彭建林

(1.福州職業(yè)技術(shù)學(xué)院 建筑工程學(xué)院, 福建 福州 350108；2.福建農(nóng)林大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，福建 福州 350004)

為了保護(hù)農(nóng)戶種糧的積極性，維護(hù)國(guó)家糧食安全，我國(guó)從2004年開始實(shí)行以最低收購(gòu)價(jià)為主的糧食價(jià)格支持政策。從2008年開始，國(guó)家連續(xù)7次上調(diào)了稻谷的最低收購(gòu)價(jià)。最低收購(gòu)價(jià)政策經(jīng)過十多年的演進(jìn)，幾乎覆蓋了全部糧食作物。最低收購(gòu)價(jià)政策是農(nóng)民種糧的定心丸，對(duì)于促進(jìn)糧食生產(chǎn)的增長(zhǎng)發(fā)揮了重大作用。近年來，受國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩和國(guó)際市場(chǎng)糧食價(jià)格下跌的影響，糧食市場(chǎng)出現(xiàn)了國(guó)外產(chǎn)品低價(jià)涌入，國(guó)內(nèi)部分作物生產(chǎn)過剩的現(xiàn)象。只增不減的最低收購(gòu)價(jià)政策已經(jīng)到了難以為繼的局面[1]。2018年中央一號(hào)文件提出要探索開展稻谷、小麥、玉米三大糧食作物收入保險(xiǎn)試點(diǎn)。通過開展收入保險(xiǎn)試點(diǎn)，將原來對(duì)最低收購(gòu)價(jià)政策的財(cái)政投入轉(zhuǎn)移到收入保險(xiǎn)補(bǔ)貼中來，最大程度減少直接價(jià)格支持政策對(duì)市場(chǎng)的干擾作用，進(jìn)一步優(yōu)化資源配置。本文對(duì)美國(guó)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)體系、產(chǎn)品及特點(diǎn)進(jìn)行分析，為完善我國(guó)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)提供借鑒。

一、相關(guān)研究文獻(xiàn)述評(píng)

為使農(nóng)戶既可以應(yīng)對(duì)產(chǎn)出的風(fēng)險(xiǎn)，也可以應(yīng)對(duì)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，美國(guó)聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司(Federal Crop insurance Corporation, FCIC)于1996年開發(fā)了收入保險(xiǎn)產(chǎn)品。據(jù)美國(guó)農(nóng)業(yè)部風(fēng)險(xiǎn)管理局(Risk Management Agent，RMA)數(shù)據(jù)，2017年美國(guó)聯(lián)邦農(nóng)作物收入保險(xiǎn)保費(fèi)占美國(guó)所有農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)的比例已由1996年的9%增長(zhǎng)到81%，保障面積從6%增加到65%，保險(xiǎn)金額占比超過90%。收入保險(xiǎn)在美國(guó)、加拿大等運(yùn)作成熟的發(fā)達(dá)國(guó)家成為了價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)管理的重要研究?jī)?nèi)容。收入保險(xiǎn)能有效應(yīng)對(duì)因價(jià)格變化而引致的農(nóng)戶收入波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，相對(duì)于其它農(nóng)業(yè)政策而言，其成本更低；相對(duì)于期貨期權(quán)合約等產(chǎn)品而言，其設(shè)計(jì)簡(jiǎn)單，更容易被農(nóng)戶接受。由于收入保險(xiǎn)在美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)有較長(zhǎng)的實(shí)踐歷史，且作為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主要組成部分，學(xué)者更多的是將其作為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的替代來研究，單獨(dú)分析收入保險(xiǎn)的研究并不多見。已有研究主要是針對(duì)保險(xiǎn)的需求、費(fèi)率厘定等[2-3]。由于具有發(fā)達(dá)的農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)，美國(guó)收入保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格數(shù)據(jù)充分利用期貨市場(chǎng)的價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能，以期貨價(jià)格數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)來測(cè)量?jī)r(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。如大豆收入保險(xiǎn)價(jià)格選取芝加哥期貨交易所11月交貨的2月份日期貨價(jià)格的月平均數(shù)作為價(jià)格數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。產(chǎn)量數(shù)據(jù)均采用單一的作物單產(chǎn)數(shù)據(jù)，美國(guó)一般采用收割前的單產(chǎn)數(shù)據(jù)以對(duì)應(yīng)期貨價(jià)格數(shù)據(jù)。

