潘家坪 胡楊 徐玉仙 王永安

摘 要：森林保險(xiǎn)是處理林業(yè)非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的重要機(jī)制，目前我國(guó)森林保險(xiǎn)尚未形成多種財(cái)政補(bǔ)貼形式，缺乏有力的政策支持。針對(duì)現(xiàn)有財(cái)政補(bǔ)貼方式的困境，提出建立森林保險(xiǎn)特別賠償基金、健全森林保險(xiǎn)補(bǔ)貼激勵(lì)制度等優(yōu)化財(cái)政補(bǔ)貼方式的初步設(shè)想，以期促進(jìn)森林保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：森林保險(xiǎn);補(bǔ)貼激勵(lì)機(jī)制;可持續(xù)發(fā)展

中圖分類(lèi)號(hào)：F840? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A? ? ? 文章編號(hào)：1673-291X（2019）01-0045-03

引言

林業(yè)是露天作業(yè)的行業(yè)，容易遭受各種自然風(fēng)險(xiǎn);林業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期長(zhǎng)，容易遭受各市場(chǎng)和政策風(fēng)險(xiǎn)。森林經(jīng)營(yíng)的高風(fēng)險(xiǎn)性使得森林保險(xiǎn)已經(jīng)成為分散和管理林業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，在林業(yè)增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力、改善發(fā)展環(huán)境、穩(wěn)定生產(chǎn)以及增加林農(nóng)收入等方面具有不可替代的基礎(chǔ)保障作用[1]。理論研究基本一致認(rèn)為：林業(yè)產(chǎn)業(yè)的正外部性，直接決定了森林保險(xiǎn)的準(zhǔn)公共產(chǎn)品性質(zhì)。通過(guò)發(fā)展政策性的森林保險(xiǎn)，可有效地補(bǔ)貼林農(nóng)，起到對(duì)林農(nóng)的支持和保障作用，同時(shí)也補(bǔ)貼了環(huán)境和生態(tài)，實(shí)現(xiàn)人與自然的和諧發(fā)展[2]。而從實(shí)踐來(lái)看，目前已經(jīng)實(shí)施了森林保險(xiǎn)的國(guó)家（如瑞典、芬蘭、日本、美國(guó)等）都對(duì)本國(guó)森林保險(xiǎn)提供了財(cái)政補(bǔ)貼支持[3]。因此，政府的財(cái)政支持是森林保險(xiǎn)發(fā)展的內(nèi)在需求和重要保證。但是對(duì)于中國(guó)這樣一個(gè)發(fā)展中國(guó)家來(lái)說(shuō)，簡(jiǎn)單地依靠財(cái)政補(bǔ)貼支出解決森林保險(xiǎn)的全部問(wèn)題是不現(xiàn)實(shí)的，應(yīng)綜合考慮公共財(cái)政的扶持能力和林農(nóng)的收入水平[1]，優(yōu)化財(cái)政補(bǔ)貼方式，建立利益激勵(lì)機(jī)制和相關(guān)配套制度，提高補(bǔ)貼效率，逐步實(shí)現(xiàn)森林保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展。

一、現(xiàn)有森林保險(xiǎn)補(bǔ)貼方式

我國(guó)早在1984年就開(kāi)始了森林保險(xiǎn)的試點(diǎn)工作，但由于采用商業(yè)性保險(xiǎn)的辦法，其發(fā)展緩慢，難以形成規(guī)模。2004年至今中國(guó)開(kāi)始新一輪森林保險(xiǎn)試驗(yàn)和發(fā)展。啟動(dòng)了政策性森林保險(xiǎn)試點(diǎn)工作，明確政府在保費(fèi)補(bǔ)貼、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)等方面予以支持[2]。在此背景下，政策性森林保險(xiǎn)的各項(xiàng)試點(diǎn)工作在全國(guó)逐步展開(kāi)，福建、江西和湖南均開(kāi)始了森林保險(xiǎn)的試點(diǎn)工作。

