李進(jìn)宇

摘要：目前，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)過程中，中小企業(yè)是各方關(guān)注的重點(diǎn)，如何在商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供信貸支持的前提下，對(duì)中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理，從而促進(jìn)中小企業(yè)和商業(yè)銀行共贏的局面形成，是當(dāng)前亟待解決的問題。本文從商業(yè)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的問題入手，對(duì)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略進(jìn)行了分析。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 信貸

一、中小企業(yè)的界定及商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的問題

（一） 中小企業(yè)的界定

在以往，我國(guó)進(jìn)行企業(yè)規(guī)模界定，主要是通過企業(yè)職工人數(shù)來進(jìn)行，60年代開始，改為以企業(yè)的固定資產(chǎn)價(jià)值來進(jìn)行企業(yè)規(guī)模的劃分。經(jīng)過數(shù)十年的發(fā)展，對(duì)中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)發(fā)生了很大的改變。當(dāng)前，根據(jù)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、國(guó)家計(jì)委及財(cái)政部等部門在2003年頒布的《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》，對(duì)中小企業(yè)的認(rèn)定主要是通過企業(yè)職工人數(shù)、資產(chǎn)總額、銷售額等數(shù)據(jù)來進(jìn)行。在進(jìn)行中小企業(yè)信貸審批和發(fā)放過程中，通過參照相關(guān)規(guī)定，來對(duì)企業(yè)具體規(guī)模進(jìn)行界定，能夠有效地提升銀行的整體效率，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)向快向好地發(fā)展。

（二） 商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理所存在的問題

1. 資信調(diào)查落后。資信調(diào)查是指針對(duì)各行各業(yè)主體在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中執(zhí)行合約的能力，以及在信用方面的能力展開深入的研判和評(píng)估，從而更為具體地了解企業(yè)現(xiàn)狀，使銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)能夠處在嚴(yán)格的管理監(jiān)控之下。針對(duì)中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)，資信調(diào)查顯得尤為重要，而當(dāng)前的實(shí)際情況卻不容樂觀。一方面我國(guó)商業(yè)銀行開展資信調(diào)查的方式較為落后，對(duì)中小企業(yè)的具體信息和整體資產(chǎn)數(shù)據(jù)等難以進(jìn)行全面掌握;另一方面，商業(yè)銀行進(jìn)行資信調(diào)查時(shí)，數(shù)據(jù)的來源比較單一，部分?jǐn)?shù)據(jù)的真實(shí)性和可信度堪憂。基于這兩方面的原因，商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行的信貸管理中存在比較大的風(fēng)險(xiǎn)。

2. 信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警措施不足。商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，最有效的辦法是通過提前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了解和把控，并在其初始階段將其消除，從而讓整體的風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失降到最低。在這個(gè)過程中，商業(yè)銀行需要對(duì)中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，制定相應(yīng)的對(duì)策和預(yù)案，避免銀行出在比較被動(dòng)的地位之下。從目前來看，我國(guó)商業(yè)銀行由于在資信調(diào)查和制度建設(shè)方面的不足，導(dǎo)致對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警能力較弱，不利于商業(yè)銀行實(shí)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，因而解決這個(gè)問題，需要通過完善制度以及相應(yīng)的機(jī)制，從而提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。

3.貸后管理不到位。在貸款之后，進(jìn)行對(duì)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理同樣是比較重要的一個(gè)方面。在這個(gè)過程中，商業(yè)銀行需要意識(shí)到，中小企業(yè)在貸款前期為了獲得資金，會(huì)對(duì)自身的數(shù)據(jù)和經(jīng)營(yíng)策略等作出暫時(shí)性的調(diào)整，從而取得銀行的信任和肯定。部分銀行在貸款流程完成之后，即中止對(duì)中小企業(yè)的關(guān)注，導(dǎo)致資金放任自流，直至合同還款期才開始針對(duì)款項(xiàng)進(jìn)行回收追討。這個(gè)過程中存在比較大的隱患。在貸后管理過程中，商業(yè)銀行需要革新理念，認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)是動(dòng)態(tài)存在的，因而保持對(duì)信貸對(duì)象長(zhǎng)期的關(guān)注，和對(duì)貸款撥付之后的管理，從而能夠讓商業(yè)銀行在市場(chǎng)環(huán)境變化的過程中，更為有效地實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略

