胡保山

摘 要：中國(guó)經(jīng)濟(jì)在不斷發(fā)展，知識(shí)產(chǎn)權(quán)為社會(huì)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基石。知識(shí)產(chǎn)權(quán)的形成決定著一個(gè)國(guó)家具有可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力。知識(shí)產(chǎn)權(quán)受到人們的重視，但是，知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估也成為一個(gè)重要考慮的問(wèn)題，目前我國(guó)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估制度中存在著缺失專業(yè)知識(shí)、知識(shí)面窄等諸多問(wèn)題。因此，實(shí)行知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略在我國(guó)十七大報(bào)告中被明確提出。要達(dá)到完善和實(shí)行知識(shí)產(chǎn)權(quán)策略的目的，就要解決知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的問(wèn)題，本文主要分析影響知識(shí)產(chǎn)權(quán)的因素，并且本文重點(diǎn)分析知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律屬性和知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估。

關(guān)鍵詞：知識(shí)產(chǎn)權(quán);法律;知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估

知識(shí)產(chǎn)權(quán)是無(wú)形的，是一種特殊的民事權(quán)利。為了知識(shí)成果的創(chuàng)造，為了實(shí)現(xiàn)人們生活中的一切需求，法律賦予了一定時(shí)期利用自己的成果獲得收益的權(quán)利。

一、知識(shí)產(chǎn)權(quán)的特征包括

（1）知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法律確認(rèn)性。知識(shí)產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)生和取得方式跟有形財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)生和取得方式不同，因?yàn)橹橇Τ晒菬o(wú)形的，不像有形的一樣肉眼可觀，所以它本身不能直接產(chǎn)生知識(shí)產(chǎn)權(quán)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)必須依靠專門的法律授予。

（2）知識(shí)產(chǎn)權(quán)的專有性，是指知識(shí)產(chǎn)權(quán)的所有人獨(dú)自擁有所有的知識(shí)，表現(xiàn)為獨(dú)占性，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的專有性表現(xiàn)在兩個(gè)方面。一是知識(shí)產(chǎn)權(quán)所有人獨(dú)自享有知識(shí)。二是同樣的智力成果只能有一個(gè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)所屬的對(duì)象，而不允許有兩個(gè)或兩個(gè)以上的同一屬性的知識(shí)產(chǎn)權(quán)同時(shí)存在。

（3）知識(shí)產(chǎn)權(quán)的地域性。指的是授予知識(shí)產(chǎn)權(quán)的國(guó)家或者承認(rèn)這個(gè)權(quán)力的地方產(chǎn)生，而且知識(shí)產(chǎn)權(quán)只能在這個(gè)范圍里產(chǎn)生效力。

（4）知識(shí)產(chǎn)權(quán)的時(shí)間性。指的是知識(shí)產(chǎn)權(quán)只能在一定地時(shí)間范圍內(nèi)，一旦超過(guò)了這個(gè)時(shí)間，知識(shí)產(chǎn)權(quán)就會(huì)消失。

二、知識(shí)產(chǎn)權(quán)的現(xiàn)狀

知識(shí)產(chǎn)權(quán)已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展的核心競(jìng)爭(zhēng)之一，很多企業(yè)和國(guó)家都在積極的探索，想要挖掘出潛在的利益價(jià)值。而知識(shí)產(chǎn)權(quán)相當(dāng)于企業(yè)的投資，交易等實(shí)現(xiàn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)資本化，產(chǎn)業(yè)化的基礎(chǔ)，因而得到了重視，努力加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估在社會(huì)中的地位和影響。深入研究評(píng)估方法和策略，一是有利于企業(yè)核心技術(shù)的形成，促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的開發(fā)和自身品牌的提高，最重要的是提高知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估水平，使其制度化，標(biāo)準(zhǔn)化來(lái)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)價(jià)值。