國(guó)內(nèi)收入保險(xiǎn)處于起步階段，收入保險(xiǎn)如何適用于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)成為研究的起點(diǎn)。要在實(shí)際中運(yùn)用收入保險(xiǎn)，需要完全市場(chǎng)化的交易市場(chǎng)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)甚至農(nóng)戶級(jí)別的產(chǎn)量數(shù)據(jù)、充分的價(jià)格數(shù)據(jù)和交易足夠大的完善期貨市場(chǎng)[4]。對(duì)中國(guó)大連期貨交易所和鄭州商品交易所相相關(guān)產(chǎn)品期貨合約的研究顯示適合收入保險(xiǎn)的價(jià)格數(shù)據(jù)應(yīng)滿足標(biāo)準(zhǔn)化、可驗(yàn)證、易于獲取、競(jìng)爭(zhēng)性確定和價(jià)值表征五個(gè)特征[5]。大豆和玉米期貨價(jià)格可以作為收入保險(xiǎn)的價(jià)格數(shù)據(jù)，而小麥期貨價(jià)格還有待研究[6]。產(chǎn)量數(shù)據(jù)方面，國(guó)內(nèi)采用的是歷年收割后的單產(chǎn)數(shù)據(jù)，區(qū)別在于數(shù)據(jù)所對(duì)應(yīng)的區(qū)域級(jí)別。一般而言，農(nóng)戶級(jí)別的單產(chǎn)數(shù)據(jù)最真實(shí)。學(xué)者們利用多種財(cái)經(jīng)數(shù)據(jù)通過建立模型測(cè)定了不同農(nóng)作物收入保險(xiǎn)的費(fèi)率[7-8]?？梢钥闯觯壳皩?duì)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)的研究側(cè)重對(duì)費(fèi)率厘定等定價(jià)的研究，將收入保險(xiǎn)與期貨進(jìn)行結(jié)合，并采用期權(quán)進(jìn)行定價(jià)是目前研究的熱點(diǎn)[9-10]。但費(fèi)率厘定只涉及保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)體系中的一個(gè)方面，對(duì)具體收入保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)等微觀方面的研究較少，而目前國(guó)內(nèi)推行收入保險(xiǎn)的首要解決的問題就是具體產(chǎn)品的選擇。另外，對(duì)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)體系的研究更多的是針對(duì)傳統(tǒng)保險(xiǎn)、指數(shù)保險(xiǎn)等[11-12]，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)達(dá)地區(qū)的收入保險(xiǎn)體系的研究較少。本文以保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)體系為分析框架，深入研究美國(guó)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)發(fā)展歷程，剖析其典型產(chǎn)品設(shè)計(jì)特點(diǎn)，分析其投保單元、保險(xiǎn)費(fèi)率和補(bǔ)貼比例的差異化設(shè)置以及賠付機(jī)制。針對(duì)國(guó)內(nèi)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀，提出相關(guān)政策建議。