中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)比較系統(tǒng)的工作，首先要從貸款撥付之前，對(duì)相關(guān)中小企業(yè)的履約能力和商業(yè)信用進(jìn)行全面的掌握，從而規(guī)避掉具有較大風(fēng)險(xiǎn)的貸款項(xiàng)目。其次要針對(duì)銀行自身進(jìn)行機(jī)制建設(shè)和體制完善，增強(qiáng)銀行把控風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力;最后，在貸后要進(jìn)行長(zhǎng)期跟進(jìn)，了解市場(chǎng)動(dòng)向和企業(yè)對(duì)應(yīng)時(shí)期的實(shí)際狀況，通過多措并舉的方式來消減中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（一）注重資信調(diào)查分析

在進(jìn)行中小企業(yè)的資信調(diào)查過程中，商業(yè)銀行應(yīng)該制定起完整詳細(xì)的調(diào)查方案，并在實(shí)際調(diào)查過程中，嚴(yán)格按照相應(yīng)的調(diào)查流程來進(jìn)行操作。作為中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的基礎(chǔ)工作，商業(yè)銀行在實(shí)際操作時(shí)，需要引起高度重視。同時(shí)要對(duì)不合規(guī)定的市場(chǎng)主體做出堅(jiān)決的回絕，從而在根本上杜絕掉高風(fēng)險(xiǎn)信貸項(xiàng)目。另一方面，在資信調(diào)查的材料上，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)拓寬數(shù)據(jù)采集的范圍，通過對(duì)中小企業(yè)所在的行業(yè)領(lǐng)域進(jìn)行相應(yīng)的資質(zhì)審查和履約能力調(diào)查，來對(duì)信貸項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)估。具體操作過程中，銀行需要走訪與信貸主體存在業(yè)務(wù)聯(lián)系和經(jīng)濟(jì)聯(lián)系的企業(yè)與機(jī)構(gòu)，從而比較全面地獲取相關(guān)企業(yè)的具體數(shù)據(jù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作出比較正確的研判。另外，銀行進(jìn)行相應(yīng)的審查的時(shí)候，還要在中小企業(yè)自身的財(cái)務(wù)狀況上進(jìn)行比較合理的審查和判斷，通過調(diào)取企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資料以及相關(guān)銀行的資金流情況數(shù)據(jù)、固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)等，從整體上了解企業(yè)當(dāng)前所處的狀態(tài)，從而達(dá)到有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的目的。

在進(jìn)行中小企業(yè)資信調(diào)查的途徑上，商業(yè)銀行不應(yīng)過于保守，還應(yīng)該利用國(guó)家行政部門和第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)的相關(guān)數(shù)據(jù)，相關(guān)資料來對(duì)企業(yè)的資信展開調(diào)查，從而把握住信貸風(fēng)險(xiǎn)的初始階段，在這個(gè)階段以較低的成本消除小相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）完善相關(guān)機(jī)制建設(shè)

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信貸的管理制度可以促進(jìn)銀行針對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，在這個(gè)階段，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)快捷地針對(duì)相應(yīng)措施進(jìn)行完善。首先制定起系統(tǒng)的措施，構(gòu)建起“橫到邊、豎到底”的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理體系。從橫向來講，管理范圍從“貸中審查”向“貸前調(diào)查”和“貸后檢查”兩端延伸。首先，實(shí)施審貸分離，按照誰經(jīng)營(yíng)、誰負(fù)責(zé)，誰審批、誰負(fù)責(zé)的原則，由前端部門承擔(dān)整個(gè)業(yè)務(wù)流程的調(diào)查職責(zé)，而風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)審查、審批職能。其次，要推進(jìn)過程管理，在強(qiáng)化袋中審批的基礎(chǔ)上，將風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入授信業(yè)務(wù)的全流程。在貸前調(diào)查和貸后管理環(huán)節(jié)，由風(fēng)險(xiǎn)管理人員參與作業(yè)，提升風(fēng)險(xiǎn)管控質(zhì)量。從縱向來講，風(fēng)險(xiǎn)體系實(shí)現(xiàn)總分值機(jī)構(gòu)層級(jí)貫通，在總行風(fēng)險(xiǎn)管理總體框架下，逐級(jí)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和人員的建設(shè)與培養(yǎng)，對(duì)于機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、管理要求形成體系化的要求，逐步實(shí)現(xiàn)垂直化管理，建立相對(duì)獨(dú)立的報(bào)告路線，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理在概念、偏好、執(zhí)行方面落到實(shí)處。