我認(rèn)為知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值由效用來(lái)決定，知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估也有其他的影響因素有很多其中既有經(jīng)濟(jì)技術(shù)等因素，也有法律因素?？梢造`活的選擇知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估方法，做出這個(gè)決定與時(shí)間和背景場(chǎng)合有關(guān)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)的類型不同，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的特點(diǎn)也有差異，所以評(píng)估時(shí)要注意這些方面不同所帶來(lái)的影響。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為一種無(wú)形資產(chǎn)，在進(jìn)入市場(chǎng)交易之前，必先對(duì)其進(jìn)行作價(jià)評(píng)估，無(wú)論是轉(zhuǎn)讓定價(jià)，授權(quán)經(jīng)營(yíng)，還是公司法訴訟中的經(jīng)濟(jì)損害賠償，首先要由第三方對(duì)所涉及的知識(shí)產(chǎn)權(quán)按照科學(xué)專業(yè)的方法進(jìn)行評(píng)估，通常涉及以下幾個(gè)方面：

（1）知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資。股東可以以知識(shí)產(chǎn)權(quán)作價(jià)出資，并且應(yīng)當(dāng)要評(píng)估作價(jià)，該條對(duì)明確規(guī)定知識(shí)產(chǎn)權(quán)可以作為資本出資，這為企業(yè)進(jìn)行以知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為基礎(chǔ)的其他類型創(chuàng)造了基礎(chǔ)。

（2）知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易。企業(yè)管理中，知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易最為普遍，包括對(duì)外轉(zhuǎn)讓，出售專屬權(quán)，許可使用等，涉及的范圍很廣。

（3）知識(shí)產(chǎn)權(quán)投融資。目前，知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資的主要方式就是質(zhì)押知識(shí)產(chǎn)權(quán)，企業(yè)可以將所擁有的權(quán)利，銀行提供貸款的一種融資新模式，這種為中小型企業(yè)提供了一條新的渠道。還有知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)投資，上市公司在市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，進(jìn)行合作，收購(gòu)，股份制改革，資產(chǎn)重組甚至是推出資本市場(chǎng)都存在著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，如果能有專業(yè)可靠的第三方發(fā)出權(quán)威的評(píng)估報(bào)告并且進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，就能大大降低因不利因素所造成的損失。

三、知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估

現(xiàn)在的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估大多數(shù)利用獲得收益的辦法，預(yù)測(cè)收益法時(shí)建立很多因素下的知識(shí)產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)上的，從專利的角度看，主要提到其中之一就是法律因素。法律因素主要包括：①權(quán)屬的完備性，即該專利人所擁有完備的專利證書，價(jià)值越大權(quán)屬就越完整。②法律的保護(hù)程度。包括兩個(gè)方面，一是專利的所處的狀態(tài)二是權(quán)利要求的完整程度，專利所處的狀態(tài)是屬于出身階段，還是審核階段和得到專利證書階段，后面的階段價(jià)值就越大，保護(hù)程度跟專利的階段有關(guān)，前者有關(guān)后者也有關(guān)，專利的發(fā)明需要被審核，所以如果盜用別人的專利，越不容易撤銷。從其他兩個(gè)專利角度看，技術(shù)含量高。要保護(hù)好專利權(quán)人的權(quán)利，有權(quán)力要求不完整的，專利權(quán)人只有一部分權(quán)利被保護(hù)。③剩余使用年限，要在知識(shí)產(chǎn)權(quán)使用期限內(nèi)使用，使用年限越長(zhǎng)它的價(jià)值越大。

在當(dāng)今時(shí)代，擁有諸多知識(shí)產(chǎn)權(quán)的科創(chuàng)型中小企業(yè)逐漸成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要參與者，以在當(dāng)前我國(guó)金融市場(chǎng)還在發(fā)展中為前提，科創(chuàng)型中小企業(yè)依靠傳統(tǒng)融資手段已是相當(dāng)困難，那么怎么能把自身?yè)碛械闹R(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化為企業(yè)資金成為準(zhǔn)備解決的問(wèn)題。根據(jù)企業(yè)理論，企業(yè)是人力資本和非人力資本的結(jié)合，知識(shí)產(chǎn)權(quán)類的人力資本等要素雖然不為會(huì)計(jì)計(jì)價(jià)反應(yīng)，但是確是企業(yè)不可缺少的一部分，許多事實(shí)證明知識(shí)產(chǎn)權(quán)可以促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。并且這個(gè)結(jié)論被安達(dá)信公司的調(diào)查結(jié)果所證實(shí)：公司市場(chǎng)價(jià)值與賬面價(jià)值之間明顯轉(zhuǎn)換。

