汪貴合

【摘 要】十八大以來(lái)，反腐倡廉建設(shè)被黨和政府所重視，國(guó)有企業(yè)作為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，是黨執(zhí)政興國(guó)的重要經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，因此，其廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)就尤為重要。論文針對(duì)制度、文化、預(yù)警、監(jiān)督等方面進(jìn)行分析并提出可行性建議，完善企業(yè)廉潔機(jī)制，進(jìn)一步推進(jìn)企業(yè)員工的黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的深入。

【Abstract】Since the 18th National Congress of the Communist Party of China， the construction of anti-corruption has been paid great attention by the Party and the government. As an important pillar of China's national economy， state-owned enterprises are an important economic foundation for the Party to govern and rejuvenate the country. Therefore， the construction of probity risk prevention and control of it is particularly important. This paper analyzes the system， culture， early warning， supervision and other aspects and puts forward feasible suggestions to improve the integrity mechanism of enterprises， and further promote the construction of Party conduct and clean government of enterprise employees and the deepening of anti-corruption work.

【關(guān)鍵詞】國(guó)有企業(yè);安徽省交控集團(tuán);廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控

【Keywords】state-owned enterprises; Anhui communications control group; probity risk prevention and control

【中圖分類(lèi)號(hào)】D523? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文章編號(hào)】1673-1069（2019）05-0126-02

1 廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制概述

1.1 廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制含義

廉潔風(fēng)險(xiǎn)主要是指因教育、制度、監(jiān)督不到位和黨員干部不能廉潔自律而可能產(chǎn)生不廉潔行為的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制是將風(fēng)險(xiǎn)管理理論和質(zhì)量管理方法應(yīng)用于國(guó)有企業(yè)反腐倡廉工作實(shí)際中，針對(duì)因制度、教育、監(jiān)督不完善和企業(yè)黨員干部不能廉潔自律而產(chǎn)生的廉潔風(fēng)險(xiǎn)，以防范企業(yè)人員廉潔風(fēng)險(xiǎn)作為核心內(nèi)容的長(zhǎng)效機(jī)制[1]。

1.2 廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的理論基礎(chǔ)

1.2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理理論

風(fēng)險(xiǎn)管理理論最早源于20世紀(jì)30年代的美國(guó)保險(xiǎn)業(yè)，由于受到1929—1933年的世界性經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，美國(guó)約有40%的銀行和企業(yè)破產(chǎn)，經(jīng)濟(jì)倒退了約20年。20世紀(jì)50年代才開(kāi)始作為一門(mén)學(xué)科，風(fēng)險(xiǎn)管理一詞才形成。1983年在美國(guó)召開(kāi)的風(fēng)險(xiǎn)和保險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)年會(huì)上，共同討論并通過(guò)了“101條風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則”，它標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展已進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展階段。至20世紀(jì)90年代，風(fēng)險(xiǎn)管理在歐美等西方發(fā)達(dá)國(guó)家的企業(yè)已經(jīng)基本普及，風(fēng)險(xiǎn)管理也進(jìn)入整體化風(fēng)險(xiǎn)管理全新階段[2]。

1.2.2 內(nèi)部控制理論

1949年，美國(guó)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的審計(jì)程序委員會(huì)在《內(nèi)部控制：一種協(xié)調(diào)制度要素及其對(duì)管理當(dāng)局和獨(dú)立注冊(cè)會(huì)計(jì)師的重要性》報(bào)告中，首次作了權(quán)威性定義：“內(nèi)部控制包括組織機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)和企業(yè)內(nèi)部采取的所有相互協(xié)調(diào)的方法和措施。這些方法和措施都用于保護(hù)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)，檢查會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性，提高經(jīng)營(yíng)效率，推動(dòng)企業(yè)堅(jiān)持執(zhí)行既定的管理政策?！盵3]在這里把內(nèi)部控制理解為在一定的環(huán)境下，單位內(nèi)部控制主體為了達(dá)到其特定目標(biāo)所采用的一系列的管理程序和方法。

1.3 廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制意義

1.3.1 助力國(guó)家反腐倡廉建設(shè)

中央倡導(dǎo)對(duì)企業(yè)進(jìn)行廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的目的，在于鞏固“標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”的指導(dǎo)方針，企業(yè)可以運(yùn)用現(xiàn)代管理理念和科學(xué)管理方法，對(duì)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)重點(diǎn)進(jìn)行腐敗預(yù)防，使企業(yè)管理和控制權(quán)力的運(yùn)行更公正、更權(quán)威、更有效，進(jìn)一步為全社會(huì)反腐倡廉建設(shè)出一份力。

