劉曉丹

摘 要：在銀行經(jīng)濟(jì)資本管理中，采用資本計(jì)量這一管理手段十分關(guān)鍵。通過全方位施行資本計(jì)量，可以對(duì)銀行某些潛在的風(fēng)險(xiǎn)和損失進(jìn)行提前預(yù)估，從而及時(shí)和有針對(duì)性地提出改進(jìn)和完善的措施。同時(shí)，資本計(jì)量的運(yùn)用，還能夠使銀行有效規(guī)避來自于資金流動(dòng)、市場(chǎng)操作和銀行信用等方面的深層次風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行應(yīng)當(dāng)高度重視資本計(jì)量，并結(jié)合自身實(shí)際的運(yùn)行狀況，采用科學(xué)的途徑與方式全面地加以運(yùn)用。

關(guān)鍵詞：銀行;資本計(jì)量;經(jīng)濟(jì)資本管理

中圖分類號(hào)：F83? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A? ? ? 文章編號(hào)：1673-291X（2019）20-0135-01

在銀行經(jīng)濟(jì)資本管理過程中，資本計(jì)量是一種重要的管理手段。銀行運(yùn)用資本計(jì)量主要是預(yù)測(cè)和計(jì)算銀行潛在的非預(yù)期性的損失，從而對(duì)于銀行流動(dòng)性的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別和管控。鑒于此，銀行應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身的經(jīng)濟(jì)資本管理現(xiàn)狀，靈活運(yùn)用資本計(jì)量這一重要的管理手段，對(duì)現(xiàn)有客戶進(jìn)行清晰定位。同時(shí)，運(yùn)用資本計(jì)量還能夠進(jìn)行合理定價(jià)，從而能夠幫助銀行全面地消除由于逆向選擇而可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

一、我國(guó)銀行在經(jīng)濟(jì)資本管理應(yīng)用中存在的主要問題

（一）經(jīng)濟(jì)資本管理的范圍較窄、基礎(chǔ)薄弱

根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的研究結(jié)果，銀行及銀行經(jīng)濟(jì)資本主要覆蓋市場(chǎng)、信用和操作這三類風(fēng)險(xiǎn)。而且國(guó)外銀行已經(jīng)在此基礎(chǔ)上把風(fēng)險(xiǎn)范圍擴(kuò)大到了利率和商業(yè)等風(fēng)險(xiǎn)方面，并基于交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)開始分別計(jì)量信用價(jià)差和違約兩類風(fēng)險(xiǎn)，而我國(guó)銀行在這方面還存在差距。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)資本管理是建立在符合業(yè)務(wù)實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型基礎(chǔ)上的，但是由于國(guó)內(nèi)銀行的金融計(jì)量人才和風(fēng)險(xiǎn)管理專家不足，目前還沒有相對(duì)成熟的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量與分配公式，因而在估計(jì)參數(shù)時(shí)還沒有辦法直接使用各種計(jì)量模型。

（二）經(jīng)濟(jì)資本管理體系需要進(jìn)一步完善

經(jīng)濟(jì)資本管理體系構(gòu)建的總體目標(biāo)是，在確保銀行資本能夠滿足其自身運(yùn)轉(zhuǎn)需求和監(jiān)管要求的基礎(chǔ)上，提高資本的利用率。而與這個(gè)目標(biāo)相比，國(guó)內(nèi)銀行目前的經(jīng)濟(jì)資本管理還有一定的距離。

（三）銀行的數(shù)據(jù)積累不足

銀行的很大一部分經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)就是管理和運(yùn)用數(shù)據(jù)，特別是有價(jià)值的數(shù)據(jù)。國(guó)內(nèi)銀行近年來積累了大量的數(shù)據(jù)，但是相比于國(guó)際先進(jìn)銀行，受制于技術(shù)水平和標(biāo)準(zhǔn)化程度不高，明顯缺乏有質(zhì)量的數(shù)據(jù)，而且在挖掘和運(yùn)用有效數(shù)據(jù)方面還需要進(jìn)一步努力。

（四）沒有建立一套完善的經(jīng)濟(jì)資本績(jī)效體系

目前，國(guó)內(nèi)銀行已開始探索采用經(jīng)濟(jì)資本的績(jī)效考核方式，但是大多數(shù)還沒有真正地加以落實(shí)。具體說，銀行還沒有以資本管理為基礎(chǔ)構(gòu)建全員績(jī)效考核體系，致使考核結(jié)果的科學(xué)性不強(qiáng)。

二、資本計(jì)量運(yùn)用于銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的必要性

（一）有利于銀行完善精細(xì)化的管理模式

近年來，很多銀行都已采用精細(xì)化的管理模式，因?yàn)榫?xì)化管理能夠從根本上提升銀行的經(jīng)營(yíng)實(shí)效性，從而使銀行獲得更大的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。而要實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理的更高層次，就必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面監(jiān)控并對(duì)資本加以綜合性的計(jì)量。如果運(yùn)用資本計(jì)量，銀行就能夠更加全面地監(jiān)管現(xiàn)有的各類風(fēng)險(xiǎn)，并借助計(jì)量模型來計(jì)算其潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）有利于進(jìn)一步約束銀行現(xiàn)有的資本

銀行本身就屬于一類很關(guān)鍵的市場(chǎng)主體，所以，銀行應(yīng)注重從資本約束的角度增強(qiáng)其自身的獨(dú)立意識(shí)。而資本約束必須以資本計(jì)量為基礎(chǔ)，只有對(duì)現(xiàn)存資本進(jìn)行精確計(jì)量，才能夠切實(shí)約束其現(xiàn)有資本。目前，有關(guān)部門已經(jīng)致力于強(qiáng)化對(duì)銀行業(yè)的約束，而相應(yīng)地也必須變革資本運(yùn)行模式。在這一背景下，銀行就應(yīng)當(dāng)采用資本計(jì)量的途徑和相關(guān)措施，從而創(chuàng)建起資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密的銀行金融體系，最終有力地保障銀行運(yùn)營(yíng)安全。

