韓會強

【摘要】資金是企業(yè)的命脈所在，是企業(yè)生存與發(fā)展的基礎與核心。資金的管理與應用，是評價一個企業(yè)的生存發(fā)展力的基本內(nèi)容，通過對資金的嚴格管理與控制，可以做到提升企業(yè)體系建設，做到全面綜合企業(yè)提升盈利的目標。隨著資金管理質(zhì)量的提高，可以從方方面面提高企業(yè)資金的使用效益。

【關鍵詞】資金管理;質(zhì)量;資金使用效益。

一、狠抓資金管理

企業(yè)資金是在生產(chǎn)經(jīng)營過程中物質(zhì)價值的貨幣表現(xiàn)形式，它的籌集、使用、分配、投放，關系到企業(yè)的切身利益，是企業(yè)得以生存與發(fā)展的物質(zhì)基礎。所以進行合理高效的資金管理，是十分必要且切實可行的，是企業(yè)管理的最基礎最核心的內(nèi)容之一。

（一）優(yōu)化資金支出

做到資金支出的優(yōu)化應從供應部門抓起。第一步進行物資采購之前，做好詳細的計劃，預先將需要購買物品的最佳采購數(shù)量、價格進行預估做成計劃表;第二步交由財會部門進行統(tǒng)一審查核定，確定最終的采購計劃;第三步上交領導進行審批;在領導層確認無誤審批通過后，第四步再通過招標的方式，對比有意愿的商家的貨物質(zhì)量、價格，再三確認通過之后簽訂采購合同。在采購活動進行過程中應避免重復采購、盲目過多采購，以求節(jié)約采購資金，從而做到降低成本，提高經(jīng)濟效益。

（二）優(yōu)化賬目明細

通過對銷售部門的財務收入支出賬單的責任化統(tǒng)計，可以更好地做到優(yōu)化賬目明細的目的。對銷售過程中存在的支出收入內(nèi)容進行責任化劃分，做到誰處理，誰核實，在銷售過程中，責任劃分到個人以求實現(xiàn)資金的更有效利用，以及賬目信息的更透明化，從而減少不必要的浪費。

（三）優(yōu)化固定資產(chǎn)的管理

加強固定資產(chǎn)管理部門的資金管理工作。在進行固定資產(chǎn)管理工作的時候做到責任到崗，將設備的使用者與設備綁定在一起，依據(jù)設備號、設備使用時間劃分，建立起檔案信息，進行網(wǎng)絡化綜合管理。在設備損壞的同時，可以責任到人，進行快速維修，極大程度地減少閑置、損壞與浪費情況的發(fā)生。

（四）集中調(diào)劑資金

企業(yè)在發(fā)展過程中，勢必會建立許多不同銀行的賬戶，進行各個部門分廠的資金單獨管理，這樣就造成了資金分散，資金整合、統(tǒng)計過程較為繁瑣。因此統(tǒng)一開戶在一個銀行進行管理，整個企業(yè)資金鏈的輸出與收入，都集中在一個銀行，可以更好的、更快捷方便的做到資金的調(diào)劑、及時運作周轉(zhuǎn)，使企業(yè)資金管理過程更加簡潔，形成一個良性循環(huán)。

（五）提高對企業(yè)資金的監(jiān)督管理

企業(yè)在運行過程中，會進行很多資金活動，包括資金的輸出、回籠、投資等，在此過程中企業(yè)應著重進行資金的監(jiān)督管理職能的建設。對各部門的每筆收入與支出進行及時的監(jiān)督管理，減少對于結算資金的占用，與此同時，確保各部門按照企業(yè)管理方案進行有序的資金使用，防止在資金使用過程中出現(xiàn)違法亂紀的事項發(fā)生，確保資金得以平穩(wěn)運行。

二、提高資金使用效益

要提高資金使用效益，首先要做到對企業(yè)資金使用過程中存在的風險問題的規(guī)避，轉(zhuǎn)變理財概念。

（一）轉(zhuǎn)變理財概念

首先要進行管理上的創(chuàng)新，第一步，隨著網(wǎng)絡時代的到來，實行網(wǎng)絡化的財務管理，是企業(yè)發(fā)展的一條又好又快的道路，網(wǎng)絡化財務管理可以使所有的財務工作在網(wǎng)絡上進行實施的處理，管理者也可以通過網(wǎng)絡系統(tǒng)實時的查詢自己所需要的財務資料信息，進行審批、檢查等工作，從而使財務信息更加透明化。第二步，企業(yè)價值的最大化管理，提高經(jīng)濟效益，是企業(yè)發(fā)展始終不變的目標與追求，企業(yè)應將企業(yè)盈利行為進行一個長期的規(guī)劃，考慮到資金的時間價值與風險，以求實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟效益最大化。

（二）增強風險意識

在企業(yè)進行籌集資金時，大部分企業(yè)會向銀行等金融機構借款，用以支撐企業(yè)的運轉(zhuǎn)與發(fā)展。進行負債經(jīng)營，如果負債率過大，對企業(yè)的壓力將會是成倍性的增長，導致生產(chǎn)經(jīng)營過程舉步維艱，利潤率無法得到提升，經(jīng)營效果降低，最終導致破產(chǎn)。因此合理的降低負債率，是企業(yè)發(fā)展的重要一環(huán)。在企業(yè)進行銷售的過程中也同樣會遇到風險，當前市場信息風云變幻，銷售貨款的收回，變成了擺在各個企業(yè)面前亟待解決的問題。銷售過程具有時效性，同樣質(zhì)量的產(chǎn)品，在不同的時間點出售，價格也不盡相同，所以企業(yè)要做好相應的調(diào)節(jié)措施，在銷售折扣、退回等方面做好全面的計劃措施。增強企業(yè)在銷售環(huán)節(jié)的風險避免，就要做到提前的預測與分析，提前做好準備，想到應對措施。在企業(yè)進行投資的過程中也是存在相當大的風險的，許多企業(yè)在進行投資決策時，往往考慮過于片面，盲目地進行投資與擴大，從而造成了效率的降低，資金的浪費。選擇可靠的方案，避免投資上的浪費成為了企業(yè)提高資金使用效益、降低風險的重要環(huán)節(jié)。

三、總結

資金管理對于提高資金使用效益的作用是十分明顯的，企業(yè)只有狠抓資金管理，積極規(guī)避經(jīng)營風險才能在新經(jīng)濟浪潮的沖擊下承受住考驗，從而抓住機遇，使企業(yè)更好更快的長期穩(wěn)定性發(fā)展。