朱橙慈

摘要：本文將對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出具體的完善對(duì)策，希望可以為相關(guān)工作者的研究提供一些幫助。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 客戶信用評(píng)級(jí) 數(shù)據(jù)

前言：進(jìn)入新時(shí)代后，信用在企業(yè)發(fā)展發(fā)揮著重要作用，這就給銀行的客戶信用評(píng)級(jí)工作帶來(lái)一定挑戰(zhàn)。因此，必須了解我國(guó)商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)中存在的問(wèn)題，并通過(guò)相關(guān)措施的實(shí)施，提高評(píng)級(jí)的有效性、準(zhǔn)確性，從而為商業(yè)銀行健康發(fā)展提供有力保障。

一、我國(guó)商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)中存在的問(wèn)題

（一）無(wú)法共享政府?dāng)?shù)據(jù)庫(kù)。目前，我國(guó)人行的征信系統(tǒng)具備較完整客戶信息，但商業(yè)銀行的客戶信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)不能從中直接獲得相關(guān)數(shù)據(jù)，在查詢與錄入過(guò)程中極易因人為原因出現(xiàn)誤差，會(huì)嚴(yán)重影響評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性。

（二）不能識(shí)別虛假報(bào)表。在客戶的信用評(píng)級(jí)中，財(cái)務(wù)指標(biāo)發(fā)揮重要作用。但在實(shí)踐中，客戶存在著依照銀行不同側(cè)重點(diǎn)制定不同報(bào)表的情況，這使得商業(yè)銀行評(píng)級(jí)系統(tǒng)無(wú)法發(fā)揮自身作用。

（三）定性指標(biāo)過(guò)多。通過(guò)調(diào)查可知，商業(yè)銀行評(píng)級(jí)報(bào)告中重復(fù)現(xiàn)象嚴(yán)重，不但加大了工作量，還會(huì)影響工作效率。同時(shí)，一個(gè)指標(biāo)還會(huì)出現(xiàn)多次計(jì)量情況，并使某一指標(biāo)的權(quán)重增加，會(huì)降低評(píng)級(jí)的有效性。

二、完善商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)的對(duì)策

（一）加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)直聯(lián)系統(tǒng)的建立

首先，采集征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)。以商業(yè)銀行為主金融機(jī)構(gòu)是征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)中信息的重要來(lái)源，主要有企業(yè)基本信息、貸款、年度財(cái)務(wù)信息以及對(duì)外擔(dān)保等信息。商業(yè)銀行的客戶信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)應(yīng)該從人行的征信系統(tǒng)中導(dǎo)入以下內(nèi)容：第一，貸款信息。在銀行評(píng)級(jí)中，貸款信息是一個(gè)重要指標(biāo)，通過(guò)對(duì)比這一指標(biāo)和客戶資產(chǎn)、銷售收入等，能夠?qū)蛻舻膬攤芰M(jìn)行觀測(cè)。貸款信息主要有項(xiàng)目貸款、流動(dòng)性貸款、銀行對(duì)匯票等的金額與期限，而信用證與海外代付等則無(wú)法從征信系統(tǒng)中查詢。因此，商業(yè)銀行的客戶信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)應(yīng)該從人行系統(tǒng)中把相應(yīng)貸款信息導(dǎo)入進(jìn)來(lái)，并設(shè)置添加功能，以此來(lái)對(duì)客戶的全部銀行融資內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充。如果企業(yè)給出的數(shù)據(jù)信息和實(shí)際數(shù)據(jù)有著較大偏差，那么可以判定其是故意隱瞞，應(yīng)該把信用評(píng)級(jí)下調(diào)兩級(jí)。第二，擔(dān)保信息。評(píng)級(jí)客戶會(huì)受到對(duì)外擔(dān)保金額、筆數(shù)、被擔(dān)保人實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況等的影響。由于征信系統(tǒng)能夠查到企業(yè)全部的對(duì)外擔(dān)保信息，并且誤差出現(xiàn)概率較低，因此，可以完全由人行的征信系統(tǒng)導(dǎo)入擔(dān)保信息，如果存在數(shù)據(jù)更新滯后等問(wèn)題，那么可以及時(shí)對(duì)其修正;如果企業(yè)給出的數(shù)據(jù)信息和實(shí)際數(shù)據(jù)偏差較大，那么應(yīng)該把信用等級(jí)下調(diào)一級(jí)。第三，財(cái)務(wù)信息。征信系統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)表只能當(dāng)做企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)參考，若其和企業(yè)提供報(bào)表有著較大偏差，那么應(yīng)該適當(dāng)調(diào)低定性指標(biāo)。第四，高管個(gè)人征信。企業(yè)中高管的素質(zhì)與信用能夠?qū)ζ髽I(yè)形象進(jìn)行反映，特別是對(duì)中小企業(yè)而言，其信用水平受到大股東個(gè)人信用直接影響。商業(yè)銀行應(yīng)該把高管的個(gè)人征信信息錄入到評(píng)級(jí)系統(tǒng)中，對(duì)于短期、小額逾期記錄，在獲得相應(yīng)書面證明后就可以將其刪除;對(duì)于惡意拖欠，則應(yīng)該下調(diào)定性指標(biāo)。