二、美國(guó)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)體系

為穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，美國(guó)聯(lián)邦政府于1938年通過了《聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法》，推出了農(nóng)作物保險(xiǎn)，規(guī)定聯(lián)邦作物保險(xiǎn)公司(FCIC)作為保險(xiǎn)產(chǎn)品的運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)。1939年，農(nóng)作物保險(xiǎn)計(jì)劃開始實(shí)施。1980年第12次修訂后的《聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法》通過后，農(nóng)作物保險(xiǎn)被視為社會(huì)保障的重要組成部分，更多的聯(lián)邦資源被轉(zhuǎn)移到農(nóng)作物保險(xiǎn)上來，私營(yíng)保險(xiǎn)公司也參與進(jìn)來，F(xiàn)CIC更多地承擔(dān)了批準(zhǔn)和支持產(chǎn)品、批準(zhǔn)保險(xiǎn)費(fèi)率、保費(fèi)補(bǔ)貼和再保險(xiǎn)等服務(wù)。1996年《聯(lián)邦農(nóng)業(yè)完善與改革法案》通過后，美國(guó)成立了風(fēng)險(xiǎn)管理局(RMA)代表聯(lián)邦政府監(jiān)督并管理農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)，F(xiàn)CIC從直接的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中退出。RMA批準(zhǔn)保險(xiǎn)產(chǎn)品、核準(zhǔn)保險(xiǎn)費(fèi)率、管理保費(fèi)和補(bǔ)貼支出。FCIC負(fù)責(zé)開發(fā)保險(xiǎn)產(chǎn)品并提供再保險(xiǎn)服務(wù)等。私營(yíng)公司負(fù)責(zé)保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售、服務(wù)和理賠。通過近80年的運(yùn)營(yíng)，美國(guó)形成了如圖1所示的較為完善的政策性農(nóng)作物收入保險(xiǎn)體系。

三、美國(guó)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)的發(fā)展及其特點(diǎn)

(一)美國(guó)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀

1996年，美國(guó)聯(lián)邦作物保險(xiǎn)公司(FCIC)開發(fā)了收入保險(xiǎn)產(chǎn)品，最早的收入保險(xiǎn)產(chǎn)品主要是保障單一農(nóng)場(chǎng)單一品種作物的收入風(fēng)險(xiǎn),如收入保障計(jì)劃(IP)、收益保證(RA)、作物收入保險(xiǎn)(CRC)。后續(xù)推出了針對(duì)單一區(qū)域單一品種的產(chǎn)品，如團(tuán)體收入風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃(GRIP)以及保障一個(gè)區(qū)域的多個(gè)品種，甚至全部品種收入的保險(xiǎn)產(chǎn)品，如調(diào)整的總收入保險(xiǎn)(AGR)。收入保險(xiǎn)計(jì)劃剛引入時(shí)只在少數(shù)縣開展，主要保障品種為棉花、玉米、大豆和小麥。進(jìn)入21世紀(jì)以來，收入保險(xiǎn)計(jì)劃已擴(kuò)大到美國(guó)大部分縣，品種也大幅增加，如稻谷、向日葵、高粱、油菜等。2002年起，收入保險(xiǎn)就取代了產(chǎn)量保險(xiǎn)和價(jià)格保險(xiǎn)，成為美國(guó)農(nóng)作物保險(xiǎn)的主力軍。2011年，美國(guó)對(duì)種類繁多的農(nóng)作物收入保險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行了“合并同類項(xiàng)”，收入保險(xiǎn)被分為個(gè)體收入保險(xiǎn)(RP)和區(qū)域收入保險(xiǎn)(ARP)兩大類，并考慮賦予農(nóng)戶以收獲期價(jià)格替代預(yù)期目標(biāo)價(jià)格的選擇權(quán)，形成了附帶收獲期價(jià)格選擇權(quán)的農(nóng)作物收入保險(xiǎn)產(chǎn)品。針對(duì)多品種農(nóng)場(chǎng)，還開發(fā)了全農(nóng)場(chǎng)收入保險(xiǎn)(WFRP)。2014 年《食物、農(nóng)場(chǎng)及就業(yè)法案》開發(fā)了基于縣水平的補(bǔ)充收入保證計(jì)劃(SCO)和累積收入風(fēng)險(xiǎn)保障計(jì)劃(STAX)。此外還有針對(duì)一些特殊品種的保險(xiǎn)產(chǎn)品，如花生收入保險(xiǎn)(PRV)、邊際收入(MP),實(shí)際歷史收入(ARH)。2017年美國(guó)聯(lián)邦農(nóng)作物收入保險(xiǎn)覆蓋了大部分農(nóng)作物品種，保費(fèi)收入8.19億美元，占農(nóng)作物保險(xiǎn)保費(fèi)的81%。

