顧介玉　李西霞

摘要：商業(yè)銀行的押品在緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)、降低經(jīng)濟(jì)資本、減少信貸資產(chǎn)損失等方面發(fā)揮著積極作用。押品管理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，也是信用風(fēng)險(xiǎn)主動(dòng)管理的重要內(nèi)容，因此強(qiáng)化押品管理在防范和化解信用風(fēng)險(xiǎn)、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)方面發(fā)揮著重要作用。

關(guān)鍵詞：強(qiáng)化對(duì)押品 管理 風(fēng)險(xiǎn)防控

一、商業(yè)銀行押品概念、管理原則及押品接受標(biāo)準(zhǔn)

商業(yè)銀行押品是指?jìng)鶆?wù)人或第三方為擔(dān)保銀行相關(guān)債權(quán)實(shí)現(xiàn)，抵押或質(zhì)押給銀行，用于緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利。

（一）商業(yè)銀行押品的分類

商業(yè)銀行押品分為金融質(zhì)押品、應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)、其他押品四大類。其中：金融質(zhì)押品包括現(xiàn)金及其等價(jià)物、貴金屬、債券、票據(jù)、股票/基金、保單等;應(yīng)收賬款包括符合人民銀行《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》的交易類應(yīng)收賬款，應(yīng)收租金，能源、交通運(yùn)輸、水利、環(huán)境保護(hù)、市政工程等基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)項(xiàng)目收益權(quán)等;商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)包括商用房地產(chǎn)、居住用房地產(chǎn)、商用建設(shè)用地使用權(quán)和居住用建設(shè)用地使用權(quán)、房產(chǎn)類在建工程等;其他押品包括流動(dòng)資產(chǎn)、出口退稅賬戶、交通運(yùn)輸設(shè)備、資源資產(chǎn)、設(shè)施類在建工程、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、采礦權(quán)等。

（二）商業(yè)銀行押品管理應(yīng)遵循的原則

一是合法性原則。押品管理應(yīng)符合國(guó)家法律及行政法規(guī)規(guī)定;二是有效性原則。抵質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)完備，押品估值合理并易于變現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)緩釋效果良好，具有較好的債權(quán)保障作用;三是審慎性原則。充分考慮各種可能的風(fēng)險(xiǎn)因素，審慎確定抵質(zhì)押率及制定押品管理政策，動(dòng)態(tài)評(píng)估押品價(jià)值及風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用;四是從屬性原則。使用押品緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)以全面評(píng)估債務(wù)人的償債能力為前提，在此基礎(chǔ)上考慮押品的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用;五是平衡制約原則。完善制衡機(jī)制，實(shí)現(xiàn)押品關(guān)鍵流程環(huán)節(jié)的管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相分離。建立回避制度，強(qiáng)化流程風(fēng)險(xiǎn)防控，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

（三）商業(yè)銀行押品可接受的基本條件

一是押品應(yīng)是我國(guó)法律、行政法規(guī)規(guī)定可以接受的抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)或權(quán)利;二是押品具有財(cái)產(chǎn)價(jià)值，并可依法轉(zhuǎn)讓變現(xiàn);三是權(quán)屬清晰，抵質(zhì)押人對(duì)押品具有處分權(quán);四是具有明確、可操作的抵質(zhì)押權(quán)公示方式;五是存在可及時(shí)、經(jīng)濟(jì)、有效處置押品的市場(chǎng);六是押品需第三方托管的，托管機(jī)構(gòu)應(yīng)具備必要的設(shè)施和條件，確保押品與其他資產(chǎn)分離且具有明顯的抵質(zhì)押標(biāo)識(shí)，并對(duì)托管資產(chǎn)實(shí)物與賬務(wù)進(jìn)行有效動(dòng)態(tài)管理。對(duì)有特殊要求的貨物，托管機(jī)構(gòu)應(yīng)具備專業(yè)倉儲(chǔ)資質(zhì);七是當(dāng)發(fā)生債務(wù)人違約、無力償還債務(wù)或其他在借款合同中明確約定的情況時(shí)，銀行有權(quán)及時(shí)、充分地實(shí)現(xiàn)抵質(zhì)押權(quán);八是不得接受已提交破產(chǎn)預(yù)案，或已進(jìn)入破產(chǎn)程序的法人、其他組織提供的財(cái)產(chǎn)擔(dān)保。

