楊佳琪

摘 要 新型農(nóng)村金融機構(gòu)的設(shè)立是我國農(nóng)村金融改革的重大嘗試，它的根植性賦予了它信息優(yōu)勢、成本優(yōu)勢等一系列與農(nóng)村中小企業(yè)相匹配的親和力。但由于制度環(huán)境的變遷和分配機制的市場化，新型農(nóng)村金融機構(gòu)與農(nóng)村中小企業(yè)的依存度正在不斷弱化。本文從二者耦合的機理出發(fā)，結(jié)合黑龍江省實際，剖析制約新型農(nóng)村金融機構(gòu)與農(nóng)村中小企業(yè)耦合的重要因素，并有的放矢地提出促進二者和諧發(fā)展的路徑。

關(guān)鍵詞 新型農(nóng)村金融機構(gòu) 農(nóng)村中小企業(yè) 耦合

黑龍江省是我國重要的糧食生產(chǎn)基地。隨著農(nóng)村經(jīng)濟改革的不斷深化，黑龍江省農(nóng)村中小企業(yè)已成為推動黑龍江省農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重要力量。但資金短缺、融資難問題仍然桎梏著中小企業(yè)的發(fā)展。黑龍江省政府高度重視農(nóng)村金融工作，積極推進農(nóng)信社改制、設(shè)立新型農(nóng)村金融機構(gòu)等一系列重要改革，引導(dǎo)各類農(nóng)村金融供給主體貫徹落實財政金融等支農(nóng)惠農(nóng)政策。但由于制度環(huán)境的不斷變遷和分配機制的市場化，新型農(nóng)村金融機構(gòu)與中小企業(yè)的依存度不斷弱化。新型農(nóng)村金融機構(gòu)在公益性職責與商業(yè)化運作中面臨可持續(xù)發(fā)展問題，農(nóng)村中小企業(yè)融資困境和金融排斥依然存續(xù)。因此，如何理順新型農(nóng)村金融機構(gòu)與中小企業(yè)的關(guān)系，建立二者良性互動的耦合機制，成為發(fā)揮新型農(nóng)村金融機構(gòu)支農(nóng)效應(yīng)、推動中小企業(yè)發(fā)展、振興黑龍江農(nóng)村經(jīng)濟的關(guān)鍵一環(huán)。

一、新型農(nóng)村金融機構(gòu)與中小企業(yè)的耦合機理

2006年12月20日，銀保監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)準入政策 更好地支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的意見》，按有關(guān)規(guī)定設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和資金互助社即三類新型農(nóng)村金融機構(gòu)。按規(guī)定，我國新型農(nóng)村金融機構(gòu)原則上應(yīng)設(shè)立在農(nóng)村，經(jīng)營活動范圍局限在一定的縣域內(nèi)，農(nóng)村中小企業(yè)的經(jīng)營地點也處于農(nóng)村，在農(nóng)村市場自由開展經(jīng)營活動，新型農(nóng)村金融機構(gòu)與中小企業(yè)具有時間和地點的一致性。因此，新型農(nóng)村金融機構(gòu)與中小企業(yè)之間的物質(zhì)、信息、能量交換具有時間和空間上的可能性。

新型金融機構(gòu)的主要業(yè)務(wù)是發(fā)放貸款，到期贖回本金和利息，通過利息收入獲取利潤;而中小企業(yè)利用銀行的資金，進行生產(chǎn)與再生產(chǎn)，通過賣出產(chǎn)品獲得經(jīng)營收益?？梢哉f，二者在借貸中通過相互的信息交流，使雙方在信息累積中尋求到最匹配的對象。雙方通過交互作用，彌補了各自在發(fā)展中的不足，雙方得到了各自在非合作情況下所不能得到的利益。

村鎮(zhèn)銀行等新型金融機構(gòu)發(fā)展時間不長，資產(chǎn)規(guī)模有限，吸存款能力較差，這就造成可貸資金較少，不能提供像大銀行那樣的龐大長期資金。而處于創(chuàng)業(yè)初期的中小企業(yè)資金需求量相對較少，期限較短，新型金融機構(gòu)的貸款特點正好與中小企業(yè)的資金需求相吻合。因此，農(nóng)村中小企業(yè)比大企業(yè)更容易與新型金融機構(gòu)建立穩(wěn)定的長期合作關(guān)系。此外，基于成本和效率的角度，新型金融機構(gòu)規(guī)模小，審批程序相對較少，對小企業(yè)的金融服務(wù)成本較低，效率較高，這也促使二者共生度提高。

中小企業(yè)規(guī)模相對較小，具有一定的封閉性，因此獲取其信息的難度較大。新型農(nóng)村金融機構(gòu)扎根農(nóng)村地區(qū)，能夠與當?shù)氐闹行⌒推髽I(yè)密切接觸，相比距離較遠的大型金融機構(gòu)更容易獲取當?shù)刂行∑髽I(yè)的信息，大大減少信息不對稱問題。

