程婧

摘要：資金管理制度是企業(yè)發(fā)展的重中之重。文章通過對(duì)國有企業(yè)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)情況。去探索影響企業(yè)制度資金管理存在弊端以及對(duì)這些問題進(jìn)行分析、解決和制定怎樣有利于增強(qiáng)國有企業(yè)資金管理的提高和管理結(jié)構(gòu)的不斷改進(jìn)，使得國有企業(yè)的改革能夠長期的發(fā)展。市場競爭力的快速發(fā)展得益于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國有企業(yè)只有做好體制的改革、創(chuàng)新才能使其長遠(yuǎn)的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：資金管理制度；風(fēng)險(xiǎn)管理；管理人員；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；水平

國有企業(yè)資金穩(wěn)定的管理和正常的運(yùn)轉(zhuǎn)固然離不開檢測、管理等科學(xué)的手段的實(shí)踐。在資金管理方面國有企業(yè)在資金管理內(nèi)容中扮演著重要的角色。但是企業(yè)的資金管理任務(wù)主要是針對(duì)資金關(guān)系的處理。財(cái)務(wù)管理在企業(yè)中占有非常重要的地位，它是對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行控制協(xié)調(diào)與管理預(yù)測。從企業(yè)的相關(guān)活動(dòng)中可以看出，企業(yè)資金管理的目的就是為了使企業(yè)經(jīng)濟(jì)獲得最大的利益?？傮w來看管理的手段主要分為以下三個(gè)部分：第一是對(duì)資金的籌劃；第二是對(duì)資金投資的運(yùn)行管理；第三是資本的效率管理。

一、資金管理存在的問題

（一）國有企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度有待完善

隨著社會(huì)的進(jìn)步與發(fā)展，現(xiàn)在我國國有企業(yè)面臨著在資金的運(yùn)行管理不全面、不完善等問題，雖然很多的企業(yè)已經(jīng)認(rèn)識(shí)到企業(yè)資金管理制度存在的不足、管理制度還需要更進(jìn)一步的完善，但是它卻不能夠完全發(fā)揮作用，就目前而言在國有企業(yè)資金管理中存在著企業(yè)法定人以及企業(yè)管理層對(duì)企業(yè)投入資金和各部門的資金運(yùn)作檢測力度不完善的問題，資金相關(guān)的事物還需要對(duì)事中監(jiān)督，對(duì)事后復(fù)查等過程的審核評(píng)估。除此之外，國有企業(yè)作為最具有前途發(fā)展的企業(yè)，其內(nèi)部人脈關(guān)系 比私有企業(yè)更加復(fù)雜，很多的資金財(cái)務(wù)管理制度得不到具體的發(fā)揮它的實(shí)質(zhì)作用，財(cái)務(wù)相關(guān)的工作者也不能發(fā)揮他們的實(shí)質(zhì)作用，很多管理方案的決定往往都是取決于領(lǐng)導(dǎo)的態(tài)度，這樣一來資金管理工作者的工作積極性就明顯降低了，這樣便使得資金管理部門的檢測權(quán)力沒有任何的意義。最后，國有企業(yè)財(cái)務(wù)檢測體制也不全面，大量出現(xiàn)財(cái)務(wù)工作者利用職權(quán)做不真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表等現(xiàn)象，導(dǎo)致國有企業(yè)出現(xiàn)了資金管理賬目真假難辨以及管理不完善等嚴(yán)重問題。

（二）企業(yè)不重視管理存在的風(fēng)險(xiǎn)

大數(shù)據(jù)時(shí)代和經(jīng)濟(jì)全球化的到來，加快了社會(huì)中信息的產(chǎn)生與傳播的速度，國有企業(yè)跟不上時(shí)代的步伐，處于弱勢(shì)地位，這些都是由于國有企業(yè)資金管理工作人員沒有相應(yīng)的資金管理風(fēng)險(xiǎn)常識(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)不能根據(jù)市場真正的需求做出相應(yīng)措施來進(jìn)行調(diào)整所造成的。由于在國有企業(yè)中，各種各樣的信息利用不全面，加大了企業(yè)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。再加上國有企業(yè)資金在實(shí)踐過程中，沒有科學(xué)有效的進(jìn)行思考與分析，使得資金的流動(dòng)、管理和財(cái)政部門的落后，加大財(cái)務(wù)管理所存在的問題?，F(xiàn)階段國有企業(yè)與私有企業(yè)的所有制度存在很多的不同，使得很多的國有企業(yè)在投資中不能足夠的調(diào)研與分析，加大了財(cái)政投資的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）資金管理人員專業(yè)水平有待提高