表1 2017年美國(guó)聯(lián)邦農(nóng)作物收入保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)情況

數(shù)據(jù)來源：https://www.rma.usda.gov/data/sob.html

(二)美國(guó)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)補(bǔ)貼機(jī)制

自1938年的《聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法》實(shí)踐后，始終存在農(nóng)戶參保率過低問題。聯(lián)邦政府開發(fā)考慮對(duì)農(nóng)戶和保險(xiǎn)公司進(jìn)行費(fèi)用補(bǔ)貼，以及提供再保險(xiǎn)服務(wù)來提高參保率。1980年，新修訂的《聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法》授權(quán)對(duì)保障水平為50%和65%的產(chǎn)品給予保費(fèi)30%的補(bǔ)貼，對(duì)保障水平為75%的產(chǎn)品給予17%的保障補(bǔ)貼。1996年收入保險(xiǎn)落地后，美國(guó)聯(lián)邦政府給予個(gè)人收入保險(xiǎn)間隔5%的50%～85%共8個(gè)層次38%～80%的保費(fèi)比例補(bǔ)貼。2012年又增加了對(duì)區(qū)域收入保險(xiǎn)補(bǔ)貼，2014年為購(gòu)買累積收入風(fēng)險(xiǎn)保障計(jì)劃的棉農(nóng)支付保險(xiǎn)費(fèi)用的80%，為購(gòu)買補(bǔ)充保險(xiǎn)選擇計(jì)劃的農(nóng)戶提供保費(fèi)65% 的補(bǔ)貼。2014《食物、農(nóng)場(chǎng)及就業(yè)法案》對(duì)經(jīng)營(yíng)補(bǔ)充保險(xiǎn)選擇計(jì)劃(SCO)提供的保險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)用補(bǔ)貼比例為保費(fèi)的12%。對(duì)一般保險(xiǎn)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)補(bǔ)貼比例則從原來的18.5%提高到了28.6%。該法案還修訂了種植業(yè)的《標(biāo)準(zhǔn)再保險(xiǎn)協(xié)議(SRA)》，將種植業(yè)再保險(xiǎn)以州為單位劃分為分配型風(fēng)險(xiǎn)基金和商業(yè)基金兩大類。FCIC通過分配風(fēng)險(xiǎn)基金和商業(yè)基金向私營(yíng)保險(xiǎn)公司提供成數(shù)分保和低成本的比例再保險(xiǎn)。通過對(duì)農(nóng)戶的保險(xiǎn)費(fèi)率補(bǔ)貼、對(duì)私營(yíng)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)補(bǔ)貼以及提供再保險(xiǎn)服務(wù)，美國(guó)收入保險(xiǎn)的補(bǔ)貼機(jī)制得以完善。

(三)美國(guó)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)

農(nóng)作物收入保險(xiǎn)既承保產(chǎn)量風(fēng)險(xiǎn)，還承保價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。相異于產(chǎn)量風(fēng)險(xiǎn)更多以地區(qū)性、個(gè)體性體現(xiàn)，價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)具有典型的系統(tǒng)性、全局性特點(diǎn)，保險(xiǎn)人難以直接承受系統(tǒng)性波動(dòng)造成的價(jià)格損失。美國(guó)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)產(chǎn)品通過合理選擇價(jià)格、產(chǎn)量數(shù)據(jù)，科學(xué)劃分投保單元以及實(shí)行差異化的保險(xiǎn)費(fèi)率來滿足農(nóng)戶的不同需求，并最大限度降低產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)。

1.確定科學(xué)的單產(chǎn)、價(jià)格和保障水平數(shù)據(jù)