總之，新型農(nóng)村金融機構(gòu)與中小企業(yè)存在天然的耦合性。新型金融機構(gòu)的發(fā)展能夠為農(nóng)村中小企業(yè)的成長提供源源不斷的資金，而當?shù)剞r(nóng)村中小企業(yè)的壯大又可以有力地支撐新型金融機構(gòu)持續(xù)發(fā)展。他們在相互作用中和諧發(fā)展，實現(xiàn)雙贏，共同壯大，最終為鄉(xiāng)村振興貢獻自己的力量。

二、黑龍江省新型農(nóng)村金融機構(gòu)與中小企業(yè)耦合的制約因素

第一，新型農(nóng)村金融機構(gòu)的經(jīng)營定位發(fā)生偏移。新型農(nóng)村金融機構(gòu)的總體定位是面向三農(nóng)，服務(wù)農(nóng)村最需資金的弱勢群體——農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)，因此其在設(shè)立之初就具有為農(nóng)公益性服務(wù)的職責。但金融機構(gòu)為了自身的可持續(xù)發(fā)展，就必須在經(jīng)營中“有利可圖”。銀保監(jiān)會也曾明確表示，村鎮(zhèn)銀行按照商業(yè)可持續(xù)原則經(jīng)營，即以安全性、流動性和效益性為經(jīng)營原則，自主經(jīng)營、自負盈虧?？梢姡非罄麧欁畲蠡且源彐?zhèn)銀行為代表的新型農(nóng)村金融機構(gòu)的重要特征。村鎮(zhèn)銀行在設(shè)立之初都會嚴格恪守服務(wù)三農(nóng)的宗旨，但在后來的運營中，面對政策性與盈利性的矛盾時，為了實現(xiàn)自身的可持續(xù)性發(fā)展，村鎮(zhèn)銀行不得不首先解決盈利問題，將主要業(yè)務(wù)集中在縣域內(nèi)的非農(nóng)大客戶上，而不愿向低收入農(nóng)戶和處于創(chuàng)業(yè)初期的中小企業(yè)發(fā)放貸款。這就造成中小企業(yè)的融資困境沒有從根本上得到解決，農(nóng)村的金融服務(wù)依舊是低水平;而村鎮(zhèn)銀行也在農(nóng)村金融市場的角逐中喪失競爭優(yōu)勢，盈利甚微。

第二，新型農(nóng)村金融機構(gòu)資金來源匱乏。新型農(nóng)村金融機構(gòu)信貸的資金主要來源于當?shù)剞r(nóng)戶的儲蓄。雖然村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)信社等可以吸收農(nóng)戶的存款，但小額貸款公司卻不能吸收存款，股東繳納的資本金、接受贈予的資金以及其他金融機構(gòu)融入的資金是其借貸資金的主要來源。我國相關(guān)法律規(guī)定，小額貸款公司融入資金，金融機構(gòu)也不得超過兩個銀行，且融入資金的數(shù)額不得超過資本凈額的50%。如此狹窄的資金渠道導(dǎo)致小額貸款公司資金匱乏。

第三，業(yè)務(wù)范圍狹窄，產(chǎn)品創(chuàng)新能力不足。黑龍江省新型農(nóng)村金融機構(gòu)在產(chǎn)品創(chuàng)新以及服務(wù)專業(yè)化程度方面十分欠缺。大部分新型農(nóng)村金融機構(gòu)仍以存貸業(yè)務(wù)為主要業(yè)務(wù)，由于硬件落后，現(xiàn)代電子支持系統(tǒng)不完善，很多村鎮(zhèn)銀行現(xiàn)在大都不能開展投資理財、電子銀行、外匯、擔保咨詢等業(yè)務(wù)。由于業(yè)務(wù)種類單一，黑龍江省新型農(nóng)村金融機構(gòu)獲利能力較弱，信用風險和操作風險倍增，甚至出現(xiàn)虧損和倒閉。

第四，農(nóng)村中小企業(yè)經(jīng)營風險高，信息透明度較低。大多數(shù)中小企業(yè)處于創(chuàng)業(yè)初期，市場定位不準，風險預(yù)估不足，很容易陷入經(jīng)營困境。中小企業(yè)往往不能按照國家統(tǒng)一的會計規(guī)范建立自己的財務(wù)制度，編制虛假信息和虛假財務(wù)報告是普遍現(xiàn)象。中小企業(yè)自身的經(jīng)營特點與銀行現(xiàn)有的信貸審核體系和標準不匹配，影響了小型金融機構(gòu)的貸前調(diào)查、效益分析和風險預(yù)測。此外，中小企業(yè)缺少可用來擔保、抵押的實物資產(chǎn)。抵押品不足增加了金融機構(gòu)對中小企業(yè)貸款的風險，從而引起金融機構(gòu)的“惜貸”現(xiàn)象。