受國家的影響，國有企業(yè)在很多制度、發(fā)展戰(zhàn)略、工作以及資金管理在工作上明顯存在一些個(gè)人主義和政治性的色彩，導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)管理因?yàn)槭苷我蛩氐挠绊懖糠仲Y產(chǎn)不斷的損失，在國有企業(yè)中，資金管理機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)部門的職能經(jīng)常不能明確的分辨，而且經(jīng)常出現(xiàn)兩個(gè)部門在一起工作辦公的現(xiàn)象，大部分的職員同時(shí)有兩種身份—企業(yè)的會(huì)計(jì)人員、企業(yè)的管理人員。這些現(xiàn)象導(dǎo)致了很多企業(yè)缺少在資金管理方面的人才。兩者分工沒有明確的劃分降低了工作人員對(duì)資金管理和會(huì)計(jì)部門工作的積極性，導(dǎo)致資金管理在國有企業(yè)中的作用性不大，并且在國有企業(yè)中，企業(yè)的法定人對(duì)資金管理人員的后期工作也不太重視，經(jīng)常忽略對(duì)資金管理人員的專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)。管理者的自覺學(xué)習(xí)的動(dòng)力和競爭意識(shí)都不太高。

（四）國有企業(yè)資金管理

國有企業(yè)在資金管理方面所存在的問題是國有企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)所有制的特點(diǎn)所造成的，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)存在很多不能隨便動(dòng)用又不能給企業(yè)帶來盈利的資產(chǎn)所導(dǎo)致的，國企企業(yè)的負(fù)債主要來自企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)。負(fù)債使得企業(yè)在缺少良好的經(jīng)營環(huán)境的同時(shí)承擔(dān)著還利息的壓力。國有企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)行及發(fā)展所受到阻礙，使得企業(yè)內(nèi)部資金管理不得不面對(duì)各種困難。國有企業(yè)的不動(dòng)資產(chǎn)，在快速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)中導(dǎo)致企業(yè)資金缺乏，固有資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)不僅不能再為國有企業(yè)帶來盈利，并且還給企業(yè)帶來了巨大的壓力。

二、資金管理制度的加強(qiáng)

（一）企業(yè)的資金管理制度

完善的企業(yè)監(jiān)督機(jī)制需要加大企業(yè)內(nèi)部對(duì)資金管理的監(jiān)控力度。國有企業(yè)內(nèi)部的資金管理存在的問題是日積月累而形成的，為了更好的監(jiān)督企業(yè)的資金管理，一定要確保國有企業(yè)資金信息的真實(shí)，政府可以根據(jù)各地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)建立相關(guān)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，在此基礎(chǔ)上解決國有企業(yè)資金管理存在的問題，改進(jìn)國有企業(yè)本身的問題——改善國有企業(yè)內(nèi)部資金管理制度。國有企業(yè)內(nèi)部資金的監(jiān)督力度要不斷的進(jìn)行加強(qiáng)。管理層對(duì)資金管理工作必須高度的重視。根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)和內(nèi)部情況提出符合企業(yè)資金管理的相應(yīng)監(jiān)督體系，拒絕生搬硬套的去學(xué)習(xí)其他企業(yè)成功的管理監(jiān)督實(shí)踐，在學(xué)習(xí)它們先進(jìn)管理體制的同時(shí)，對(duì)監(jiān)督體制結(jié)合企業(yè)自身的發(fā)展進(jìn)行改進(jìn)，使之更加有用。國有企業(yè)內(nèi)部管理人員應(yīng)該學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理手段來發(fā)揚(yáng)企業(yè)的精神，創(chuàng)建優(yōu)秀的資金管理體制，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，提高企業(yè)的生命力。

