劉剛

摘 要 在過去的兩年中，新三板掛牌公司的增長速度令人咂舌。截止至今年4月20號(hào)，新三板掛牌公司的數(shù)量已經(jīng)達(dá)到6666家，上海作為全國的金融中心，在其中發(fā)揮了舉足輕重作用。

關(guān)鍵詞 上海新三板；董秘；兼任；個(gè)人發(fā)展；公司發(fā)展

1 上海新三板掛牌公司董秘兼任的結(jié)構(gòu)分析

1.1 上海新三板董秘兼任情況分析

1.1.1 性別

數(shù)據(jù)顯示，男女董秘人數(shù)大致持平，可以說明董秘這一職位對(duì)性別要求并不大，同時(shí)也可以看出，即使董秘兼任工作會(huì)增加董秘的工作量，加大董秘的工作壓力，但是新三板董秘兼任工作時(shí)并不會(huì)受到性別因素的影響。

1.1.2 年齡

董秘群體中，30-50歲的人是主力軍，這也大致符合董秘作為公司高管的身份，這也給董秘能夠兼任其他職位提供一定的合理性解釋：第一，精力旺盛，這個(gè)群體是一個(gè)中青年群體，正是人們工作年齡中的黃金時(shí)段，50歲以上的董秘只占總體對(duì)的19%，給董秘兼任其他職位甚至是兼任兩個(gè)以上的職位提供一定的健康基礎(chǔ)；第二，經(jīng)驗(yàn)豐富，20-30歲的董秘只占9%，并且這一批人多為大股東血緣關(guān)系近的人，一方面這小部分人本身因?yàn)榧彝キh(huán)境、教育經(jīng)歷等使得這批人很早的就從上一輩人那里繼承管理的經(jīng)驗(yàn)。

1.1.3 學(xué)歷

董秘作為公司的高管，一般情況下要求學(xué)歷必須是碩士，但新三板董秘由于在公司實(shí)力和公司規(guī)范上都不及主板上市公司，因此新三板董秘的學(xué)歷要求也相應(yīng)降低。分析上文的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，碩士以上以及高中及高中以下的學(xué)歷占據(jù)董秘的大部分，因此可以根據(jù)董秘的學(xué)歷把董秘分成三個(gè)部分：第一，高學(xué)歷的董秘，相對(duì)高的學(xué)歷保障了董秘的相對(duì)高的知識(shí)水平和寬廣的知識(shí)范圍，這使得董秘也能相應(yīng)滿足其他一些職位的知識(shí)要求；第二，低學(xué)歷但歲數(shù)大的董秘，這一部分的董秘大多因?yàn)楣ぷ鹘?jīng)驗(yàn)十分豐富且資歷較老而被選拔為公司的董秘，這點(diǎn)在上文分析董秘的年齡中也提到過，豐富的經(jīng)驗(yàn)?zāi)芤欢ǔ潭鹊窒蛯W(xué)歷造成的知識(shí)儲(chǔ)備不足，也能對(duì)多個(gè)職位駕輕就熟。

2 董秘兼任與董秘個(gè)人發(fā)展

2.1 利弊與意義

2.1.1 董秘兼任對(duì)董秘個(gè)人發(fā)展的好處

董秘兼任總的來說對(duì)董秘個(gè)人是利大于弊，好處主要為以下幾點(diǎn)：

（1）提高地位

現(xiàn)階段，新三板掛牌公司對(duì)董秘的地位認(rèn)同程度、公司的規(guī)范性認(rèn)知方面尚且不夠成熟，董秘有時(shí)被視為“打雜的”地位，盡管《公司法》強(qiáng)調(diào)董秘是公司高管，然而實(shí)際情況卻充滿心酸，而董秘兼任則會(huì)在很大程度上改變這一任職，兼任實(shí)權(quán)性的崗位，董秘的影響力提高，將極大的提升董秘的地位。

（2）提高收入水平

薪酬水平的提升主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面，股權(quán)收入與非股權(quán)收入。影響收入最大的自然是股權(quán)收入，為了留住優(yōu)秀的員工，股權(quán)激勵(lì)是非常有效的一種方式。