收入保險(xiǎn)賠付的是預(yù)期收入和實(shí)際收入的差額。預(yù)期收入為預(yù)測(cè)價(jià)格與歷史單產(chǎn)及保障水平保三者的乘積，而實(shí)際收入為實(shí)際價(jià)格與實(shí)際單產(chǎn)的乘積。價(jià)格和單產(chǎn)是收入保險(xiǎn)的核心“變量”。RMA對(duì)價(jià)格和單產(chǎn)均做了明確規(guī)定，歷史單產(chǎn)為過去10年農(nóng)場(chǎng)(或縣)平均單產(chǎn)。保障價(jià)格取“預(yù)測(cè)價(jià)格”或“預(yù)測(cè)價(jià)格和收獲期價(jià)格的較高者”?！邦A(yù)測(cè)價(jià)格”和“收獲期價(jià)格”均由RMA每年定期發(fā)布《商品交易價(jià)格條款》中規(guī)定的農(nóng)產(chǎn)品在期貨市場(chǎng)的價(jià)格計(jì)算而來。如美國(guó)某地的大豆種植月份為2月，收獲月份為10月，則以11月份的芝加哥期貨市場(chǎng)大豆期貨的2月份日結(jié)算平均價(jià)格作為預(yù)測(cè)價(jià)格，以10月份日結(jié)算平均價(jià)格作為收獲期價(jià)格?！氨Ｕ纤健狈?～8檔，一般以5%進(jìn)一檔。一般產(chǎn)品的保障水平在50%～75%之間。農(nóng)戶可以按照保險(xiǎn)需求購(gòu)買不同保障水平的保險(xiǎn)產(chǎn)品。通過確定稍低的保障水平，有效地降低了保險(xiǎn)人的承保風(fēng)險(xiǎn)。

2.科學(xué)劃分不同的投保單元

為滿足農(nóng)戶風(fēng)險(xiǎn)管理的不同需求，RMA劃分了四種不同投保單元：基本單元(BU)、選擇單元(OU)、企業(yè)單元(EU)和全農(nóng)場(chǎng)單元(WFU)。前兩類以自然人為投保對(duì)象，后兩類以農(nóng)場(chǎng)為投保對(duì)象，不區(qū)分農(nóng)場(chǎng)股權(quán)?；締卧且粋€(gè)縣里，投保人所播種的某種農(nóng)作物的全部土地?；締卧袃煞N類型，一種是土地由投保人100%擁有的或者從其他實(shí)體租賃而來，另一種是與其他實(shí)體共同享有的一定份額的土地。基本單元是所有投保人均可以選擇的投保單元。選擇單元?jiǎng)t是基本單元的一個(gè)細(xì)分，主要的細(xì)分準(zhǔn)則是鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)域的不同、農(nóng)場(chǎng)序列號(hào)、土地連續(xù)性與否和是否可灌溉等。企業(yè)單元?jiǎng)t覆蓋投保人在某縣中享有股份的同種農(nóng)作物的可投保面積，必須由兩個(gè)及以上的基本單元組成。全農(nóng)場(chǎng)單元?jiǎng)t將企業(yè)單元的同種農(nóng)作物擴(kuò)展到所有農(nóng)場(chǎng)的所有農(nóng)作物品種，必須由兩種及以上的企業(yè)單元組成。