第五，黑龍江省農(nóng)村地區(qū)征信體系不健全，很多農(nóng)村地區(qū)仍存在信用意識薄弱的現(xiàn)象。征信體系包括信用的調(diào)查評估制度、風險預(yù)警、違信制裁等。黑龍江省農(nóng)村地區(qū)的信息征集、整理和使用尚沒有形成規(guī)模，信用中介服務(wù)覆蓋面較小，信用狀況參差不齊，信用評價標準不統(tǒng)一，評價方法也不相同。調(diào)研結(jié)果顯示，在參與調(diào)研的107戶中小企業(yè)中，僅有43戶企業(yè)參加信用評級，其中3戶為A級以上，僅占參評企業(yè)數(shù)量7%，8戶企業(yè)為B級以上，占參評企業(yè)的18.6%，而B級以下的企業(yè)則占比達到74.4%。中小企業(yè)缺乏必要的信用管理體制，造假、偷稅漏稅、逃避債務(wù)等問題高發(fā)，由此可見，黑龍江省農(nóng)村中小企業(yè)信用水平亟待提高。

三、建立黑龍江省新型農(nóng)村金融機構(gòu)與中小企業(yè)耦合機制的路徑

（一）提高黑龍江省新型農(nóng)村金融機構(gòu)的服務(wù)質(zhì)效

首先，新型農(nóng)村金融機構(gòu)要堅持為農(nóng)服務(wù)的經(jīng)營定位。這些新型農(nóng)村金融機構(gòu)設(shè)立在農(nóng)村，目的就是更好更方便地“服務(wù)農(nóng)村地方經(jīng)濟、服務(wù)當?shù)刂行∑髽I(yè)和居民”。如果不清楚這一定位或者失去了基本的經(jīng)營目標，必將使新型農(nóng)村金融機構(gòu)失去前進的方向，失去國家的政策支持，失去自身的競爭優(yōu)勢。例如村鎮(zhèn)銀行的作用就是將各個投資方的大量資金輸送到農(nóng)村金融服務(wù)體系中，滿足有更好金融服務(wù)要求的金融需求者。目前有一些新型農(nóng)村金融機構(gòu)受到中小企業(yè)脆弱性的影響和大型企業(yè)穩(wěn)定性的誘惑，逐漸追求與大型企業(yè)合作而忽視了中小企業(yè)的需求。農(nóng)戶和中小企業(yè)都是弱勢群體，也是大型商業(yè)銀行不愿意接待和打交道的群體。新型農(nóng)村金融機構(gòu)將投放對象定位于農(nóng)戶和中小企業(yè)，可以避開大型金融機構(gòu)，形成錯位競爭，并揚長避短，實現(xiàn)自身的差異化經(jīng)營;這種經(jīng)營也符合國家的三農(nóng)政策方針，有利于新型農(nóng)村金融機構(gòu)獲得更多的政策扶持。

其次，新型農(nóng)村金融機構(gòu)要設(shè)計符合中小企業(yè)需求特點的金融產(chǎn)品。金融產(chǎn)品是金融組織得以生存和發(fā)展的根本，新型農(nóng)村金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)當?shù)氐膶嶋H情況，做好前期市場調(diào)研工作，了解中小企業(yè)的資金需求和金融產(chǎn)品需求，創(chuàng)新、設(shè)計和開發(fā)多種形式的符合中小企業(yè)需求特點的產(chǎn)品和服務(wù)。此外，新型農(nóng)村金融機構(gòu)要利用自身的地緣優(yōu)勢和經(jīng)營活動更加靈活的優(yōu)勢，保持與當?shù)刂行∑髽I(yè)的密切聯(lián)系，著力發(fā)展關(guān)系型借貸，彌補中小企業(yè)規(guī)范化信息不足的缺陷。在借貸中，新型農(nóng)村金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)所在區(qū)域的不同情況，在按市場化原則經(jīng)營的過程中細分客戶類型，注意差異化服務(wù)，不斷創(chuàng)新適應(yīng)不同需求的金融產(chǎn)品，形成各有特色的優(yōu)勢品牌，在提高自身的競爭力的同時減小其他金融機構(gòu)的排斥力。

（二）提高黑龍江省農(nóng)村中小企業(yè)的融資能力

首先，健全公司組織機構(gòu)，規(guī)范財務(wù)制度。中小企業(yè)要嚴格按照現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)健全內(nèi)部組織機構(gòu)，按照規(guī)范的會計制度建立財務(wù)賬簿。為使自己順利得到貸款，中小企業(yè)應(yīng)加強財務(wù)體系建設(shè)，按照會計準則的規(guī)定，完整、真實地填寫各項賬簿記錄，確保財務(wù)報表的真實、準確、及時，增加自身信息的透明度，減少信息不對稱引發(fā)的“恐貸”和“拒貸”情況。