如福建省，森林火災(zāi)的試點(diǎn)地區(qū)商品林保險(xiǎn)費(fèi)率調(diào)整為3‰。對(duì)投保面積在6.67hm2以上（含6.67hm2）的種植大戶，種植戶個(gè)人承擔(dān)80%保費(fèi)，省財(cái)政給予20%的保費(fèi)補(bǔ)貼;對(duì)投保面積在6.67hm2以下的一般種植戶，種植戶個(gè)人承擔(dān)60%保費(fèi)，政府給予40%保費(fèi)補(bǔ)貼（省財(cái)政承擔(dān)30%，市、縣（區(qū)）財(cái)政承擔(dān)10%）;對(duì)無(wú)發(fā)生森林火災(zāi)的種植戶，在續(xù)保時(shí)給予保費(fèi)下浮50%優(yōu)惠。另外，省級(jí)承擔(dān)保費(fèi)的安排風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，并入原有風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，當(dāng)保費(fèi)賠付率超過(guò)時(shí)，人保財(cái)險(xiǎn)公司與省財(cái)政的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金按比例分擔(dān)。江西省規(guī)定商品林保費(fèi)和公益林保費(fèi)分擔(dān)比例分別是：商品林按省財(cái)政20%，縣財(cái)政10%，投保人70%;公益林按省財(cái)政30%，縣財(cái)政10%，投保人60%。森林火災(zāi)保險(xiǎn)保費(fèi)由省財(cái)政廳按照“按實(shí)補(bǔ)貼、一年兩結(jié)”的方法，統(tǒng)一和人保財(cái)險(xiǎn)江西省分公司結(jié)算。省財(cái)政承諾對(duì)參加森林火災(zāi)保險(xiǎn)的投保人，優(yōu)先考慮其貸款擔(dān)保和林業(yè)貸款貼息等[4]。2009年中央財(cái)政在森林保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼試點(diǎn)地區(qū)（福建、江西和湖南），試點(diǎn)再補(bǔ)貼30%的保費(fèi)（要求省財(cái)政最少補(bǔ)貼25%）。

從中國(guó)森林保險(xiǎn)的實(shí)踐看，主要采用的財(cái)政補(bǔ)貼方式是對(duì)投保人的保費(fèi)補(bǔ)貼及對(duì)保險(xiǎn)人免征相關(guān)流轉(zhuǎn)稅，少數(shù)省份在賠付率過(guò)高時(shí)，省財(cái)政承擔(dān)一部分損失。這些補(bǔ)貼方式確實(shí)對(duì)中國(guó)森林保險(xiǎn)的發(fā)展起到了促進(jìn)作用，但不可否認(rèn)的是，此種補(bǔ)貼方式對(duì)提高參保率和保險(xiǎn)公司的積極性作用有限，激勵(lì)作用不明顯。如已經(jīng)開(kāi)展了政策性森林保險(xiǎn)試點(diǎn)的福建、江西和湖南三省，財(cái)政給予投保人保費(fèi)補(bǔ)貼的情況下，2008年，福建省、江西省、湖南省三省，森林投保面積分別為全省森林面積的3%、6%、23%[4]。承保面小導(dǎo)致大數(shù)法則難以起作用，也就難以分散風(fēng)險(xiǎn)、降低保險(xiǎn)成本和改善承保條件，對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)效益有不利影響，保險(xiǎn)公司缺乏積極性長(zhǎng)期、穩(wěn)定開(kāi)展該項(xiàng)業(yè)務(wù)，也抑制投保人有效投保需求。也就是說(shuō)，現(xiàn)在的政策性森林保險(xiǎn)的補(bǔ)貼方式并沒(méi)有有效地解決森林保險(xiǎn)有效需求和有效供給不足這一最為主要的矛盾。

