摘? 要：隨著我國(guó)金融體制的改革，農(nóng)村信用社的信貸業(yè)務(wù)得到了進(jìn)一步發(fā)展。但是在復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)體制、社會(huì)體制的影響下，農(nóng)村信用社的信貸業(yè)務(wù)變得更加繁雜，也面對(duì)著更加艱辛的困難，隨之而來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)也逐步增加，就此發(fā)展情況下必定會(huì)對(duì)農(nóng)村信用社經(jīng)濟(jì)效益的增長(zhǎng)產(chǎn)生不利影響。在本文研究中，主要針對(duì)于農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并提出個(gè)人看法與觀點(diǎn)。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社;信貸業(yè)務(wù);風(fēng)險(xiǎn)

一、研究背景

面對(duì)中央頒布大力扶貧脫貧的政策下，農(nóng)村信用社作為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要金融機(jī)構(gòu)，而首當(dāng)其沖的農(nóng)村信用社就要擔(dān)起重任，況且在近幾年農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況下，農(nóng)村信用社也取得了很大的進(jìn)步。但是正是隨著農(nóng)村信用社的信貸業(yè)務(wù)的擴(kuò)張發(fā)展下，信貸風(fēng)險(xiǎn)逐漸加大、信貸服務(wù)辦理信息的不對(duì)稱、農(nóng)村信用社信貸服務(wù)人員的違規(guī)操作等問(wèn)題都影響著農(nóng)村信用社的發(fā)展。所以，如何有效管理農(nóng)村信用社信貸服務(wù)，從而降低信貸風(fēng)險(xiǎn)成為了我國(guó)財(cái)政部門以及其他相關(guān)部門的重點(diǎn)關(guān)注方向。

二、農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

我國(guó)現(xiàn)階段大力發(fā)布政策，強(qiáng)力支持全面脫貧攻堅(jiān)，進(jìn)一步對(duì)農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)體系深化改革。農(nóng)村信用社信貸服務(wù)制度不僅為農(nóng)戶提供了經(jīng)濟(jì)上的支持，同時(shí)也在為全面建成小康社會(huì)發(fā)展上貢獻(xiàn)了不少力。為了加快脫貧攻堅(jiān)步伐，農(nóng)村信用社開(kāi)始大力發(fā)布相應(yīng)政策，例如發(fā)展小額、低利息的貸款用以發(fā)展我國(guó)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)。為了經(jīng)濟(jì)發(fā)展，國(guó)家對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)一步的改革，在經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的觀察研究之后，農(nóng)村信用社在服務(wù)方面得到很大程度的改進(jìn)。但是不良貸款信息的發(fā)生率還是很高的，在信貸服務(wù)方面仍然存在著很大風(fēng)險(xiǎn)。

三、農(nóng)村信用社信貸服務(wù)特征

（一）農(nóng)村信貸服務(wù)的季節(jié)性特征

我國(guó)農(nóng)產(chǎn)業(yè)的季節(jié)性收獲情況所帶來(lái)的農(nóng)村信用社信貸服務(wù)的波動(dòng)現(xiàn)象十分明顯，從而就產(chǎn)生了農(nóng)村信用社信貸服務(wù)的季節(jié)性波動(dòng)的特征。第一，農(nóng)民對(duì)種子和化肥的購(gòu)買到農(nóng)產(chǎn)品的收獲，信貸服務(wù)的資金明顯會(huì)產(chǎn)生從峰值轉(zhuǎn)向到低谷期的這一波動(dòng)性現(xiàn)象，這與播種種植的生產(chǎn)周期有著密切相關(guān)的聯(lián)系。第二，在某個(gè)時(shí)間段內(nèi)大量的辦理信貸業(yè)務(wù)需要足夠的資金才能滿足客戶的需求量，在此情況下就產(chǎn)生了農(nóng)村信用社的信貸資金季節(jié)性波動(dòng)的特征。但因?yàn)闃I(yè)務(wù)量的加劇這一問(wèn)題就帶來(lái)了資金回流困難的難題，無(wú)形之中就加劇了信用社資金流動(dòng)壓力。第三，在辦理完信貸業(yè)務(wù)之后，對(duì)貸款資金的回籠以及對(duì)貸款資金的管理難度增大，一方面加大了工作人員的工作量，另一方面也導(dǎo)致了貸款難管理的問(wèn)題。