2.1.2 董秘兼任對(duì)個(gè)人的弊端

（1）工作量增加

董秘工作本身的工作量就不容小覷，對(duì)外的投資者關(guān)系處理、股權(quán)分析的等以及對(duì)內(nèi)的信息披露等工作的工作量本就不可小覷，更別提還要兼職其他工作了。根據(jù)上文中的數(shù)據(jù)，46%的董秘兼任兩個(gè)以及兩個(gè)以上的職位，董秘兼任給董秘增加的工作量可想而知。

（2）工作壓力增大

成為公司高管，進(jìn)駐董事會(huì)，手握股權(quán)，這似乎是很多公司員工夢(mèng)想中的事情，然而董秘作為這樣高管中的一員，卻紛紛離職，甚至形成了董秘的離職潮，這不禁讓人唏噓，原因是什么。在新三板企業(yè)中，董秘所要承擔(dān)的工作更加復(fù)雜，稍有不勝，就要為過錯(cuò)負(fù)責(zé)，在這種情況下還要兼任其他職位，董秘的壓力勢(shì)必更大。

2.1.3 董秘兼任對(duì)董秘個(gè)人發(fā)展的意義

總結(jié)董秘兼任之前與之后對(duì)董秘個(gè)人發(fā)展的利弊，可以看出絕大部分情況下，利大于弊，尤其是對(duì)于追求實(shí)現(xiàn)個(gè)人價(jià)值的人來說，董秘兼任多個(gè)職位是一件具有人生挑戰(zhàn)性并因此可以帶來愉悅感的一件事情。

3 董秘兼任與企業(yè)發(fā)展

3.1 利弊與意義

董秘兼任的情況在主板以及其他類型公司雖然也有，但在新三板市場中更為常見，因此探究董秘兼任的情況與企業(yè)發(fā)展之間的關(guān)系顯得更有意義。與董秘兼任對(duì)個(gè)人的影響類似，總體來說董秘兼任對(duì)企業(yè)發(fā)展的影響依舊是利大于弊。

3.1.1 董秘兼任對(duì)企業(yè)發(fā)展的好處

（1）提高信息披露質(zhì)量

全流通之后，監(jiān)管部門對(duì)上市公司的監(jiān)管重點(diǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移到信息披露上面來，對(duì)信息披露的規(guī)范性的監(jiān)督大大加強(qiáng)[11]。董秘需要更強(qiáng)的，以衡量信息披露的準(zhǔn)確性、公平性和有效性。在這種情況下，非實(shí)權(quán)董秘的作用很難得到充分發(fā)揮，但公司在信息披露方面違法違規(guī)的責(zé)任首當(dāng)其沖還得有董秘承擔(dān)[11]。

（2）提高公司治理水平

按照財(cái)政部等五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其指引要求“董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。企業(yè)應(yīng)當(dāng)成立專門機(jī)構(gòu)或指定適當(dāng)?shù)臋C(jī)構(gòu)具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立實(shí)施”[7]。企業(yè)的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層各自負(fù)責(zé)公司內(nèi)控的各個(gè)方面，但落實(shí)董事會(huì)內(nèi)部控制的建立健全的推動(dòng)責(zé)任實(shí)際是落實(shí)在了董秘身上，董秘需要擔(dān)當(dāng)更大的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)專職董秘來說，內(nèi)部控制的事務(wù)中主要側(cè)重三會(huì)的形式規(guī)范及組織架構(gòu)按照相關(guān)法規(guī)及監(jiān)管部門的要求設(shè)立，并不主動(dòng)關(guān)注董事會(huì)如何實(shí)質(zhì)推動(dòng)細(xì)節(jié)的內(nèi)部控制制度的完善和對(duì)接。而人事總監(jiān)與財(cái)務(wù)總監(jiān)則不同，人事總監(jiān)憑借其對(duì)復(fù)雜的人脈關(guān)系的掌握，是最終的落實(shí)條件的保障人，畢竟內(nèi)部控制的事項(xiàng)由人完成；企業(yè)內(nèi)部控制主要是基于會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制，因?yàn)閮?nèi)部控制的概念最早就是來自于會(huì)計(jì)控制，財(cái)務(wù)總監(jiān)也是內(nèi)部控制與推動(dòng)的責(zé)任人之一。

