王紹軍 郗群 葉燕文

[摘 要] 我國對實體經(jīng)濟(jì)給予一定的金融服務(wù)，幫助中小企業(yè)度過資金難關(guān)，小額貸款公司的發(fā)展取得了一定成績，但由于法規(guī)等不健全問題的存在，給我國小額貸款公司的發(fā)展帶來了一定的困難，通過對甘肅省小額貸款公司進(jìn)行走訪調(diào)研，針對發(fā)展現(xiàn)狀，分析了制約因素，提出了相應(yīng)的對策。甘肅省小額貸公司在服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)、中小企業(yè)融資方面不可小視，甘肅省小額貸公司的從業(yè)者要從自己的優(yōu)勢出發(fā)，積極探索，為甘肅經(jīng)濟(jì)的發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。

[關(guān)鍵詞] 小額貸款公司;甘肅;發(fā)展

[中圖分類號] F830[文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A[文章編號] 1009-6043（2019）09-0181-02

2005年，我國為了更好的推進(jìn)小額信貸的發(fā)展，進(jìn)行了運(yùn)營試點(diǎn)工作，當(dāng)時在四川、陜西等5個省中分別挑選了其中一個縣城來進(jìn)行該項工作，后來這些試點(diǎn)取得了盈利。2008年5月，黨中央國務(wù)院決定全國推行，推出了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》。甘肅省政府同年推出了《關(guān)于開展小額貸款公司試點(diǎn)工作的實施意見》，指導(dǎo)省內(nèi)的小額信貸工作。

一、我國小額貸款公司發(fā)展歷程

1993年至2000年，這是我國小額貸款業(yè)務(wù)的開始，是由非政府組織開展的小額信貸項目，后來隨著我中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，外援資金越來越少，這種模式隨之萎縮;2000年至2005年，農(nóng)村信用合作社試行小額貸款模式，當(dāng)時主要是面向農(nóng)村，為農(nóng)民進(jìn)行小額的信用借款。2005年12月，我國從商業(yè)化和市場化的角度出發(fā)，開始大力推進(jìn)小額信貸的發(fā)展，當(dāng)時的思路是發(fā)展商業(yè)化的、可持續(xù)性發(fā)展的小額信貸組織，只貸不存、自負(fù)盈虧，《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》的推出就是這一階段的成果。

二、甘肅省小額貸款公司發(fā)展中存在的問題

2008年以后，甘肅省的小額貸款公司發(fā)展很快，積累了一些地方特色的業(yè)務(wù)模式，普惠金融的服務(wù)效果顯著，取得了一定的成績。2016年甘肅省政府發(fā)布了《甘肅省小額貸款公司管理辦法》（下面簡稱為《辦法》），在管理職責(zé)，設(shè)立、變更和終止，股東和股權(quán)結(jié)構(gòu)，經(jīng)營規(guī)則，監(jiān)督管理等方面對甘肅省小額貸款公司做了詳盡的規(guī)定。

2018年底，全國小額貸款公司共有8133家，從業(yè)人員90839人，貸款余額9550.44億元。甘肅省小額貸款公司共有307家，從業(yè)人員856名，實收資本160.46億元。從國家的宏觀層面以及甘肅省管理的角度出發(fā)，目前甘肅省小額貸款公司的發(fā)展過程中還是存在一些問題，制約其大力發(fā)展。

（一）機(jī)構(gòu)身份定位的限制

《辦法》第二條就甘肅省小額貸款公司的機(jī)構(gòu)定位做了明確的說明，其性質(zhì)是股份有限公司，經(jīng)營的業(yè)務(wù)是小額貸款業(yè)務(wù)?！掇k法》第四條規(guī)定甘肅省金融辦是全省小額貸款公司監(jiān)督管理的主管部門。第五條指出了負(fù)責(zé)共同監(jiān)督管理的相關(guān)部門，其中有甘肅省工商局、人民銀行蘭州支行以及甘肅省銀監(jiān)局?！掇k法》第七條確定了縣級政府金融辦做為其日常監(jiān)管的第一責(zé)任人。

通過對辦法的解讀，可以看出甘肅省小額貸款公司開展的是貸款金融業(yè)務(wù)，但是其機(jī)構(gòu)身份定位是公司，所以不能享受國家針對一些金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)惠政策和財政補(bǔ)貼。另外可以看出監(jiān)管機(jī)構(gòu)比較多，這也會增加小額貸款公司的運(yùn)營成本。

（二）缺乏后續(xù)資金，盈利能力有限

《辦法》第二十條規(guī)定甘肅省小額貸款公司是用自有資金開展業(yè)務(wù)，允許其接受贈資金、借款融資;但融入資金不能超過注冊資本金的1倍。不能集資和吸收公眾存款。

小額貸款公司只有把資金貸出去才可以實現(xiàn)盈利，才可以發(fā)展的好，發(fā)展的快，拋開資金回收的安全和經(jīng)營管理的提升等等這些因素，小額貸款公司盈利的最關(guān)鍵點(diǎn)還是要有充足的資金。區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的限制，甘肅省小額貸款公司注冊資本與國內(nèi)的發(fā)達(dá)省份比較下來，是比較低的，依靠注冊資本，盈利能力的確有限。另外小額貸款公司和銀行某種意義上是競爭關(guān)系，通過銀行融資本身難度較大。所以缺乏后續(xù)資金是甘肅省小額貸款公司面臨的又一難題。