（二）減少企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

在國有企業(yè)中，想要最大限度的提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力必須充分利用市場信息數(shù)據(jù)，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金方面風(fēng)險(xiǎn)管理，在國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資的時(shí)候想要為企業(yè)財(cái)務(wù)管理者帶來便利，應(yīng)該對(duì)市場行情充分的分析、研究、了解。想要減少企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)可以運(yùn)用高科技手段對(duì)其進(jìn)行科學(xué)的分析，用最安全的方式分散投資渠道，減少投資風(fēng)險(xiǎn)。國有企業(yè)在資金方面增強(qiáng)了資金的運(yùn)轉(zhuǎn)速度，避免了大量的囤貨。無論是私企還是國有企業(yè)在大數(shù)據(jù)到來的時(shí)候，若對(duì)信息時(shí)代數(shù)據(jù)及時(shí)運(yùn)用就能很好的發(fā)展。國有企業(yè)應(yīng)該建立專門評(píng)估部門和職位，制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)政策，減少企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)為財(cái)務(wù)帶來的不便。從根本上降低企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)可以增強(qiáng)企業(yè)上至領(lǐng)導(dǎo)下至員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，尤其是國有企業(yè)的資金管理工作人員，不斷的增強(qiáng)他們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

（三）提高資金管理水平

為了增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部資金管理人員對(duì)資金的管理力度——國有企業(yè)資金管理過程中采取了定期的召開相關(guān)的部門會(huì)議的方法，對(duì)日常工作出現(xiàn)的問題及時(shí)改正。這樣有利于管理人員水平在業(yè)務(wù)管理上提高，最后在培訓(xùn)過程中，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的發(fā)展特點(diǎn)，對(duì)其進(jìn)行專項(xiàng)的培訓(xùn)。在管理中企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)至關(guān)重要。想要徹底的解決國有企業(yè)的資金管理存在的問題，首先要做的就是提高資金管理人員的水平——對(duì)管理人員進(jìn)行定期的培訓(xùn)并在培訓(xùn)之后對(duì)他們進(jìn)行考核，并將資金管理部門與會(huì)計(jì)部門分開，專人專用，確保資金管理人員的專業(yè)性，除此之外，為促進(jìn)資金管理人員的綜合發(fā)展，國有企業(yè)資金管理部門內(nèi)部也應(yīng)該對(duì)資金工作做到實(shí)時(shí)學(xué)習(xí)。最后為了避免知法犯法的情況，應(yīng)該提高資金管理人員的自我管理意識(shí)，做好與資金有關(guān)的法律落實(shí)工作。

（四）減少管理壓力 優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

國有企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與私營企業(yè)存在明顯的差別，資產(chǎn)管理方面存在的問題使得國有企業(yè)的資金管理困難重重。為了改善這種局面，應(yīng)該堅(jiān)持實(shí)事求是的原則對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)做出相應(yīng)的改進(jìn)并提出具體的解決方案。整理企業(yè)資產(chǎn)，對(duì)不盈利的資產(chǎn)進(jìn)行優(yōu)化與投資，促進(jìn)它更好的進(jìn)步。除以上措施之外，國有企業(yè)資金結(jié)構(gòu)還應(yīng)該進(jìn)行不斷的改進(jìn)。

三、總結(jié)

在我國國有企業(yè)資金管理中還存在著很多的不足。比如，當(dāng)今企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)不合理，企業(yè)對(duì)資金投入的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)、資金管理者還有待加強(qiáng)他們的專業(yè)管理水平、確實(shí)的落實(shí)企業(yè)的資金管理制度等。以上這些各種各樣的問題都是現(xiàn)如今國有企業(yè)在發(fā)展過程中必須解決的問題。在國企企業(yè)中，企業(yè)工作的核心是資金合理規(guī)劃，國有企業(yè)中的決策者應(yīng)該加大對(duì)資金管理的重視程度，國有企業(yè)內(nèi)部的資金管理體制的完善必須加強(qiáng)企業(yè)資金管理人員的素質(zhì)，并且在企業(yè)評(píng)估上加大力度，從根本上增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，才能整體提高我國國有企業(yè)的整體資金管理水平，在激烈的市場競爭中，立于不敗之地并占據(jù)一定的位置。

參考文獻(xiàn)：

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（作者單位：沈陽快速路建設(shè)投資有限公司）