二、現(xiàn)在森林保險(xiǎn)補(bǔ)貼方式的不足分析

1.現(xiàn)在森林保險(xiǎn)補(bǔ)貼方式有可能加劇森林保險(xiǎn)中的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。古典經(jīng)濟(jì)學(xué)在研究問(wèn)題時(shí)，有一個(gè)重要假設(shè)：市場(chǎng)具有完全信息，因而市場(chǎng)這一看不見(jiàn)的手就會(huì)起作用，最優(yōu)化配置資源。實(shí)踐中，森林保險(xiǎn)市場(chǎng)存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱(chēng)。森林保險(xiǎn)的標(biāo)的是森林，這一具有生命活力的植物，在廣闊的野外進(jìn)行生產(chǎn)，災(zāi)害事故多種多樣;林農(nóng)居住分散，生產(chǎn)規(guī)模小，又是野外作業(yè)，使得信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題尤為嚴(yán)重，加大了監(jiān)管的難度。因此，低風(fēng)險(xiǎn)者不投保，投保的林農(nóng)具有高風(fēng)險(xiǎn)之類(lèi)的逆選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，普遍存在在森林保險(xiǎn)中;政策性森林保險(xiǎn)，因?yàn)楸ＹM(fèi)補(bǔ)貼和流轉(zhuǎn)稅減免這類(lèi)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付方式，有可能成為事實(shí)上的收入轉(zhuǎn)移支付工具，且風(fēng)險(xiǎn)越高，意味著可能獲得的轉(zhuǎn)移支付越大[5]，將資金配置于高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目對(duì)投保人而言更有吸引力。此外，由于較高保費(fèi)補(bǔ)貼收入，同樣的保障水平，成本投入減少，不利于林農(nóng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的減災(zāi)和救助工作。而保險(xiǎn)公司也會(huì)利用信息不完全進(jìn)行尋租[6]，保險(xiǎn)公司自身經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題，造成森林保險(xiǎn)業(yè)績(jī)偏低，卻被其歸因于多種多樣外在因素影響，使得政府與保險(xiǎn)公司之間存在著“道德風(fēng)險(xiǎn)”。此種情況下，政府要想實(shí)現(xiàn)政策目標(biāo)，即通過(guò)增加對(duì)森林保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼，激勵(lì)保險(xiǎn)公司努力向社會(huì)提供森林保險(xiǎn)，沒(méi)有達(dá)到，全社會(huì)森林保險(xiǎn)數(shù)量也就達(dá)不到“帕累托最優(yōu)”。

2.通過(guò)增加保費(fèi)補(bǔ)貼刺激森林保險(xiǎn)有效需求的作用有限。從美國(guó)實(shí)踐來(lái)看，在給予30%補(bǔ)貼水平的情況下（預(yù)期產(chǎn)量保障水平為55%），經(jīng)過(guò)十三年的時(shí)間，其投保參與率提高了16%;而政府將補(bǔ)貼水平提高到46.1%后（自1994年開(kāi)始），投保參與率提高了15%僅用了六年時(shí)間[7]。由此可見(jiàn)，適當(dāng)增加保費(fèi)補(bǔ)貼比例，確實(shí)能夠提高參保率。但是，美國(guó)2000年實(shí)施了新的農(nóng)業(yè)保障法，再次將保費(fèi)補(bǔ)貼比例大幅度提高，與實(shí)施前相比，雖然實(shí)行了部分強(qiáng)制性投保，投保參與率的增速變化不大。由此可見(jiàn)，單純?cè)黾颖ＹM(fèi)補(bǔ)貼來(lái)提高投保參與率作用有限。石焱（2009）的研究也表明，林戶對(duì)森林保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不高，只有參加林權(quán)證抵押貸款的林農(nóng)才投保，而小面積經(jīng)營(yíng)的林農(nóng)通常沒(méi)有投保意識(shí)，對(duì)生態(tài)公益林，林農(nóng)不愿參加保險(xiǎn);影響森林保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)意愿的主要因素有險(xiǎn)種類(lèi)別、經(jīng)營(yíng)面積、林種類(lèi)別、收入水平等[4]。

3.現(xiàn)有補(bǔ)貼方式缺乏可持續(xù)性。目前中國(guó)開(kāi)展的森林保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼試點(diǎn)工作，是在省級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼25%的基礎(chǔ)上，中央財(cái)政再補(bǔ)貼30%。地方財(cái)政補(bǔ)貼是政策性森林保險(xiǎn)補(bǔ)貼的基礎(chǔ)。而中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，導(dǎo)致各地財(cái)政能力不同，越是森林保險(xiǎn)需求較大的林區(qū)，往往財(cái)政狀況較差，對(duì)森林保險(xiǎn)的補(bǔ)貼難以可持續(xù)發(fā)展。中國(guó)目前缺少橫向生態(tài)環(huán)境補(bǔ)貼，無(wú)法利用同級(jí)財(cái)政之間的橫向補(bǔ)貼促進(jìn)生態(tài)環(huán)境保護(hù)。

