)險的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)，只有中央銀行對金融業(yè)監(jiān)管的力度與水平上去了，才能真正做好防范與化解金融風(fēng)險的工作，保持金融體系的安全、穩(wěn)定。中央銀行一定要在保持經(jīng)濟高速平穩(wěn)增長的同時，保持人民幣幣值相對穩(wěn)定，以增加人民信心，這是我國抵制金融風(fēng)險的最根本力量。中央銀行還應(yīng)在批準設(shè)立金融機構(gòu)時嚴格把關(guān)，不符合規(guī)定的機構(gòu)、不具有任職資格的人員一律不準從事金融業(yè)務(wù)。同時要加強檢查、杜絕亂集資、非法設(shè)立金融機構(gòu)的現(xiàn)象，把金融風(fēng)險擋在金融體系之外。

4結(jié)束語

總而言之，企業(yè)金融風(fēng)險是企業(yè)生存發(fā)展中經(jīng)常會遇到的問題，為此國家和企業(yè)必須高度重視可能存在的風(fēng)險問題，全面分析和把握可能存在的融資風(fēng)險、投資風(fēng)險、信用風(fēng)險和政策風(fēng)險等問題，并通過增加融資渠道、減少風(fēng)險成本等政策措施來降低企業(yè)金融風(fēng)險。此外，防范和化解企業(yè)金融風(fēng)險還需要建立起長效機制，這樣可以更好地減少風(fēng)險發(fā)生的幾率。

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（作者單位：濱州市濱城區(qū)地方金融服務(wù)中心）