其次，采集外匯收支數(shù)據(jù)。商業(yè)銀行需要采集的外匯收支數(shù)據(jù)主要有兩方面：一方面，外匯收入。通過(guò)對(duì)其這一收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)的收入，能夠計(jì)算出出口占比，之后再對(duì)比這一數(shù)據(jù)和海關(guān)出口數(shù)據(jù)，若其比海關(guān)出口數(shù)據(jù)高，那么就表明企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易量較大，對(duì)于出口占比高于20%的客戶，應(yīng)該進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。另一方面，外匯收支總額。商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)比這一數(shù)據(jù)和客戶的授信額度，判斷其是否存在超額現(xiàn)象，并通過(guò)其和期權(quán)業(yè)務(wù)金額等的比較，判斷其是否存在套利行為。

最后，采集稅務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)。商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)系統(tǒng)可以加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)站的利用，以此來(lái)獲得更準(zhǔn)確信息。評(píng)級(jí)系統(tǒng)可以把企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)當(dāng)作判斷其是否存在偷漏稅的依據(jù)，并且商業(yè)銀行還應(yīng)該在評(píng)級(jí)系統(tǒng)中錄入發(fā)票真?zhèn)涡畔?，從而為評(píng)級(jí)人員提供參考。

（二）明確虛假報(bào)表識(shí)別指標(biāo)。為了更好發(fā)揮客戶信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)作用，促進(jìn)商業(yè)銀行進(jìn)一步發(fā)展，還應(yīng)該制定出科學(xué)、合理的虛假報(bào)表識(shí)別標(biāo)志，主要有以下幾種：把被評(píng)級(jí)客戶的費(fèi)用收入比率和同規(guī)模的企業(yè)該比率進(jìn)行對(duì)比，如果被評(píng)級(jí)客戶比率較低，那么就可以確定其是虛假報(bào)表，并依照實(shí)際情況下調(diào)客戶信用等級(jí);觀察是否存在給財(cái)務(wù)報(bào)表帶來(lái)重大利好的少數(shù)交易，如果存在，那么財(cái)務(wù)報(bào)表就是虛假的，應(yīng)該對(duì)企業(yè)的信用等級(jí)進(jìn)行下調(diào)：對(duì)比同行業(yè)的利潤(rùn)增長(zhǎng)率，在開(kāi)工率相同且沒(méi)有投產(chǎn)新項(xiàng)目情況下，如果企業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率比同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者高，那么客戶可能存在提供虛假報(bào)表的情況，應(yīng)該及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)證;對(duì)比征信系統(tǒng)和短期借款數(shù)額，如果企業(yè)的數(shù)額比系統(tǒng)總額低，那么企業(yè)需要提供還款證明，若不能提供，則表明其是虛假報(bào)表，應(yīng)該將其信用等級(jí)下調(diào)。將虛假報(bào)表的識(shí)別指標(biāo)添加到商業(yè)銀行的客戶信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)中，不但可以促進(jìn)評(píng)級(jí)準(zhǔn)確性的提升，還能夠凈化評(píng)級(jí)市場(chǎng)，有利于企業(yè)誠(chéng)信度的提高。

（三）量化考評(píng)定性指標(biāo)。評(píng)級(jí)人員不同，其對(duì)定性指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)有著不同把控，這就使得評(píng)級(jí)結(jié)果存在較大偏差。針對(duì)這一情況，商業(yè)銀行應(yīng)該通過(guò)量化考評(píng)定性指標(biāo)的方式進(jìn)行解決。這也就意味著商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)指標(biāo)的量化，例如，對(duì)于應(yīng)收賬款的管理水平，應(yīng)該考慮銷售收入和應(yīng)收賬款的增長(zhǎng)率比值以及在銷售收入中占據(jù)的比重等指標(biāo);對(duì)于融資能力，應(yīng)該綜合考慮銀行數(shù)量、授信余額以及信貸余額等的比值;還應(yīng)該通過(guò)客戶的對(duì)外擔(dān)保總額和所有者的權(quán)益比重來(lái)判斷對(duì)外擔(dān)保指標(biāo)。定性指標(biāo)量化考評(píng)的方式在一定程度上能夠?qū)⑷藶楦深A(yù)程度降到最低，有利于保證評(píng)級(jí)結(jié)果的有效性、客觀性。

結(jié)論：綜上所述，完善商業(yè)銀行的客戶信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)已經(jīng)成為了一項(xiàng)重要工作。因此，必須重視這一工作，并通過(guò)加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)直聯(lián)系統(tǒng)的建立、明確虛假報(bào)表識(shí)別指標(biāo)以及量化考評(píng)定性指標(biāo)等方法，對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)進(jìn)行完善，從而促進(jìn)商業(yè)銀行更好更快發(fā)展。