在業(yè)務(wù)流程上，要進(jìn)行相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，同時(shí)要注重業(yè)務(wù)效率。做好風(fēng)險(xiǎn)管理，就要根據(jù)中小企業(yè)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，和其業(yè)務(wù)需求，對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，在落實(shí)是指風(fēng)險(xiǎn)的前提下，突出關(guān)鍵環(huán)節(jié)管控，提升全流程效。已建立統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，在工作中突出重點(diǎn)，以及明晰職責(zé)，規(guī)范操作，進(jìn)而保證商業(yè)銀行在整個(gè)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，能夠高效、有序地進(jìn)行。

（三）進(jìn)行有效的貸后管理

在進(jìn)行貸后管理的推進(jìn)中，商業(yè)銀行可以采取漸進(jìn)式分撥的方式，按批次將資金進(jìn)行撥付，從而保障了資金的使用渠道;也可以根據(jù)中小企業(yè)進(jìn)行信貸的用途，針對(duì)企業(yè)當(dāng)前的項(xiàng)目進(jìn)度和階段進(jìn)行相應(yīng)的資金撥付，從而確保中小企業(yè)在資金使用上處于銀行的監(jiān)督管理之下，同時(shí)也能夠有效地推進(jìn)中小企業(yè)當(dāng)前的項(xiàng)目進(jìn)度。這個(gè)過程中，如果項(xiàng)目進(jìn)行順利，商業(yè)銀行可以繼續(xù)進(jìn)行款項(xiàng)撥付，如果項(xiàng)目失敗，則及時(shí)停止撥付，從而避免更大的損失。

另一方面，商業(yè)銀行在進(jìn)行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，要推進(jìn)作業(yè)模式向“精細(xì)化”轉(zhuǎn)型。在整個(gè)業(yè)務(wù)操作過程中，需要抓住四個(gè)重要節(jié)點(diǎn)：在貸前核查環(huán)節(jié)中，要重點(diǎn)核查客戶和業(yè)務(wù)信息的真實(shí)性，如：客戶基礎(chǔ)信息、關(guān)聯(lián)企業(yè)、交易背景等內(nèi)容。在袋中審批環(huán)節(jié)，要嚴(yán)格審核業(yè)務(wù)背景，測(cè)算有效需求，緊抓第一還款來源;在貸款發(fā)放環(huán)節(jié)，中袋審核合同及法律文件的填寫規(guī)范，區(qū)分不同客戶和產(chǎn)品的抵押、保險(xiǎn)、公正及其他貸前條件的落實(shí)要求等。在貸后管理環(huán)節(jié)，要關(guān)注存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的重點(diǎn)區(qū)域、行業(yè)和客戶，開展專項(xiàng)貸后檢查工作，從而有效地進(jìn)行中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。

我國(guó)中小企業(yè)數(shù)量龐大，同時(shí)也是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的重要一環(huán)，因此，通過商業(yè)銀行來對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行培養(yǎng)，一方面可以促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展，另一方面也為銀行培養(yǎng)起未來的高質(zhì)量客戶提供條件。這個(gè)過程中對(duì)相關(guān)的信貸業(yè)務(wù)，進(jìn)行有效的管理，從而降低銀行風(fēng)險(xiǎn)，需要通過全方位的努力來進(jìn)行。

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（作者單位：廣東清遠(yuǎn)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）