三、優(yōu)化森林保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼方式的構(gòu)想

短期內(nèi)，中國(guó)的財(cái)政實(shí)力和管理體制很難有大的變動(dòng)，政府對(duì)森林保險(xiǎn)的有限支持的模式[8]將會(huì)繼續(xù)存在。因此，應(yīng)該強(qiáng)化森林保險(xiǎn)補(bǔ)貼機(jī)制的建設(shè)，充分運(yùn)用已有條件優(yōu)化補(bǔ)貼方式，構(gòu)建科學(xué)的森林保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼體系，爭(zhēng)取最大程度的提升財(cái)政補(bǔ)貼效率?；驹O(shè)想是：完善相關(guān)補(bǔ)貼激勵(lì)制度，健全森林保險(xiǎn)補(bǔ)貼體系，完善相關(guān)配套政策和服務(wù)，建立有產(chǎn)權(quán)介入的森林保險(xiǎn)特別賠償基金，以達(dá)到刺激森林保險(xiǎn)的有效需求和有效供給，在不增加財(cái)政負(fù)擔(dān)的現(xiàn)有補(bǔ)貼規(guī)模下，實(shí)現(xiàn)林農(nóng)少花錢(qián)，保險(xiǎn)公司又能賺錢(qián)這種政府、林農(nóng)、保險(xiǎn)公司三方都愿意參與的新格局，實(shí)現(xiàn)森林保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展。

1.建立森林保險(xiǎn)特別賠償基金，刺激森林保險(xiǎn)的有效需求。借鑒人壽保險(xiǎn)領(lǐng)域已經(jīng)推出分紅保險(xiǎn)（即保單持有者在享有一般的保險(xiǎn)功能的同時(shí)，還可以參與分享保險(xiǎn)公司的可分配盈余），建立森林保險(xiǎn)特別賠償基金，從而刺激森林保險(xiǎn)的有效需求。其具體設(shè)想是：由政府補(bǔ)貼加上林農(nóng)每年交的保費(fèi)建立森林保險(xiǎn)特別賠償基金。該基金歸參加森林保險(xiǎn)的全體林農(nóng)所有，參加保險(xiǎn)的林農(nóng)通過(guò)保險(xiǎn)費(fèi)的支付獲得該基金相應(yīng)的產(chǎn)權(quán)，并按照投入與收益比例對(duì)等的原則，獲得風(fēng)險(xiǎn)損失索賠權(quán)、分享利潤(rùn)請(qǐng)求權(quán)、剩余索取權(quán)、監(jiān)督權(quán)和決策權(quán)及對(duì)繳納保險(xiǎn)費(fèi)所形成的權(quán)益的讓渡權(quán)等。保險(xiǎn)公司僅為基金的管理機(jī)構(gòu)，在政府的監(jiān)管下，允許其進(jìn)行基金投資，保險(xiǎn)公司的管理收益由政府補(bǔ)貼來(lái)保證。相對(duì)于財(cái)政直接補(bǔ)貼保費(fèi)的方式，該方案不僅可以有效解決林農(nóng)參加森林保險(xiǎn)激勵(lì)不足的難題，同時(shí)還可以有效防范道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問(wèn)題。因?yàn)樵谶@種體制下，參加保險(xiǎn)林農(nóng)個(gè)體的最終的投入與最終的收益是比例對(duì)等的，使其缺乏從事道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇行為的動(dòng)機(jī)，并形成相互監(jiān)督的動(dòng)力（見(jiàn)下表）。

