劉學(xué)峰

摘要：中小企業(yè)的體量較大，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性較差，償還債務(wù)的能力較差，因而，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的難度較高。基于此，本文介紹了商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款存在的幾種主要風(fēng)險(xiǎn)，并簡(jiǎn)要分析了造成風(fēng)險(xiǎn)的原因。并針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，提出加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，降低中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力方面的建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;中小企業(yè);貸款風(fēng)險(xiǎn);資金流監(jiān)測(cè);現(xiàn)金流

引言：

根據(jù)央行發(fā)布的信息數(shù)據(jù)顯示，2018年度，我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款余額1.88萬(wàn)億元，比2017年末余額增加5027億元;不良貸款率2.02%，比上年末增加0.44個(gè)百分點(diǎn)。尤其是我國(guó)東沿沿海地區(qū)，中小企業(yè)的營(yíng)業(yè)環(huán)境不斷惡化，商業(yè)銀行在這一區(qū)域撥備覆蓋率為181.18%，比上年末下降50.86個(gè)百分點(diǎn)。中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的難度不斷增加。

一、商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)及原因分析

中小企業(yè)主要是指從業(yè)人員在1000人以下，或營(yíng)業(yè)收入在40000萬(wàn)元以下的企業(yè)[1]。根據(jù)2018年國(guó)家發(fā)改委對(duì)我國(guó)21座城市的抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，中小企業(yè)創(chuàng)造了全國(guó)60%以上的GDP[2]。然而目前，中小企業(yè)的融資仍然比較困難，這是由于中小企業(yè)的貸款融資存在著很多風(fēng)險(xiǎn)：（1）中小企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新程度低，在市場(chǎng)中缺乏競(jìng)爭(zhēng)力;（2）中小企業(yè)的管理規(guī)范程度與財(cái)務(wù)明晰程度較低;（3）信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題在中小企業(yè)的融資過(guò)程中凸顯;（4）中小企業(yè)貸款中的第三方公司與中介機(jī)構(gòu)發(fā)展不健全;（5）商業(yè)銀行在中小企業(yè)貸款的后期管理中，消耗很大，常常力不從心。（6）商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)信心不足

二、控制商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的有效對(duì)策

本文以山東省青島市A銀行對(duì)B企業(yè)的信貸管理為例，分析商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的有效對(duì)策。

B企業(yè)成立于2010年，注冊(cè)資本為200萬(wàn)，出資人3位。該企業(yè)在山東省青島市市南區(qū)擁有占地為20000m2的生產(chǎn)車(chē)間，企業(yè)內(nèi)管理人員40余人，一線(xiàn)工人400余人，主要產(chǎn)品類(lèi)型為地板。其生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)范圍主要在山東省內(nèi)，2018年，該公司的三層復(fù)合實(shí)木地板產(chǎn)值為500萬(wàn)，旗下的“木易”商標(biāo)品牌已經(jīng)獲得了ISO9001質(zhì)量體系認(rèn)證，得到市場(chǎng)的廣泛認(rèn)同。

A商業(yè)銀行主要采取了以下對(duì)策，對(duì)B公司貸款項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制：

（一）引入三期管理準(zhǔn)入模式

A商業(yè)銀行在B企業(yè)的貸款項(xiàng)目中，嚴(yán)格按照“專(zhuān)業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、精細(xì)化”風(fēng)險(xiǎn)管理理念，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制操作。建立上下聯(lián)動(dòng)的系統(tǒng)化、模塊化的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)，加強(qiáng)落實(shí)信貸調(diào)查報(bào)告模板、審查報(bào)告模板、貸后管理報(bào)告模板、押品評(píng)估模板的應(yīng)用。通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)管理組的定期審查，提高信貸業(yè)務(wù)員的信貸水平與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。將中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)排查常態(tài)化。

此外，在B企業(yè)的貸款項(xiàng)目立項(xiàng)前，A商業(yè)銀行進(jìn)行了嚴(yán)格的貸前風(fēng)險(xiǎn)管理。通過(guò)對(duì)營(yíng)銷(xiāo)客戶(hù)庫(kù)中的數(shù)據(jù)分析，從利潤(rùn)、指標(biāo)、風(fēng)控三方面，分析B企業(yè)的需求痛點(diǎn)，抓準(zhǔn)B企業(yè)的特色，分散貸款中的限額對(duì)沖。觀(guān)察了B企業(yè)的日均存款、資產(chǎn)配置狀況，了解客戶(hù)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)需求。