1.3.2 完善企業(yè)監(jiān)督管理體系

企業(yè)進(jìn)行廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控意味著要對(duì)企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制進(jìn)行梳理，對(duì)管理權(quán)力運(yùn)行中監(jiān)督管理薄弱的環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)防控，對(duì)權(quán)力使用者、支配者采取預(yù)防與監(jiān)督相結(jié)合的管理方式，這也是對(duì)企業(yè)整體機(jī)制的完善，尤其是對(duì)于企業(yè)監(jiān)督檢查機(jī)制的健全，為企業(yè)發(fā)展?fàn)I造了清正廉潔的內(nèi)部環(huán)境。

1.3.3 加強(qiáng)懲防體系建設(shè)

開(kāi)展國(guó)有企業(yè)人員和職位的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控，提高企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的抗腐敗能力，引導(dǎo)全體工作員工廉潔從業(yè)，凈化企業(yè)就業(yè)環(huán)境，也為社會(huì)其他成員樹(shù)立榜樣，影響構(gòu)建社會(huì)和諧風(fēng)氣，為國(guó)家懲治和預(yù)防腐敗體系的進(jìn)一步完善提供了幫助。

2 安徽省交控集團(tuán)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制現(xiàn)狀分析

2.1 安徽省國(guó)有企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制概述

依據(jù)中央戰(zhàn)略指導(dǎo)，2011年10月國(guó)資委在安徽合肥召開(kāi)地方國(guó)資委紀(jì)委書(shū)記研討會(huì)，圍繞“加強(qiáng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控，推進(jìn)國(guó)有企業(yè)懲防體系建設(shè)”主題，總結(jié)交流廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控經(jīng)驗(yàn)和做法，要求以規(guī)范權(quán)力運(yùn)行為核心，著力構(gòu)建前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，深入推進(jìn)懲防體系建設(shè)。至2012年7月國(guó)資委下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》，重點(diǎn)對(duì)投資決策、產(chǎn)權(quán)交易、財(cái)務(wù)管理、境外資產(chǎn)等9個(gè)腐敗易發(fā)、多發(fā)的重點(diǎn)領(lǐng)域、環(huán)節(jié)和崗位開(kāi)展廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作。

2.2 安徽省交控集團(tuán)簡(jiǎn)介

安徽省交通控股集團(tuán)有限公司擁有綜合交通、金融投資、非路實(shí)業(yè)三大業(yè)務(wù)板塊，“十三五”時(shí)期，交控集團(tuán)制定了“12351”戰(zhàn)略，將以五大發(fā)展行動(dòng)計(jì)劃為引領(lǐng)，重點(diǎn)發(fā)展綜合交通、金融投資、非路實(shí)業(yè)三大產(chǎn)業(yè)，實(shí)施改革創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、開(kāi)放合作深化、風(fēng)控能力提升、企業(yè)黨建強(qiáng)化、企業(yè)文化再造五大工程，致力于建設(shè)跨國(guó)發(fā)展、具有重要影響力的國(guó)有資本投資公司。

3 安徽省交控集團(tuán)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控成效與反思

3.1 安徽省交控集團(tuán)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理成效

3.1.1 完善集團(tuán)各部機(jī)制，落實(shí)責(zé)任制

集團(tuán)各個(gè)部門(mén)召開(kāi)支部黨風(fēng)廉潔建設(shè)會(huì)議，細(xì)化黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作目標(biāo)任務(wù)，簽訂黨風(fēng)廉潔建設(shè)責(zé)任書(shū)與部門(mén)負(fù)責(zé)人黨建工作責(zé)任書(shū)。健全完善“一把手負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)各負(fù)其責(zé)，班子成員齊抓共管”的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，建立責(zé)任清單，撰寫(xiě)述責(zé)述廉報(bào)告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、分析不足、持續(xù)改進(jìn)。

3.1.2 強(qiáng)化廉潔從業(yè)學(xué)習(xí)教育，繃緊“思想弦”

公司內(nèi)部成員均認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《中國(guó)共產(chǎn)黨廉潔自律準(zhǔn)則》、習(xí)近平總書(shū)記系列講話精神，深入開(kāi)展經(jīng)常性紀(jì)律教育，發(fā)揮先進(jìn)典型引領(lǐng)示范和反面典型警示教育作用。