2.健全政策性森林保險(xiǎn)的補(bǔ)貼激勵(lì)制度，促進(jìn)森林保險(xiǎn)的有效供給。從我國(guó)目前的財(cái)政補(bǔ)貼政策來(lái)看，對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)森林保險(xiǎn)的補(bǔ)貼方式主要局限于有限的稅收優(yōu)惠，該補(bǔ)貼方式明顯不足以激勵(lì)保險(xiǎn)公司提高森林保險(xiǎn)供給。因此，應(yīng)采取以下措施激勵(lì)保險(xiǎn)公司提高對(duì)森林保險(xiǎn)的有效供給。一是對(duì)保險(xiǎn)公司適當(dāng)補(bǔ)貼其提供政策性森林保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用。按照調(diào)動(dòng)保險(xiǎn)公司積極性和充分發(fā)揮其自身能動(dòng)性的原則，從實(shí)際出發(fā)，對(duì)保險(xiǎn)公司提供森林保險(xiǎn)的實(shí)際發(fā)生費(fèi)用，以此為基礎(chǔ)適當(dāng)補(bǔ)貼經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，解決森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成本高的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。但是，森林保險(xiǎn)中存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱(chēng)，這種補(bǔ)貼易導(dǎo)致資金的低效率，故有必要設(shè)計(jì)相應(yīng)的信息顯露機(jī)制，揭示森林保險(xiǎn)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用。建議引進(jìn)招投標(biāo)制度確定合理的補(bǔ)貼率。由于各保險(xiǎn)公司的“報(bào)價(jià)”事前不公開(kāi)，投標(biāo)的保險(xiǎn)公司只能根據(jù)本公司的經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用情況“要價(jià)”（即經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用的補(bǔ)貼率）。政府再根據(jù)多家保險(xiǎn)公司的管理費(fèi)用信息，確定合理的補(bǔ)貼率。此方法補(bǔ)貼與保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理好壞掛鉤，對(duì)保險(xiǎn)公司提高森林保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)水平可起到正向激勵(lì)的作用。二是加大對(duì)保險(xiǎn)公司提供政策性森林保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠。在目前減免森林保險(xiǎn)流轉(zhuǎn)稅、印花稅的基礎(chǔ)上，減免經(jīng)營(yíng)森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司所得稅，適當(dāng)解決森林保險(xiǎn)賠付率高、利潤(rùn)低的難題，激勵(lì)保險(xiǎn)公司開(kāi)展森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。三是對(duì)森林保險(xiǎn)提供再保險(xiǎn)補(bǔ)貼。建議在中央建立政策性的再保險(xiǎn)公司，負(fù)責(zé)向開(kāi)展森林保險(xiǎn)的保險(xiǎn)人提供超額損失再保險(xiǎn)，調(diào)動(dòng)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)森林保險(xiǎn)的積極性，解除后顧之憂。

3.完善森林保險(xiǎn)補(bǔ)貼體系，多渠道籌集補(bǔ)貼資金。外國(guó)的森林保險(xiǎn)扶持政策已形成較完善的體系，主要包括保費(fèi)補(bǔ)貼、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠、再保險(xiǎn)等一系列措施[3]。對(duì)我國(guó)完善森林保險(xiǎn)補(bǔ)貼體系有較好的借鑒意義，應(yīng)建立保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠及再保險(xiǎn)支持的多樣化森林保險(xiǎn)補(bǔ)貼體系，既補(bǔ)貼保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，又補(bǔ)貼投保人，全方位支持森林保險(xiǎn)。政策性森林保險(xiǎn)制度建設(shè)中，補(bǔ)貼資金的安排是核心，這是建設(shè)森林保險(xiǎn)制度的經(jīng)濟(jì)條件。過(guò)重的補(bǔ)貼不僅會(huì)產(chǎn)生負(fù)面的補(bǔ)貼效果，也會(huì)增加財(cái)政負(fù)擔(dān)。而從國(guó)外森林保險(xiǎn)的實(shí)踐來(lái)看，森林保險(xiǎn)中政府有相當(dāng)大的補(bǔ)貼資金需求，這也是森林保險(xiǎn)制度受到訴病的原因之一。而財(cái)政實(shí)力不足、補(bǔ)貼資金來(lái)源渠道的匱乏，已成為制約森林保險(xiǎn)發(fā)展的主要瓶頸。在短期內(nèi)財(cái)政實(shí)力難以大幅度提升的情況下，在科學(xué)測(cè)算森林保險(xiǎn)補(bǔ)貼資金規(guī)模的基礎(chǔ)上，可以通過(guò)以下幾個(gè)途徑為森林保險(xiǎn)補(bǔ)貼籌集資金。一是補(bǔ)貼資金由中央和地方共同負(fù)擔(dān)?？蓮拿磕暾?cái)政收入的增量中拿出一部分補(bǔ)貼森林保險(xiǎn)。近年來(lái)，國(guó)家財(cái)政收入的迅猛增長(zhǎng)，為森林保險(xiǎn)補(bǔ)貼提供了有力的財(cái)力基礎(chǔ)[9]。二是在政府財(cái)政支持林業(yè)的支出中，削減“政績(jī)工程”“形象工程”等低效率支出，適當(dāng)控制行政經(jīng)費(fèi)的增長(zhǎng)，將這部分資金用于森林保險(xiǎn)補(bǔ)貼。三是改變傳統(tǒng)的財(cái)政救災(zāi)模式，將一部分原先用于災(zāi)后救濟(jì)的資金支出，轉(zhuǎn)用于補(bǔ)貼森林保險(xiǎn)，而保險(xiǎn)對(duì)于林業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償作用是政府的其他投入無(wú)法替代的。四是實(shí)行不同地區(qū)同級(jí)財(cái)政之間的橫向補(bǔ)貼。森林的正外部性和生態(tài)效益已經(jīng)得到社會(huì)各界的一致認(rèn)可?？赏ㄟ^(guò)由生態(tài)效益生產(chǎn)地和受益地雙方政府共同組建生態(tài)共建基金的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)橫向財(cái)政補(bǔ)貼，從中拿出一部分補(bǔ)貼森林保險(xiǎn)[10]。