3.實(shí)行差異化的保險(xiǎn)費(fèi)率和保費(fèi)補(bǔ)貼比例

農(nóng)戶實(shí)際支付的是扣除保險(xiǎn)補(bǔ)貼的保費(fèi)，可見保險(xiǎn)費(fèi)率和保費(fèi)補(bǔ)貼比例很大程度上決定了農(nóng)戶購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品的意愿。美國(guó)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)費(fèi)率由基準(zhǔn)費(fèi)率和調(diào)整費(fèi)率組成。基準(zhǔn)費(fèi)率、調(diào)整費(fèi)率和補(bǔ)貼比例皆根據(jù)不同情況進(jìn)行區(qū)分，以更好地適應(yīng)農(nóng)戶的購(gòu)買需求并盡可能地規(guī)避逆向選擇問題?；鶞?zhǔn)費(fèi)率根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)劃等級(jí)、灌溉條件的不同而調(diào)整，調(diào)整費(fèi)率和補(bǔ)貼比例則與保障水平、投保單元及規(guī)模聯(lián)系在一起。風(fēng)險(xiǎn)區(qū)劃等級(jí)以縣為單位，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)越高，基準(zhǔn)費(fèi)率也越高；土地灌溉條件越好，基準(zhǔn)費(fèi)率則越低。美國(guó)把全國(guó)州縣劃分為不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)越高、耕地灌溉條件越差，則基準(zhǔn)費(fèi)率越高。調(diào)整費(fèi)率、保險(xiǎn)補(bǔ)貼比例則與保障水平程度、投保單元復(fù)雜度和投保規(guī)模成反比。每個(gè)縣的保險(xiǎn)產(chǎn)品的基準(zhǔn)費(fèi)率、調(diào)整費(fèi)率系數(shù)和保費(fèi)補(bǔ)貼比例均由RMA公布。

(四) 美國(guó)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)賠付

個(gè)體收入保險(xiǎn)是最早推出的農(nóng)作物收入保險(xiǎn)產(chǎn)品，它覆蓋包括價(jià)格下降或者單產(chǎn)減少或者兩者綜合導(dǎo)致的收入減少風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)農(nóng)戶的實(shí)際收入低于保證收入時(shí)，引發(fā)賠償事件。農(nóng)戶的歷史單產(chǎn)由農(nóng)戶提供自身不少于4年的歷史產(chǎn)量，并經(jīng)過FCIC進(jìn)行調(diào)整后得出，價(jià)格采用期貨價(jià)格，根據(jù)不同的品種選擇不同期貨交易所價(jià)格數(shù)據(jù)。如芝加哥期貨交易所的玉米、大豆和大米，紐約棉花交易所的棉花以及堪薩斯城交易所的春小麥和冬小麥等。個(gè)體收入保險(xiǎn)的保障水平為50%～75%，部分產(chǎn)品和地區(qū)能達(dá)到85%。表3是某企業(yè)單元的玉米個(gè)體收入保險(xiǎn)產(chǎn)品及其賠償設(shè)計(jì)。該企業(yè)單元共包含2個(gè)選擇單元和1個(gè)基本單元，投保農(nóng)戶享有的份額分別為100%、100%和50%，經(jīng)過份額調(diào)整后計(jì)算出的損失額為 11 600 美元、-3 420 美元和 -6 275 美元。從整個(gè)農(nóng)場(chǎng)角度，企業(yè)損失額為 1 905 美元。

表2 基于保障水平的美國(guó)收入保險(xiǎn)補(bǔ)貼費(fèi)率 單位：%

數(shù)據(jù)來源：《農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)法案：2010》《農(nóng)業(yè)改革、食品與就業(yè)法：2012》

表3 某企業(yè)單元未帶收獲期價(jià)格選擇權(quán)的玉米收入保險(xiǎn)

數(shù)據(jù)來源：根據(jù)Barnett B J. Agricultural index insurance products: Strengths and limitations[C].Agricultural Outlook Forum, 2004，由作者整理而成

四、美國(guó)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)的啟示

(一)加強(qiáng)收入保險(xiǎn)制度建設(shè)

自2004年的中央一號(hào)文件提出要加快建立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度起，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行入了快速發(fā)展階段。2012年《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》發(fā)布后，我國(guó)形成了保險(xiǎn)公司進(jìn)行產(chǎn)品開發(fā)和運(yùn)營(yíng)，銀行保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)批準(zhǔn)產(chǎn)品及監(jiān)管運(yùn)營(yíng)，財(cái)政部負(fù)責(zé)保險(xiǎn)補(bǔ)貼，中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)共同體以及其他社團(tuán)提供再保險(xiǎn)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)體系。在不斷修訂的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法下，美國(guó)現(xiàn)階段的農(nóng)作物收入保險(xiǎn)由農(nóng)業(yè)部下屬的風(fēng)險(xiǎn)管理局(RMA)負(fù)責(zé)，F(xiàn)CIC與RMA實(shí)行“兩塊牌子、一套人馬”，無論是保險(xiǎn)產(chǎn)品的核準(zhǔn)、保險(xiǎn)補(bǔ)貼以及再保險(xiǎn)都由一個(gè)單位統(tǒng)一管理。