（三）稅負(fù)不降反升，享受不了國家的政策支持

甘肅省小額貸款公司目前的稅率標(biāo)準(zhǔn)是按照一般工商企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，25%的企業(yè)所得稅和6%的增值稅。而和小額貸款公司同樣從事小額信貸業(yè)務(wù)的農(nóng)村信用社，目前是低稅率，并且免征所得稅。國家對于新成立的村鎮(zhèn)銀行等金融機(jī)構(gòu)，會按照貸款余額的2%給予補(bǔ)貼。所以小額貸款公司既沒有稅率優(yōu)惠，也沒有財政補(bǔ)貼，還要按一般企業(yè)繳納稅費(fèi)，和同行業(yè)相比，勢必造成稅負(fù)過重，在競爭中處于劣勢。

（四）缺乏完善的培訓(xùn)機(jī)制

甘肅省小額貸款公司由于機(jī)構(gòu)身份屬于企業(yè)，再加上并不高的工資待遇，很難招聘到有專業(yè)知識技能的人才。大多數(shù)甘肅省小額貸款公司只能通過社會招聘一些相關(guān)專業(yè)的員工，這些員工沒有專業(yè)背景，甘肅省小額貸款公司絕大多數(shù)自身又不具備系統(tǒng)專業(yè)的培訓(xùn)機(jī)制，所以員工專業(yè)水平不高，在推廣業(yè)務(wù)方面畏首畏尾，有些風(fēng)險也不能有效控制。這更是甘肅小額貸款公司發(fā)展中面臨的挑戰(zhàn)。

三、甘肅省小額貸款公司發(fā)展的對策

（一）統(tǒng)一監(jiān)管體系

甘肅省政府在《辦法》的基礎(chǔ)之上，建議推進(jìn)統(tǒng)一監(jiān)管體系的建設(shè)。接合國務(wù)院推進(jìn)的“放管服”改革，讓甘肅省小額貸款公司形成風(fēng)險自我防范，切實體會到業(yè)務(wù)規(guī)范的重要性，通過自身管理和意識的的提升來規(guī)避風(fēng)險，而不是一味的通過政府部門來監(jiān)管。

（二）拓寬融資渠道

《辦法》第三十二條規(guī)定了對小額貸款公司進(jìn)行評級分類的細(xì)則，著重從經(jīng)營環(huán)境、管理素質(zhì)、風(fēng)險控制、資金來源與償債能力、經(jīng)營情況等一些指標(biāo)來對甘肅省小額貸款公司建立信用評級制度。辦法中信用評級的出發(fā)點(diǎn)是進(jìn)行整改。在這個評級的基礎(chǔ)之上，甘肅省政府可以嘗試允許級別高、經(jīng)營狀況好的小額貸款公司根據(jù)需要增資擴(kuò)股、通過市場機(jī)制發(fā)放債券票據(jù)等渠道進(jìn)行融資。并且出臺一些監(jiān)管措施來嚴(yán)格劃分小額貸款公司正常的吸收存款與非法集資的界限，從根本上拓寬甘肅省小額貸款公司融資渠道。

（三）借助征信系統(tǒng)，對接中小企業(yè)

目前國家大力支持中小企業(yè)融資，甘肅省政府政府應(yīng)該督促各地方金融辦，開辦一系列活動和措施，加強(qiáng)中小企業(yè)與小額貸款公司的聯(lián)系，讓中小企業(yè)和甘肅省小額貸款公司有更多的機(jī)會和平臺互相了解，展開合作。

甘肅省小額貸款公司與中小企業(yè)開展業(yè)務(wù)的過程中，必然面臨判斷借款人提供信息的準(zhǔn)確性，評估貸款風(fēng)險等問題。借助征信系統(tǒng)，可以獲取客戶的信用信息，確保借貸的安全。

（四）降低稅負(fù)，加大政府政策扶持力度

甘肅省小額貸款公司目前的稅率政策對于絕大多數(shù)盈利水平不高的的小額貸款公司來講，稅負(fù)是比較重的，甘肅省政府應(yīng)該提供稅率減免政策和提供財政補(bǔ)貼，安排專項資金支持小額信貸。

（五）充分發(fā)揮甘肅省小額貸款公司協(xié)會的作用

通過官方專業(yè)的培訓(xùn)機(jī)制來對提高甘肅省小額貸款公司從業(yè)人員的管理能力。為了充分發(fā)揮甘肅省小額貸款公司協(xié)會的作用，甘肅省政府可以考慮讓甘肅省小額貸款公司協(xié)會承擔(dān)小額信貸的專業(yè)培訓(xùn)任務(wù)，一攬子考慮培訓(xùn)課程、培訓(xùn)機(jī)制、培訓(xùn)證書、收費(fèi)模式等等，解決甘肅省小額貸款公司的人才問題，進(jìn)而促進(jìn)社會就業(yè)問題。

四、結(jié)語

甘肅省小額貸公司在服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)、中小企業(yè)融資方面不可小視，目前甘肅省小額貸公司雖然面臨一些問題和困難，但在國家目前緩解中小企業(yè)融資難題的背景之下，甘肅省小額貸公司的從業(yè)者要從自己的優(yōu)勢出發(fā)，積極探索，為甘肅經(jīng)濟(jì)的發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。

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[責(zé)任編輯：趙磊]