例如，世界知名的微軟公司有形資產(chǎn)的數(shù)量?jī)H與小型企業(yè)相差不多，美國(guó)三個(gè)汽車總量遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于微軟公司。這表明，知識(shí)產(chǎn)權(quán)在未來(lái)企業(yè)中扮演著很重要的角色。知識(shí)產(chǎn)權(quán)是一種專有權(quán)利由知識(shí)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造，這是一種具有價(jià)值的特殊商品，它被用來(lái)在市場(chǎng)上自由交換，比如技術(shù)市場(chǎng)，信息市場(chǎng)，版權(quán)貿(mào)易市場(chǎng)等。隨著知識(shí)產(chǎn)權(quán)國(guó)家戰(zhàn)略的提出，以及《企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理規(guī)范》（GB/T 29490—2013）的實(shí)施，知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理重要性逐步凸顯，知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估貫穿其中。滿足人們的需求，因?yàn)槿祟愔橇趧?dòng)成果的創(chuàng)造和產(chǎn)生主要是基于人的智力勞動(dòng)，而不是像產(chǎn)品那樣，主要是基于物質(zhì)消耗和時(shí)間消耗，所以，智力勞動(dòng)成果不能像一般產(chǎn)品的價(jià)值那樣簡(jiǎn)單的通過(guò)計(jì)算物耗和時(shí)耗而計(jì)算出價(jià)值，很顯然，這不是主要的，所以對(duì)基于人類智力勞動(dòng)成果而產(chǎn)生的知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估時(shí)，一定不可以通過(guò)計(jì)算估算其價(jià)值，必須由專業(yè)的評(píng)估人員通過(guò)嚴(yán)密的工作程序和采用專門的方法來(lái)實(shí)施。產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估比較復(fù)雜，因?yàn)榉N類比較多，各有差別，不能隨便比較，并且實(shí)際壞境影響較大，在效用發(fā)揮的一定時(shí)間內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)方面不能估算的因素太多，評(píng)估只是評(píng)估機(jī)構(gòu)考慮相關(guān)因素的預(yù)測(cè)，根據(jù)計(jì)算的方法，由于絕對(duì)不可能充分的、準(zhǔn)確的計(jì)算一切即將出現(xiàn)的現(xiàn)實(shí)原因，估價(jià)跟價(jià)值也不相等，現(xiàn)實(shí)中有很多例子，比如，某項(xiàng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的估算價(jià)值為40萬(wàn)元，但是卻有可能被人以高價(jià)買走，并通過(guò)利用產(chǎn)生更高的收益，股價(jià)與測(cè)評(píng)本身說(shuō)明了他們本身不是經(jīng)過(guò)交換而獲得價(jià)值，而是有一些不確定的誤差，知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估定價(jià)只能是一種預(yù)測(cè)性的、不定的。而最終由市場(chǎng)決定的價(jià)值才應(yīng)當(dāng)是真正的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值，這是檢驗(yàn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值的一種方法。

四、知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估中的法律問(wèn)題

知識(shí)產(chǎn)權(quán)最終要通過(guò)企業(yè)的合作，把自己的產(chǎn)品放在市場(chǎng)上，從而得到市場(chǎng)的認(rèn)同，才有其真正的價(jià)值，沒有和產(chǎn)業(yè)合作并轉(zhuǎn)化為具體產(chǎn)品或效益的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，這很可能沒有什么價(jià)值，雖然知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估自會(huì)要是評(píng)估機(jī)構(gòu)面臨要解決的問(wèn)題，但是知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法律問(wèn)題，必須和專業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)律師事務(wù)所合作，在知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的過(guò)程中，律師事務(wù)所通過(guò)律師的專業(yè)法律知識(shí)對(duì)車寄到知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律問(wèn)題做出專業(yè)的判斷，并像銀行出具具有法律壓迫營(yíng)的法律意見書，來(lái)保證知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款過(guò)程中相關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律問(wèn)題的解決，相對(duì)于本質(zhì)而言，經(jīng)濟(jì)意義和法律意義上的產(chǎn)權(quán)的組合就是價(jià)值評(píng)估。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值主要由后面這些因素組成的，一般包括創(chuàng)作發(fā)明成本，是自己的消耗和使用自己的智力和完成這個(gè)產(chǎn)品需要的物質(zhì)消耗的費(fèi)用，法律保護(hù)成本為成果得到法律保護(hù)支付的一切費(fèi)用，機(jī)會(huì)成本表現(xiàn)位于其收益的現(xiàn)在價(jià)值，就是作品，貨幣時(shí)間能給成果帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益，因?yàn)樽髌泛统晒鍪?，轉(zhuǎn)讓，讓對(duì)方失去獲得收益的這種機(jī)會(huì)。因此，讓出方知識(shí)產(chǎn)權(quán)的代價(jià)讓對(duì)方對(duì)獲得收益的預(yù)期，也就是所讓售出的機(jī)會(huì)成本，在沒有新的理論和方法突破前提下，目前評(píng)估知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值基本上沿用了評(píng)估有形資產(chǎn)的方法，即市場(chǎng)法、成本法。