3.1.2 董秘兼任對(duì)企業(yè)發(fā)展的弊端

在發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)市場上，股東兼任公司高管可以很好地提高公司效益，因?yàn)檫@可以很好地降低董事會(huì)與經(jīng)理層之間的委托代理成本，然而在轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)中則會(huì)出現(xiàn)不同的情況，股東為了追求實(shí)際控制權(quán)和私人收益，可能會(huì)出現(xiàn)為了私人收益而損害公司或投資者利益的情況。當(dāng)前的新三板市場，尚且處于不成熟階段，新三板分層雖然時(shí)常炒熱媒體，但遲遲未出，即使分層政策推出，但相應(yīng)的專門法律法規(guī)尚且缺乏，對(duì)董秘的監(jiān)督力度尚比不上董秘應(yīng)付的責(zé)任[3]。董秘同時(shí)兼任董事與經(jīng)理層時(shí)，權(quán)力的加大會(huì)加大這種可能性。欣慰的是，國有企業(yè)的兼職高管往往受到國有資產(chǎn)管理部門和地方組織人事部門的監(jiān)管，幫助大股東侵占新三板公司利益的可能性較小。

3.1.3 董秘兼任對(duì)企業(yè)發(fā)展的意義

數(shù)據(jù)庫中顯示，79%的董秘都存在兼任的情況。 “董秘兼財(cái)務(wù)總監(jiān)，不是單純的董秘，這點(diǎn)比較好。這樣，少了很多協(xié)調(diào)、溝通，兩個(gè)職務(wù)都能做得比較實(shí)。比如股權(quán)激勵(lì)，如果單純作為董秘參與，可能就只是規(guī)則、程序方面參與，而作為財(cái)務(wù)總監(jiān)，你能參與所有指標(biāo)的設(shè)計(jì)過程。董秘、財(cái)務(wù)總監(jiān)的作用相結(jié)合，你在其中的作用發(fā)揮就比較大”，寶鋼股份董秘朱可炳如是說[12]。這也說明兼任所帶來的好處，一方面可一定程度的控制成本，另一方面讓董秘的工作更好的開展。

另外，在新三板公司中，存在著兩種現(xiàn)象，就是董秘的年輕化和家族化。董秘兼任工作量大，壓力不輕，對(duì)董秘個(gè)人的身體精力間接提出了要求，并且新三板研究尚屬前沿科目，因此董秘的團(tuán)隊(duì)顯得相對(duì)年輕化。在董秘最年輕的那一部分團(tuán)體中，幾大部分都是家族企業(yè)的繼承人，與大股東關(guān)系不淺，這一批董秘本身就擁有良好的家教，并且在董秘這一崗位上進(jìn)行磨煉，日后必將對(duì)其家族企業(yè)造成巨大影響。

4 結(jié)論

新三板董秘作為公司的高管，最突出的兩項(xiàng)工作就是信息披露和集資融資，董秘兼任就是新三板公司的董秘除了擔(dān)任本職工作以外，還擔(dān)任其他工作，主要是董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)、人事總監(jiān)以及其他職位，其中以兼任董事和財(cái)務(wù)總監(jiān)最多，大多數(shù)的新三板董秘都存在兼任情況，兼任的個(gè)數(shù)一般為一個(gè)或兩個(gè)。新三板董秘男女比例近乎一致，相較于其他高管，年齡也比較年輕，不過對(duì)學(xué)歷的要求很高。

新三板董秘兼任是從董秘本身和企業(yè)兩方面考慮的。一來可以提高董秘地位，增加董秘薪酬，幫助董秘更好地實(shí)現(xiàn)人生價(jià)值，二來也可以提高企業(yè)運(yùn)作效率，節(jié)約企業(yè)運(yùn)作成本，為企業(yè)培養(yǎng)更多人才。

新三板董秘兼任的影響正如兼任原因所說的那樣，對(duì)董秘個(gè)人發(fā)展和企業(yè)發(fā)展都有很大的影響，這些影響有正面影響，也有負(fù)面影響，總體來說，都是利大于弊，這也很好地的解釋了相較于主板董秘，新三板董秘兼任情況更加普遍。

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