（二）農(nóng)村信貸服務(wù)的零散性特征

農(nóng)村信用社的一個(gè)主要問(wèn)題就是具有小額分散流動(dòng)的這一特性。首先，農(nóng)村居民居住范圍相對(duì)稀疏，無(wú)疑這一特點(diǎn)會(huì)使得貸款管理難度加大。而且農(nóng)戶對(duì)于貸款的使用途徑十分廣泛，所以信用社需要開(kāi)展廣泛多樣的貸款業(yè)務(wù)才能滿足廣大農(nóng)戶的需要，而這樣會(huì)加大工作人員的業(yè)務(wù)量，可能就會(huì)存在因?yàn)椴僮鞑划?dāng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。其次，信用社貸款多數(shù)是以小額貸款為主，每筆貸款的資金量相對(duì)較小，而且目前信用社的利率較低，信用社就可以根據(jù)政策制定相對(duì)靈活性高的貸款產(chǎn)品。

四、信貸風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）農(nóng)村信用社信貸流程不規(guī)范

信貸過(guò)程主要由三個(gè)主要部分組成：第一步是貸款期的調(diào)查審核工作;第二步是貸款中的風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)估;第三步是貸款后回收工作的操作。從理論上說(shuō)這流程是十分合理規(guī)范的，但是在現(xiàn)實(shí)的工作情況中，會(huì)出現(xiàn)一部分工作人員不按照要求辦公的情況發(fā)生，這樣會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的加大。比如，在客戶申請(qǐng)貸款時(shí)沒(méi)有對(duì)客戶的資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)查了解評(píng)估，就可能會(huì)存在客戶信息虛假的情況，在貸款到期要求償款時(shí)，無(wú)法償還，只能做壞賬準(zhǔn)備，而加大了貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）信貸制度不健全

經(jīng)過(guò)長(zhǎng)久性的經(jīng)營(yíng)與改進(jìn)，農(nóng)村信用社已經(jīng)建立了相對(duì)完整的制度體系。但是就行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的這一方面對(duì)比來(lái)說(shuō)，現(xiàn)有的農(nóng)村信用社信貸制度還沒(méi)有全面完善。首先，是對(duì)于貸款服務(wù)的宣傳力度不夠。目前農(nóng)村信用社的新制度還處在粗放管理的經(jīng)營(yíng)模式中，缺乏與現(xiàn)代化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相仿的貸款決策，再加上辦理信貸服務(wù)的方法相對(duì)落后，因此不能夠滿足迅速發(fā)展的農(nóng)村信貸需求。在對(duì)信貸服務(wù)進(jìn)行管理時(shí)，只是強(qiáng)調(diào)前期的調(diào)查，而忽略了后期管理的重要性，對(duì)于后期資金的使用缺乏監(jiān)管，沒(méi)有建立起有效的制約機(jī)制。因此，在貸款中出現(xiàn)了大量的不良貸款。這就為后期的信用違規(guī)行為埋下了隱患，很容易引發(fā)債務(wù)違約現(xiàn)象，從而導(dǎo)致了債務(wù)堆積使得管理繁重，無(wú)法及時(shí)回籠資金，可能會(huì)對(duì)農(nóng)村信用社的發(fā)展產(chǎn)生沖擊。

（三）缺乏完善的法人監(jiān)督結(jié)構(gòu)

強(qiáng)制性的監(jiān)督機(jī)構(gòu)和嚴(yán)密性管理制度對(duì)金融行業(yè)的銀行是至關(guān)重要的，但是由于道德行為以及人為情感因素不具備約束力，一些監(jiān)管制度的漏洞卻會(huì)使得一些不法分子鉆空子，利用自身權(quán)力為己謀私，甚至進(jìn)行違規(guī)操作經(jīng)營(yíng)不正當(dāng)?shù)男袨椋瑢?dǎo)致大量的腐敗行為的產(chǎn)生。也正是因?yàn)楦瘮⌒袨榈呢澙?，?dǎo)致了資金存量的不足，使得信用社面臨著巨大風(fēng)險(xiǎn)，給信用社的業(yè)務(wù)辦理帶來(lái)了嚴(yán)重威脅。

（四）企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展滯緩，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)不確定性過(guò)大

農(nóng)村信用社顧名思義主要是為三農(nóng)作業(yè)進(jìn)行服務(wù)，國(guó)家廣發(fā)政策鼓勵(lì)農(nóng)村建廠建企業(yè)，但是基于農(nóng)村的獨(dú)特封閉性，在對(duì)于一些物流或者生產(chǎn)方面無(wú)法具備充分發(fā)展的條件，可能使得工廠或者企業(yè)短期內(nèi)無(wú)法快速發(fā)展。因此導(dǎo)致農(nóng)村信用社在帶貸款時(shí)可能面臨這些隱性風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致資金斷裂無(wú)法維持正運(yùn)轉(zhuǎn)。其次，農(nóng)業(yè)種植收獲過(guò)程中可能會(huì)因極端天氣的自然災(zāi)害影響而損失過(guò)重。因此很難按時(shí)歸還農(nóng)業(yè)貸款，這也造成了大量農(nóng)村信用社的貸款擠壓堆積，造成不合理的資金沉淀。

