摘?要:信用風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行發(fā)展過程中一項(xiàng)非常重要的管理內(nèi)容,對(duì)保障當(dāng)前商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展過程中組織結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性、提升當(dāng)前商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展活動(dòng)的安全性、維護(hù)當(dāng)前商業(yè)銀行經(jīng)營效益的可靠性均有非常重要的作用。同時(shí)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作中面臨多項(xiàng)影響因素且涉及多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容,相關(guān)組織與人員必須明確當(dāng)前商業(yè)銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目的與要素,進(jìn)而以此為基礎(chǔ)不斷改進(jìn)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作,確保信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行的穩(wěn)定經(jīng)營與可靠發(fā)展提供更加全面有效的推動(dòng)力量?;诖?,本文將針對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基本概念與具體目標(biāo)進(jìn)行闡述總結(jié),同時(shí)針對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作中應(yīng)當(dāng)注重的要素內(nèi)容進(jìn)行探討總結(jié)。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;信用風(fēng)險(xiǎn);管理;基本概念;要素
結(jié)合當(dāng)前我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)際開展情況來看,部分商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展過程中均存在著管理組織結(jié)構(gòu)不夠規(guī)范、缺乏有效的獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制、信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系信息化程度不足等問題。究其原因,一方面由于我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作起步較晚導(dǎo)致其在信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)上存在滯后不足等諸多問題,另一方面我國范圍內(nèi)部分商業(yè)銀行并未清晰明確的認(rèn)識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要意義及相關(guān)內(nèi)涵,導(dǎo)致其在信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)上出現(xiàn)各種不足。基于此,本文將針對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基本概念與具體目標(biāo)進(jìn)行闡述總結(jié),同時(shí)針對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作中應(yīng)當(dāng)注重的要素內(nèi)容進(jìn)行探討總結(jié)。
一、 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念與具體目標(biāo)
(一)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基本概念
商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作即針對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展過程中面臨的一系列風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行有效管理,以此達(dá)到預(yù)防和解決其經(jīng)營發(fā)展過程中各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素、消除經(jīng)營發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)不利影響、保障商業(yè)銀行經(jīng)營收益的目的。而當(dāng)前我國范圍內(nèi)針對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展過程中面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)存在多種定義,相關(guān)研究認(rèn)為信用風(fēng)險(xiǎn)指的是商業(yè)銀行在產(chǎn)品交易過程中其所交易的對(duì)象存在無法履行合同約定的具體風(fēng)險(xiǎn),也有相關(guān)研究認(rèn)為信用風(fēng)險(xiǎn)指的是商業(yè)銀行在產(chǎn)品交易過程中其所交易的對(duì)象存在違反合同約定的具體風(fēng)險(xiǎn)。因此本文將綜合各項(xiàng)參考文獻(xiàn)與結(jié)論,將信用風(fēng)險(xiǎn)界定為商業(yè)銀行在交易過程中其交易對(duì)象違約及信用等級(jí)下降并由此造成債務(wù)市場(chǎng)價(jià)值下降以及由此引發(fā)各項(xiàng)交易損失的可能性風(fēng)險(xiǎn)。
(二)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的具體目標(biāo)
商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展過程中需要完成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整五項(xiàng)工作內(nèi)容,并以上述內(nèi)容作為具體的管理目標(biāo)以期有效預(yù)防和解決交易過程中面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容。以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別為例,其要求商業(yè)銀行在交易過程中必須依照具體的標(biāo)準(zhǔn)全面有效的分析當(dāng)前交易過程中所存在的可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的各項(xiàng)因素。例如商業(yè)銀行在交易過程中可以結(jié)合當(dāng)前交易對(duì)象的賬務(wù)信息、授信信息、賬戶信息、財(cái)務(wù)信息、過往行為等多項(xiàng)內(nèi)容探查當(dāng)前交易對(duì)象是否存在相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn);以風(fēng)險(xiǎn)衡量為例,其要求商業(yè)銀行在交易過程中必須依照統(tǒng)一有效的標(biāo)準(zhǔn)來測(cè)算比較當(dāng)前交易對(duì)象的信用風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度,同時(shí)基于其風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度進(jìn)行量化分析并以此明確商業(yè)銀行在當(dāng)前交易的過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)損失、收益數(shù)額等??傮w來說,商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)衡量目標(biāo)主要是為了確定當(dāng)前交易過程中的風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度并對(duì)其嚴(yán)重程度進(jìn)行量化分析,進(jìn)而結(jié)合其分析結(jié)果對(duì)可能產(chǎn)生的損失和收益進(jìn)行評(píng)價(jià)。
二、 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的基本要素
總體來說,當(dāng)前階段我國范圍內(nèi)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作中應(yīng)當(dāng)全面掌握以下基本要素內(nèi)容:
(一)客戶授信的整體風(fēng)險(xiǎn)