（二）貸款時(shí)以現(xiàn)金流為基礎(chǔ)，深入分析

A商業(yè)銀行在B企業(yè)的貸款項(xiàng)目立項(xiàng)前。多方了解了B企業(yè)的負(fù)債總額、主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入、生產(chǎn)周期、周轉(zhuǎn)能力。A商業(yè)銀行成立了兩人一組的現(xiàn)金流調(diào)查小組，對(duì)B企業(yè)的原料采購(gòu)單價(jià)、采購(gòu)結(jié)算方式、有無(wú)賒賬、產(chǎn)品分銷(xiāo)單價(jià)、分銷(xiāo)結(jié)算方式、生產(chǎn)設(shè)備工藝狀況、銷(xiāo)售收入與現(xiàn)金流的比例關(guān)系，進(jìn)行了細(xì)致的調(diào)查，并通過(guò)QlikView、Spotfire、BDP、永洪BI、FineBI等數(shù)據(jù)分析軟件，對(duì)B企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行了成本分析、抵押品分析和合同分析。

（三）資金流監(jiān)測(cè)

A商業(yè)銀行在B企業(yè)的貸款項(xiàng)目中，深入了解了地板行業(yè)的特點(diǎn)，分析了該行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。深入了解了B企業(yè)的成本、技術(shù)、產(chǎn)品、渠道、管理、團(tuán)隊(duì)，實(shí)地走訪(fǎng)，核實(shí)B企業(yè)的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)。通過(guò)查詢(xún)?nèi)诵姓餍畔到y(tǒng)、空頭支票系統(tǒng)，和企業(yè)主的面談，了解了B企業(yè)的實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r，及時(shí)規(guī)避虛增收入粉飾報(bào)表、企業(yè)資金鏈斷裂等情況帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)，A商業(yè)銀行的信貸人員約見(jiàn)了B企業(yè)的實(shí)際控制人李先生，在實(shí)地走訪(fǎng)的過(guò)程中，了解了B企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，及其資本結(jié)構(gòu)的動(dòng)態(tài)變化，了解了企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)的具體規(guī)模。親身核查了B企業(yè)的應(yīng)收應(yīng)付款、庫(kù)存和現(xiàn)金流，尤其深入的了解了B企業(yè)的結(jié)算和回流資金，以及B企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，通過(guò)會(huì)計(jì)事務(wù)所、第三方咨詢(xún)公司等，了解了B企業(yè)生產(chǎn)中的很多細(xì)節(jié)。

（四）貸款審批流程管理

1、貸款審批頻率檢查

A商業(yè)銀行針對(duì)B企業(yè)的貸款項(xiàng)目，每個(gè)月進(jìn)行一次分析檢查，全面了解B企業(yè)在獲得貸款之后的資金使用情況，與B企業(yè)的賬戶(hù)資金流水。對(duì)大額交易進(jìn)行嚴(yán)密跟蹤，尤其是存在異常的大額交易，信貸管理員進(jìn)行了及時(shí)的了解與跟進(jìn)。通過(guò)B企業(yè)的交易總額，判斷資金支付與回籠的合理性，對(duì)B企業(yè)的其他民間借款進(jìn)行追蹤。經(jīng)核查，B企業(yè)在獲得A商業(yè)銀行貸款后，還獲得了一筆總額為584萬(wàn)的民間貸款，貸款分三次支付。A商業(yè)銀行及時(shí)了解到了這種狀況，對(duì)B企業(yè)的還款計(jì)劃做出了一定的調(diào)整。

2、審批情況診斷

A商業(yè)銀行在B企業(yè)的貸款項(xiàng)目審批后，對(duì)B企業(yè)的現(xiàn)金生成狀況與能力，進(jìn)行了密集的階段性評(píng)估，基于VAR 信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量模型，對(duì)B企業(yè)的外部風(fēng)險(xiǎn)不斷進(jìn)行衡量?？偟膩?lái)看，A商業(yè)銀行針對(duì)B企業(yè)的貸款項(xiàng)目進(jìn)行比較順利，B企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)狀況良好，還貸能力穩(wěn)定。

結(jié)論：

綜上所述，影響中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的原因比較復(fù)雜，商業(yè)銀行要從多層面、多角度，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理與控制。從本文的分析可知，研究商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)，有助于商業(yè)銀行準(zhǔn)確的識(shí)別貸款項(xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)有效的控制手段，將已知風(fēng)險(xiǎn)降低在最小的范圍之內(nèi)。因而，商業(yè)銀行要加強(qiáng)流程管理與風(fēng)險(xiǎn)控制，在“藍(lán)海市場(chǎng)”競(jìng)爭(zhēng)中獲得優(yōu)勢(shì)。

參考文獻(xiàn)：

[1]方麗云，劉暢.我國(guó)商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析及對(duì)策研究[J].科技經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)，2018（04）：100-102.

[2]張帆.風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)下商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].經(jīng)貿(mào)實(shí)踐，2017（21）：103.