其次，合理籌劃資金使用，創(chuàng)建風險預(yù)備體系。企業(yè)經(jīng)營過程的本質(zhì)是資本的循環(huán)過程，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的連續(xù)性離不開現(xiàn)金流的合理控制與運行。企業(yè)經(jīng)營者要加強庫存管理，將庫存數(shù)量和成本控制在最佳的范圍內(nèi);隨時監(jiān)視和掌握管理成本的變動，同時及時催收應(yīng)收賬款欠款，針對企業(yè)短期流動資金與負債要有很好的內(nèi)部監(jiān)督監(jiān)管機制，避免流動資金不足造成的短期債務(wù)違約問題。

最后，管理者要有長遠的發(fā)展眼光，及時調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略，并加大對科技研發(fā)的投入。中小企業(yè)的經(jīng)營情況直接作用于其資本運用效率，中小企業(yè)要想提高市場占有率，就要提高開發(fā)新產(chǎn)品的能力。在資金有限的情況下，可以通過特許權(quán)使用、合作開發(fā)、產(chǎn)學研一體化等多種方式研發(fā)產(chǎn)品，提高企業(yè)的核心競爭力是提高黑龍江省農(nóng)村中小企業(yè)融資能力的根本。

（三）創(chuàng)建有利于良性互動發(fā)展的金融環(huán)境

首先，加大對新型農(nóng)村金融機構(gòu)的財政稅收傾斜力度，落實企業(yè)扶持政策。政府應(yīng)進一步調(diào)整稅收政策，在法律允許的限度內(nèi)適當?shù)販p免農(nóng)村地區(qū)金融機構(gòu)的增值稅和所得稅。鑒于龍江銀行和哈爾濱銀行是黑龍江省農(nóng)村中小金融機構(gòu)主要的發(fā)起行，省政府應(yīng)加大對龍江銀行和哈爾濱銀行的扶助，幫助龍江銀行快速引導(dǎo)戰(zhàn)略投資者進入，完成增資擴股任務(wù)。在中小企業(yè)方面，針對成長型中小企業(yè)開展評估扶助行動，挑選全省發(fā)展最快的中小企業(yè)，集合資源扶持，使中小企業(yè)快速發(fā)展成長起來。

其次，發(fā)揮政府指導(dǎo)監(jiān)管作用，完善相應(yīng)配套服務(wù)平臺。農(nóng)村金融監(jiān)管體系的完善要從外部管理與內(nèi)部管理兩方面入手。外部監(jiān)管的重點是政府的監(jiān)督管理。監(jiān)管部門應(yīng)不定期地對新型農(nóng)村金融機構(gòu)開展實地調(diào)查，監(jiān)察其財務(wù)狀況及服務(wù)定位。在內(nèi)部監(jiān)管方面，黑龍江省新型農(nóng)村金融機構(gòu)要根據(jù)自身特點，建立內(nèi)部監(jiān)管框架，核對監(jiān)管評價體系中各指標的構(gòu)建及運用，并有效落實各項內(nèi)容制度。此外，政府還要大力扶持金融中介服務(wù)機構(gòu)的發(fā)展，打造為中小企業(yè)提供多功能服務(wù)的一站式公共平臺，為銀企間的信息傳遞清空障礙。

最后，優(yōu)化農(nóng)村信用環(huán)境，健全風險補償機制。政府要善于利用互聯(lián)網(wǎng)等媒體，以群眾愿意接受的形式宣傳“守信為榮、失信為恥”，加強社會征信體系建設(shè)，建立完善的、獨立的第三方信用評級機制。政府要創(chuàng)新信貸擔保體系，擴大擔保物的范圍，建立政策性、商業(yè)性和互助性三位一體的多層次擔保服務(wù)體系。政府要擴大農(nóng)業(yè)保險的覆蓋面，積極發(fā)展農(nóng)村信貸保險，尤其是小額信貸保證保險，建立健全農(nóng)業(yè)政策性、商業(yè)性、互助性保險體系，鼓勵發(fā)展再保險，為黑龍江省新型農(nóng)村金融機構(gòu)和中小企業(yè)的耦合創(chuàng)建良好的生態(tài)金融環(huán)境。

（作者單位為東北農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟管理學院）

[基金項目：本文系黑龍江省哲學社會科學研究規(guī)劃項目“黑龍江省農(nóng)村小型金融組織與中小企業(yè)共生關(guān)系研究”，項目編號：15JYB06。]

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