3.1.3 健全監(jiān)督檢查機(jī)制，嚴(yán)把“廉潔關(guān)”

加強(qiáng)公司各“關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)”監(jiān)管，是集團(tuán)公司一直以來(lái)的工作重點(diǎn)。一是加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)管力度，開(kāi)展廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查、督促自查，編制廉潔風(fēng)險(xiǎn)清單。二是加強(qiáng)監(jiān)督檢查。根據(jù)集團(tuán)公司年度重點(diǎn)工作安排，每年組織開(kāi)展了對(duì)管理處及經(jīng)營(yíng)性子公司各項(xiàng)檢查，督促各單位嚴(yán)肅整改落實(shí)。

3.2 安徽省交控集團(tuán)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制存在的問(wèn)題

3.2.1 公司員工廉潔思想交流反思匱乏

公司內(nèi)部雖通過(guò)組織專(zhuān)題學(xué)習(xí)培訓(xùn)、組織廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控大討論等，加強(qiáng)對(duì)部門(mén)員工權(quán)力觀教育、警示教育和法紀(jì)教育，提高部門(mén)人員思想認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)拒腐防變能力，但是在廉潔從業(yè)學(xué)習(xí)教育方面做得多，在學(xué)習(xí)交流、總結(jié)提升方面做得不夠多，往往多停留于廉潔教育的學(xué)習(xí)，需要進(jìn)一步加強(qiáng)探討風(fēng)險(xiǎn)防控經(jīng)驗(yàn)做法。

3.2.2 部分風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控力度較薄弱

在開(kāi)展廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作過(guò)程中，集團(tuán)針對(duì)各部門(mén)易存在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的重點(diǎn)業(yè)務(wù)，目前，因時(shí)間有限，風(fēng)險(xiǎn)防控還沒(méi)有全面鋪開(kāi)，主要集中在組織人事，部門(mén)其他版塊雖然涉及但不夠深、不夠透徹。

4 安徽省交控集團(tuán)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理機(jī)制的健全

4.1 完善現(xiàn)有制度，構(gòu)建制度防線

從制度入手，采取分級(jí)負(fù)責(zé)，相互監(jiān)督的方式，以?xún)?yōu)化公司管理工作機(jī)制，健全廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體制為手段，梳理和完善各類(lèi)管理制度，形成正式文件并下發(fā)至各管理單位。以制度的頂層設(shè)計(jì)約束管理各項(xiàng)工作，減少廉潔風(fēng)險(xiǎn)，讓各項(xiàng)工作有法可依、有跡可循;讓監(jiān)督形成自上而下、自下而上兩條途徑，讓制度先行，成為廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控最堅(jiān)實(shí)的第一道關(guān)。

4.2 加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察，搭建監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)

通過(guò)定期與不定期檢查相結(jié)合的方式，積極發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理和規(guī)避，保障各項(xiàng)管理工作的健康開(kāi)展。公司紀(jì)委紀(jì)檢部門(mén)充分發(fā)揮檢查監(jiān)督職能，利用信息化平臺(tái)手段，建立風(fēng)險(xiǎn)防控信息化平臺(tái)，結(jié)合集團(tuán)年度重點(diǎn)工作，逐步將廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)納入懲防體系的監(jiān)控范圍，實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，推動(dòng)各部門(mén)各崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控有序連接、有效掌控。

4.3 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控，筑建預(yù)警機(jī)制

集團(tuán)紀(jì)委對(duì)員工在重點(diǎn)工作和關(guān)鍵環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的廉潔風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集、分析、評(píng)估，對(duì)可能存在的錯(cuò)誤苗頭、錯(cuò)誤傾向，向有關(guān)人員予以警示提示，預(yù)防違法違紀(jì)問(wèn)題發(fā)生。預(yù)防為主，健全長(zhǎng)效機(jī)制，把廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防范融入到各項(xiàng)具體工作中，采取警示提醒、誡勉糾錯(cuò)、責(zé)令整改、廉政談話等措施，及時(shí)糾正工作中的失誤和偏差，建立健全高質(zhì)量管理工作機(jī)制。

【參考文獻(xiàn)】

【1】韓穎.構(gòu)建國(guó)有企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的思考與探索[J].企業(yè)研究，2012（24）：163-164.

【2】唐嘉楓. SZZY公司廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理機(jī)制研究[D].蘭州：蘭州大學(xué)，2013.

【3】謝俊菠.廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制創(chuàng)新研究[D].湘潭：湘潭大學(xué)，2016.