客戶授信的整體風(fēng)險(xiǎn)即要求當(dāng)前商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作中將不同的客戶匯聚成群體,進(jìn)而在所有客戶的基礎(chǔ)上對(duì)當(dāng)前銀行交易過程中蘊(yùn)含的不同程度的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體歸納,并以此為基礎(chǔ)探討分析當(dāng)前整體客戶基礎(chǔ)上所產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行交易經(jīng)營、發(fā)展借貸、業(yè)務(wù)開展過程中所造成的種種風(fēng)險(xiǎn)影響??蛻羰谛诺恼w風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展過程中一項(xiàng)非?;镜慕M成要素,其以整體客戶為研究對(duì)象并以將整體客戶在交易過程中所產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)納入研究范圍,進(jìn)而針對(duì)當(dāng)前我國社會(huì)發(fā)展過程中不同經(jīng)濟(jì)成分與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的實(shí)際情況進(jìn)行全面分析。客戶授信的整體風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的應(yīng)用,代表著商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系在發(fā)展過程中已經(jīng)由以往的單向客戶管理轉(zhuǎn)變?yōu)檎w客戶管理,同時(shí)由以往的單項(xiàng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變?yōu)檎w范圍內(nèi)的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理,這一點(diǎn)對(duì)于提升商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的質(zhì)量具有非常重要的作用。商業(yè)銀行在客戶授信的整體風(fēng)險(xiǎn)管理中需要針對(duì)客戶的整體評(píng)價(jià)進(jìn)行分析管理、針對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域進(jìn)行分析管理、針對(duì)當(dāng)前銀行的產(chǎn)品組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。三者在客戶授信的整體風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展過程中呈現(xiàn)出相輔相成的機(jī)密聯(lián)系。
(二)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效平衡
信用風(fēng)險(xiǎn)的有效平衡指的是商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展過程中以提升風(fēng)險(xiǎn)管理效益作為最終目的、并以平衡當(dāng)前銀行整體層面的信用風(fēng)險(xiǎn)作為相應(yīng)管理措施的一種風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。事實(shí)上,商業(yè)銀行在經(jīng)營發(fā)展過程中其始終面臨著非常嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)威脅,且信用風(fēng)險(xiǎn)威脅具有不可避免、極難消除的特性。因此商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作中只能夠依靠以往管理經(jīng)驗(yàn)總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生規(guī)律,進(jìn)而有效鎖定當(dāng)前經(jīng)營發(fā)展與業(yè)務(wù)服務(wù)過程中面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)的預(yù)防和解決辦法?;谛庞蔑L(fēng)險(xiǎn)所具備的雙向性特征,因此商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作中為了達(dá)到自身損失與收益的平衡,必須要采取信用風(fēng)險(xiǎn)的有效平衡辦法,以此確保自身經(jīng)營發(fā)展過程中風(fēng)險(xiǎn)收益與風(fēng)險(xiǎn)損失能夠始終保持在較為合理、均衡的范圍內(nèi)。此外,商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)平衡控制的過程中也要在銀行自身層面上加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營損失的分析控制,進(jìn)而在客戶層面上加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營損失的分析控制。舉例來講,商業(yè)銀行在對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析評(píng)估的過程中必然要結(jié)合當(dāng)前客戶所能承受的最高額度、銀行政策范圍內(nèi)的最高額度等內(nèi)容,最終確定當(dāng)前客戶的信用額度。在此過程中如果客戶最終所要求的總額度超出上述任意一項(xiàng)額度的數(shù)值,則銀行必然會(huì)冒著信用風(fēng)險(xiǎn)為其授信。
(三)統(tǒng)一授信的有效管理
授信的統(tǒng)一性與標(biāo)準(zhǔn)性同樣是商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作中一項(xiàng)非常重要的要素內(nèi)容。其指的是商業(yè)銀行在對(duì)客戶授信的過程中必須確保各項(xiàng)流程內(nèi)容、業(yè)務(wù)服務(wù)、分析指數(shù)的標(biāo)準(zhǔn)性、規(guī)范性與統(tǒng)一性,進(jìn)而強(qiáng)化對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)的控制效果。事實(shí)上,統(tǒng)一授信的有效管理是商業(yè)銀行在經(jīng)營發(fā)展過程中由組織管理的角度所采用的一種信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。統(tǒng)一授信要求商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展過程中必須強(qiáng)調(diào)并保持授信主體的統(tǒng)一性、授信客體的統(tǒng)一性、授信風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一性以及授信業(yè)務(wù)管理的統(tǒng)一性,同時(shí)在統(tǒng)一授信的有效管理過程中要求相關(guān)人員必須從源頭開始對(duì)其統(tǒng)一性進(jìn)行監(jiān)督核查,結(jié)合當(dāng)前商業(yè)銀行的實(shí)際部門職責(zé)分別完成對(duì)客戶各項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查、分析以及總結(jié)。在此過程中,商業(yè)銀行內(nèi)部不同組織部門對(duì)客戶的信息進(jìn)行分別側(cè)重評(píng)價(jià),同時(shí)其對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)始終保持統(tǒng)一性、標(biāo)準(zhǔn)性和規(guī)范性,以此有效追蹤客戶信用風(fēng)險(xiǎn)在銀行業(yè)務(wù)服務(wù)過程中的動(dòng)態(tài)變化,確保授信業(yè)務(wù)最終的風(fēng)險(xiǎn)收益與風(fēng)險(xiǎn)損失均在當(dāng)前商業(yè)銀行的承受范圍內(nèi)。
三、 結(jié)語
綜上所述,商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展過程中必須抓住客戶授信的整體風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)的有效平衡、統(tǒng)一授信的有效管理三項(xiàng)管理要求,同時(shí)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展過程中采用科學(xué)合理的管理辦法以分別完成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、衡量、監(jiān)督、控制、調(diào)整等不同目標(biāo),如此才能確保信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的全面性、動(dòng)態(tài)性與深入性,保證信用風(fēng)險(xiǎn)管理的收益并規(guī)避客戶授信的損失。
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作者簡介:孫艷,南開大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院。