我國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)職能分散，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)由銀保監(jiān)會(huì)進(jìn)行監(jiān)管，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)資金補(bǔ)貼由財(cái)政部門進(jìn)行管理，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的具體開展則離不開農(nóng)業(yè)部門的協(xié)助和監(jiān)督。一些同業(yè)互保協(xié)會(huì)的保險(xiǎn)活動(dòng)則受到民政部門的管理。民政部門對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)缺乏經(jīng)驗(yàn)，銀保監(jiān)會(huì)更多的是對(duì)商業(yè)性保險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管?！掇r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》2013年才開始實(shí)施，應(yīng)早日出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)，整合分散在各部門的監(jiān)督管理、資金補(bǔ)貼、業(yè)務(wù)協(xié)助等相關(guān)的職責(zé)，由單一機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，健全并優(yōu)化運(yùn)營(yíng)體系。

(二)豐富收入保險(xiǎn)產(chǎn)品

國(guó)內(nèi)最早的收入保險(xiǎn)產(chǎn)品為人保財(cái)險(xiǎn)2016年在江蘇常州武進(jìn)區(qū)推出的針對(duì)家庭農(nóng)場(chǎng)和合作社的水稻收入保險(xiǎn)產(chǎn)品，保障水平90%，保險(xiǎn)費(fèi)率6%，區(qū)縣兩級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼80%，目前已推廣到常熟等地。大連商品交易所2017年支持了多個(gè)“期貨+保險(xiǎn)”的收入保險(xiǎn)計(jì)劃，例如內(nèi)蒙古甘河農(nóng)場(chǎng)大豆收入保險(xiǎn)、黑龍江趙光農(nóng)場(chǎng)大豆收入保險(xiǎn)均已進(jìn)入賠付階段。2017年7月簽約的甘河農(nóng)場(chǎng)大豆收入保險(xiǎn)保障水平95%，保障收入為 9 120 元/hm2，保險(xiǎn)費(fèi)率9.54%。同樣于2017年7月簽約的黑龍江趙光農(nóng)場(chǎng)和襄河農(nóng)場(chǎng)的大豆收入保險(xiǎn)保障水平85%，保障收入為 8 160 元/hm2，保險(xiǎn)費(fèi)率10.67%。從產(chǎn)品類型看，都是針對(duì)農(nóng)場(chǎng)的個(gè)體收入保險(xiǎn)，且保障水平單一，不能很好滿足不同需求的農(nóng)戶需要。從承保對(duì)象上看，目前僅有水稻、大豆和玉米三種。在再保險(xiǎn)上，武進(jìn)區(qū)水稻收入保險(xiǎn)由政府和保險(xiǎn)公司按照對(duì)等比例分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)，大連商品交易所支持的收入保險(xiǎn)則采用“保險(xiǎn)+期貨”方式，由保險(xiǎn)公司購(gòu)買期權(quán)產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分散。