五、農(nóng)村信用社應(yīng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防控措施

（一）完善員工管理機(jī)制

農(nóng)村信用社要設(shè)立完整的員工管理機(jī)制，規(guī)范與激勵(lì)并存，把高效服務(wù)擺在首位，建成新型農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)。要提高員工的整體工作水準(zhǔn)，大力引進(jìn)新人才，著重培養(yǎng)員工的熱情服務(wù)能力。明確信用社法規(guī)，遵守規(guī)章制度，從源頭控制風(fēng)險(xiǎn)。在員工考核時(shí)秉持公平公正的原則，讓員工明確在辦理業(yè)務(wù)時(shí)要同樣保持公平公正的原則。對(duì)于員工也要激勵(lì)，予以獎(jiǎng)金或其他方式獎(jiǎng)勵(lì)，當(dāng)然對(duì)于態(tài)度較差員工也要進(jìn)行處罰。在日常之中，也要注意對(duì)員工進(jìn)行日常培訓(xùn)，調(diào)整員工工作狀態(tài)，提高員工工作效率，積極為客戶服務(wù)，促進(jìn)農(nóng)村信用社的發(fā)展。

（二）建立完善的信息網(wǎng)

在辦理信貸業(yè)務(wù)對(duì)農(nóng)戶的信息調(diào)查時(shí)，信用社的工作人員可與村主任、村委書記等鄉(xiāng)鎮(zhèn)或村里管理人員進(jìn)行核對(duì)，全面的進(jìn)行民主評(píng)價(jià)并且獲取農(nóng)戶的相關(guān)信息資料。而且，可以考慮建設(shè)一套全面的農(nóng)戶信息網(wǎng)進(jìn)行管理，根據(jù)農(nóng)戶直屬家人的信用能力綜合考慮信貸風(fēng)險(xiǎn)。最終，要健全信息管理的制度和意識(shí)，不斷的更新修改農(nóng)戶信息網(wǎng)，使得農(nóng)戶信息網(wǎng)更加全面、更加完善，盡可能的避免信貸風(fēng)險(xiǎn)行為。

（三） 改進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)管理時(shí)，可以對(duì)貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行投保確立保險(xiǎn)。讓保險(xiǎn)公司從中再擔(dān)保承擔(dān)一部分風(fēng)險(xiǎn)，由農(nóng)村信用社和保險(xiǎn)公司共同承擔(dān)資金風(fēng)險(xiǎn)的壓力。需要建立健全的準(zhǔn)備金機(jī)制，從而提高對(duì)于壞賬準(zhǔn)備的核銷能力，這樣也能夠幫助農(nóng)村信用社提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力并且也會(huì)穩(wěn)定農(nóng)戶對(duì)農(nóng)村信用社的信心。

（四）發(fā)揮金融政策的監(jiān)督作用

控制農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)不僅需要自身改善，同樣也要發(fā)揮出金融政策和相關(guān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管作用。首先，要加大金融政策執(zhí)行力度，對(duì)“老賴”行為加大打擊力度，運(yùn)用法律法規(guī)，協(xié)同當(dāng)?shù)氐墓矙C(jī)關(guān)執(zhí)法部門強(qiáng)力執(zhí)行金融法律法規(guī)。其次，根據(jù)我國(guó)財(cái)政政策及時(shí)調(diào)整農(nóng)村信用社的信貸結(jié)構(gòu)性，防止地區(qū)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，要著力創(chuàng)新運(yùn)用地方性政策對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整改進(jìn)。最后，要時(shí)刻注意對(duì)信貸業(yè)務(wù)存單的保管，做好票據(jù)管理工作，保證農(nóng)村信用社的合法權(quán)益。

結(jié)束語(yǔ)：

綜上分析，在我國(guó)現(xiàn)如今的發(fā)展政策上，信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制極為重要。信貸風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上可以通過(guò)防范措施從而降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。所以，為了切實(shí)抓好農(nóng)村信用社的信貸問(wèn)題，財(cái)政部門以及其他相關(guān)部門還應(yīng)當(dāng)在此基礎(chǔ)上制定出科學(xué)有效的農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，不斷提高農(nóng)村信用社辦理信貸服務(wù)的質(zhì)量，堅(jiān)信我國(guó)農(nóng)村信用社會(huì)在不斷的改善改進(jìn)之中越來(lái)越好。

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作者簡(jiǎn)介：

張義承（1998.3-），男，漢族，本科，研究方向?yàn)榻鹑趯W(xué)。

通訊作者：王微羚