4.完善森林保險(xiǎn)補(bǔ)貼的配套政策和相關(guān)服務(wù)。中國(guó)國(guó)情決定了不可能完全依賴(lài)財(cái)政補(bǔ)貼發(fā)展森林保險(xiǎn)，但是沒(méi)有財(cái)政補(bǔ)貼是萬(wàn)萬(wàn)不行的。發(fā)展森林保險(xiǎn)的關(guān)鍵是如何加大政府補(bǔ)貼的力度并提高效率，這種補(bǔ)貼既包括硬補(bǔ)貼，也包括軟補(bǔ)貼。因此，必須完善森林保險(xiǎn)補(bǔ)貼的配套政策和相關(guān)服務(wù)，建議如下：

一是加強(qiáng)相關(guān)立法工作，將支持森林保險(xiǎn)發(fā)展的良好經(jīng)驗(yàn)以法律形式固定下來(lái)，明確政府的責(zé)任，尤其是財(cái)政在森林保險(xiǎn)中作用和支持方式，構(gòu)建良好的制度環(huán)境促進(jìn)政策性森林保險(xiǎn)的發(fā)展。二是建立森林保險(xiǎn)與林業(yè)信貸相結(jié)合的制度，把森林保險(xiǎn)納入林業(yè)金融體系，建議把森林保險(xiǎn)與林業(yè)信貸聯(lián)系起來(lái)，投保林農(nóng)可享受貸款條件和貸款利率適當(dāng)優(yōu)惠，以鼓勵(lì)林農(nóng)參加森林保險(xiǎn)[11]。同時(shí)，為解決林農(nóng)生產(chǎn)中的資金需求問(wèn)題，可試行森林保險(xiǎn)保單質(zhì)押制度，使林農(nóng)獲得保險(xiǎn)保障的同時(shí)也獲得信用擔(dān)保。三是建立林業(yè)巨災(zāi)分?jǐn)倷C(jī)制，建議國(guó)家保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，防范重大災(zāi)害，形成森林保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，對(duì)于保險(xiǎn)公司當(dāng)年賠付率超過(guò)既定限額的部分，按一定比例由風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金予以補(bǔ)貼。中央建立再保險(xiǎn)基金，其作用是為開(kāi)展森林保險(xiǎn)的保險(xiǎn)人提供超額損失再保險(xiǎn)。四是提供相關(guān)信息、技術(shù)、人才、經(jīng)營(yíng)管理等配套服務(wù)，推動(dòng)森林保險(xiǎn)發(fā)展。

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