正確認(rèn)識(shí)和對(duì)待只是產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值是特定的目的和條件下的一個(gè)參考值，是理論價(jià)值而不是實(shí)現(xiàn)價(jià)值，最終的實(shí)現(xiàn)價(jià)值是由具體交易條件和交易主體的統(tǒng)一，估值不能在沒有明確的價(jià)值下進(jìn)行，假如產(chǎn)權(quán)在雙方公平交易中進(jìn)行交換，買賣雙方均考慮到擁有知識(shí)產(chǎn)權(quán)可以帶來(lái)的未來(lái)收益，并達(dá)成協(xié)同一致，然而，未來(lái)經(jīng)濟(jì)效益隨著時(shí)間的推移會(huì)有所增加或者減少，權(quán)利的市場(chǎng)價(jià)值也隨之改變，評(píng)估只能利用對(duì)市場(chǎng)的期計(jì)預(yù)算，對(duì)可能出現(xiàn)情況的假設(shè)，盡量合理、科學(xué)的選擇相關(guān)參數(shù)和方法進(jìn)行評(píng)估。

把交易目的，價(jià)值類型合理選擇評(píng)估方法結(jié)合起來(lái)，在以知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為投融資工具時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循一定的規(guī)矩應(yīng)當(dāng)以使用價(jià)值為主制原則，對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的定價(jià)盡量就低不就高，以避免價(jià)值差異，在評(píng)估方法上應(yīng)當(dāng)以使用價(jià)值為主，采用收益法，并明確該價(jià)值的特定條件和壞境，在涉及轉(zhuǎn)讓知識(shí)產(chǎn)權(quán)，許可時(shí)，賣方對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的交易價(jià)格的期望值絕對(duì)不能少于其開發(fā)成本，而買方的期望值不高與其認(rèn)同的最大獲利，因此，此類評(píng)估的核心就是交換價(jià)值，結(jié)合采用成本法、市場(chǎng)法、收益法、綜合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況，綜合得出一個(gè)較為公允的評(píng)估值，在涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)行為的損害賠償時(shí)，其價(jià)值評(píng)估方法的選擇必須由具體情況的不同而定，在權(quán)力人和侵權(quán)人其中任何一方將知識(shí)產(chǎn)權(quán)投入到市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)或者收益的情況下，可選擇收益法。在侵權(quán)人為獲利的情況下，應(yīng)該判斷具體原因，分析沒有獲利是因?yàn)榻?jīng)營(yíng)不善還是知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值有限造成，在這個(gè)基礎(chǔ)上基礎(chǔ)上把成本法和收益法綜合考慮，如果雙方都沒有將知識(shí)產(chǎn)權(quán)投入市場(chǎng)運(yùn)用的情況下，則應(yīng)綜合考慮成本法，市場(chǎng)法和收益法。

參考文獻(xiàn)：

[1]李新愛，高智偉.知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估的研究[J].科技與創(chuàng)新，2019 （01）：54-55+57.

[2]馬雯瀟. 知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資存在的法律問(wèn)題及其解決路徑研究[D].青島大學(xué)，2017.

[3]王歆.知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估制度[J].文史博覽（理論），2016（02）：37-40.

[4]周正柱，朱可超.知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估研究最新進(jìn)展、與述評(píng)[J].現(xiàn)代情報(bào)，2015，35（10）：174-177.