美國(guó)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)產(chǎn)品種類繁多，既有以農(nóng)場(chǎng)歷史收入為基準(zhǔn)的個(gè)體收入保險(xiǎn)，也有以縣收入為基準(zhǔn)的區(qū)域收入保險(xiǎn)，還有全農(nóng)場(chǎng)收入保險(xiǎn)。承保對(duì)象既包含玉米、大豆、小麥、高粱和稻米等主要種植作物，也包括棉花、向日葵、油菜、櫻桃等經(jīng)濟(jì)作物。我國(guó)農(nóng)業(yè)正處于在從小農(nóng)戶向規(guī)?；?jīng)營(yíng)過渡階段，不同類型的經(jīng)營(yíng)主體的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)需求不一致，同一類型經(jīng)營(yíng)主體在保障品種、保障水平和保險(xiǎn)費(fèi)率等方面也存在差異化需求。應(yīng)加大我國(guó)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)的創(chuàng)新。在承保對(duì)象上，應(yīng)盡快推出棉花、甜菜、油料等大宗經(jīng)濟(jì)作物的收入保險(xiǎn)，擴(kuò)大水稻、玉米和小麥等主糧作物收入保險(xiǎn)計(jì)劃；在產(chǎn)品種類上，應(yīng)該大力推廣以縣或者具體風(fēng)險(xiǎn)區(qū)劃為基準(zhǔn)的收入保險(xiǎn)產(chǎn)品；在產(chǎn)品設(shè)計(jì)上，要充分利用農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)分散功能，開發(fā)基于“保險(xiǎn)+期貨”的收入保險(xiǎn)產(chǎn)品。

(三)加大收入保險(xiǎn)補(bǔ)貼力度

目前農(nóng)作物收入保險(xiǎn)尚未納入中央及省財(cái)政補(bǔ)貼范圍，各地開展的糧食作物收入保險(xiǎn)大部分為純商業(yè)性保險(xiǎn)。相當(dāng)于與原有的政策性保險(xiǎn)，投保農(nóng)戶承擔(dān)著較高的保費(fèi)，保險(xiǎn)公司賠付金額也較高。例如2017年的甘河農(nóng)場(chǎng)大豆收入保險(xiǎn)費(fèi)率9.54%，由甘河農(nóng)場(chǎng)全額繳納，賠付率268%。2017年的黑龍江趙光農(nóng)場(chǎng)和襄河農(nóng)場(chǎng)的大豆收入保險(xiǎn)費(fèi)率10.67%，由投保人全額負(fù)擔(dān)，賠付率97%。2016常州武進(jìn)區(qū)水稻收入保險(xiǎn)費(fèi)率6%，由區(qū)和鎮(zhèn)兩級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼80%，2017年擴(kuò)大試點(diǎn)后的賠付率為156%。

美國(guó)對(duì)農(nóng)戶的農(nóng)作物收入保險(xiǎn)費(fèi)提供38%～80%的保費(fèi)補(bǔ)貼，對(duì)私營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)補(bǔ)貼保費(fèi)的28.6%，F(xiàn)CIC還提供再保險(xiǎn)服務(wù)。目前的國(guó)內(nèi)收入保險(xiǎn)產(chǎn)品基本上為商業(yè)性保險(xiǎn)產(chǎn)品。保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的分散主要通過購(gòu)買實(shí)值亞式看跌期權(quán)。2019年中央一號(hào)文件要求“推進(jìn)稻谷、小麥、玉米收入保險(xiǎn)試點(diǎn)”，可以將收入保險(xiǎn)業(yè)務(wù)特別是主糧收入保險(xiǎn)業(yè)務(wù)納入政策性保險(xiǎn)范疇，按照財(cái)金〔2016〕123號(hào)對(duì)農(nóng)戶和保險(xiǎn)公司進(jìn)行國(guó)家、省縣的疊加補(bǔ)貼，并根據(jù)不同的保障水平和投保規(guī)模設(shè)計(jì)浮動(dòng)的補(bǔ)貼比例，滿足不同農(nóng)戶的投保需求。再保險(xiǎn)方面，雖然購(gòu)入期權(quán)產(chǎn)品以對(duì)沖價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，但是購(gòu)買期權(quán)費(fèi)用仍然是由保險(xiǎn)公司支付?？梢钥紤]由一個(gè)專門從事政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司來承擔(dān)保險(xiǎn)公司分出的收入保險(xiǎn)收入和相應(yīng)的損益。