（三）有利于對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行科學(xué)定價(jià)

銀行在進(jìn)行產(chǎn)品定價(jià)時(shí)，如果運(yùn)用資本計(jì)量，就可以保證其定價(jià)模式具有較強(qiáng)的科學(xué)性，進(jìn)而有力地保障銀行全面決策。同時(shí)，能夠有效指導(dǎo)銀行日常所開展的營(yíng)銷活動(dòng)。具體來講，在進(jìn)行各項(xiàng)決策時(shí)，銀行可以明晰當(dāng)前業(yè)務(wù)的整體規(guī)模、資本占用情況、資本擴(kuò)張和銀行收益的狀態(tài)，以及可能要面對(duì)的資本風(fēng)險(xiǎn)等。在此基礎(chǔ)上，銀行就能夠依據(jù)自身持有資本的數(shù)量、面臨的風(fēng)險(xiǎn)和目前的收益等要素，來進(jìn)一步優(yōu)化與改進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)決策。

三、銀行經(jīng)濟(jì)資本管理運(yùn)用資本計(jì)量的具體策略

（一）科學(xué)地進(jìn)行銀行定價(jià)決策

在市場(chǎng)化的背景下，銀行系統(tǒng)的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈。鑒于此，銀行當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)資本管理的關(guān)鍵在于全面避免逆向選擇，所以就需要進(jìn)行合理的定價(jià)。在具體的工作中，銀行的客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理必須有較強(qiáng)的科學(xué)定價(jià)意識(shí)，從而避免在定價(jià)領(lǐng)域出現(xiàn)一刀切的問題。銀行所經(jīng)營(yíng)的各類貸款業(yè)務(wù)都差異性地體現(xiàn)出風(fēng)險(xiǎn)成本。鑒于此，為了能夠把潛在的貸款風(fēng)險(xiǎn)全面性地覆蓋進(jìn)來，銀行必須要對(duì)各類產(chǎn)品進(jìn)行科學(xué)的定價(jià)。在實(shí)際工作中，銀行應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)乜刂聘黝惍a(chǎn)品的定價(jià)，不應(yīng)該將產(chǎn)品進(jìn)行較高的定價(jià)，反而忽視銀行核心性產(chǎn)品的價(jià)值。也就是說，如果銀行能夠定價(jià)適當(dāng)，就可以促進(jìn)其全方位地覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，銀行還應(yīng)當(dāng)針對(duì)目前的客戶價(jià)值和其具體的風(fēng)險(xiǎn)狀況來相應(yīng)地選擇定價(jià)方法，從而在可接受的范圍內(nèi)有效控制資本風(fēng)險(xiǎn)。

（二）全面而明晰地定位客戶

銀行開展資本計(jì)量工作，其主要目的是科學(xué)地明晰客戶的定位，在各階段積極穩(wěn)妥地運(yùn)用資本增量和存量。銀行若想持續(xù)增加營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，就必須經(jīng)營(yíng)好自身的信貸業(yè)務(wù)。目前，大部分銀行依舊依靠信貸投放來得到收益，但是卻沒有實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的持續(xù)增長(zhǎng)。同時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)采取一定的手段和方式來優(yōu)化存量，從而盡量減少或避免無效資源的出現(xiàn)，確保向關(guān)鍵的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域投放資源。另外，銀行管理人員必須具有敏銳的行業(yè)洞察力，在銀行營(yíng)銷的過程中，確保選擇的客戶具有較強(qiáng)的針對(duì)性的。

（三）針對(duì)銀行的資本風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行妥善安排

在日常經(jīng)營(yíng)過程中，各類銀行都會(huì)面臨各種各樣的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，因此，銀行必須合理地安排好現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)。為了達(dá)到上述工作目標(biāo)，銀行在進(jìn)行資本計(jì)量時(shí)必須科學(xué)地、針對(duì)性地選擇客戶，從而有效保障銀行最基本的資產(chǎn)質(zhì)量。另外，銀行還需要逐步優(yōu)化自身的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持精細(xì)化地和綜合性地監(jiān)管資本風(fēng)險(xiǎn)，通過相應(yīng)的組合與搭配方式來優(yōu)化、分?jǐn)側(cè)粘＝?jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述，銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理必須建立在資本計(jì)量的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持綜合性和針對(duì)性的原則進(jìn)行資本計(jì)量。目前，大部分銀行和相關(guān)部門都已經(jīng)認(rèn)識(shí)到了資本計(jì)量對(duì)于銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的重要性和必要性，也在積極探索適合實(shí)際自身的資本管理模式。在具體的實(shí)踐中，只要不斷積累資本計(jì)量的經(jīng)驗(yàn)，就一定能夠持續(xù)提高銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的實(shí)效性。

參考文獻(xiàn)：

[1]? 交通銀行管理培訓(xùn)生南京課題組，束蘭根，何自冬.商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量與分配研究[J].新金融，2008，（3）：20-24.

[2]? 廖麗麗.資本計(jì)量在銀行管理中的應(yīng)用淺析[J].中小企業(yè)管理與科技（下旬刊），2012，（6）：82-83.

[3]? 李廣子，曾剛.管理創(chuàng)新與中小銀行轉(zhuǎn)型———新昌農(nóng)村合作銀行經(jīng)濟(jì)資本管理案例分析[J].國(guó)際金融研究，2013，（8）：76-88.

[4]? 郭代，劉呂科.商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的局限性及改進(jìn)[J].國(guó)際金融，2014，（12）：12-17.