二、目前商業(yè)銀行押品管理現(xiàn)狀

（一）目前商業(yè)銀行的押品管理流于形式，不能做到定期走訪押品現(xiàn)場(chǎng)

除第一次接受押品時(shí)去過現(xiàn)場(chǎng)，之后很難做到定期走訪押品現(xiàn)場(chǎng)，及時(shí)查看押品是否真實(shí)完整、是否毀損以及價(jià)值是否發(fā)生變化情況等，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)押品存在的問題并做好處置工作。

（二）押品評(píng)估價(jià)格存在不同程度的高估現(xiàn)象，價(jià)值審核把關(guān)不嚴(yán)

商業(yè)銀行雖然也實(shí)行了評(píng)估機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入審核，但是因缺少少有效管理和考核，評(píng)估價(jià)格仍然存在不同程度的高估情況，價(jià)值審核把關(guān)不嚴(yán)。

（三）授信期間押品出現(xiàn)問題不能及時(shí)有效處置

比如出現(xiàn)重估價(jià)值減少不能及時(shí)增加風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，追加或補(bǔ)充新的押品，從而導(dǎo)致押品價(jià)值不能覆蓋貸款本息;出現(xiàn)重復(fù)抵押若不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，容易造成押品處置損失。

（四）押品對(duì)賬不及時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)賬賬、賬證以及賬實(shí)出現(xiàn)不符的情況

目前商業(yè)銀行對(duì)押品要求做到定期對(duì)賬，要將押品的明細(xì)賬與押品權(quán)證信息、押品登記臺(tái)賬、押品實(shí)物進(jìn)行逐一核對(duì)。做到賬賬、賬證、賬實(shí)相符。但是目前很難做到定期對(duì)賬。

三、當(dāng)前押品管理中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（一）押品準(zhǔn)入把關(guān)不嚴(yán)

將符合押品標(biāo)準(zhǔn)但變現(xiàn)難度大的押品作為主擔(dān)保措施，實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施相對(duì)較弱，貸款一旦違約很難起到風(fēng)險(xiǎn)緩釋和化解的作用。押品選擇過程中中存在片面追求審批通過的可能性，忽視押品品質(zhì)的選擇和把關(guān)，沒有充分重視押品的變現(xiàn)能力，甚至接受了有瑕疵不利于擔(dān)保權(quán)實(shí)現(xiàn)的押品，不能押品存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)真分析。

（二）評(píng)估機(jī)構(gòu)管理不嚴(yán)格，造成評(píng)估價(jià)格虛高

目前商業(yè)銀行對(duì)押品評(píng)估價(jià)值的確定主要依賴外部評(píng)估機(jī)構(gòu)，相對(duì)缺乏必要的專業(yè)人員審核或?qū)徍肆饔谛问?一旦客戶為了增加授信額度需要提高押品的評(píng)估價(jià)值，外部的一些評(píng)估機(jī)構(gòu)由于行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和自身利益的考慮，會(huì)出具虛增資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估報(bào)告，以滿足商業(yè)銀行控制抵押率的條件，以達(dá)到合規(guī)要求和審批通過高估押品價(jià)值。押品價(jià)值虛高，實(shí)際無法有效覆蓋銀行貸款本息，從而在押品處置時(shí)出現(xiàn)嚴(yán)重的貶值，造成信貸資產(chǎn)損失。

（三）權(quán)利設(shè)立不規(guī)范，合規(guī)性和有效性存在異議

比如抵押合同存在瑕疵、他項(xiàng)權(quán)證登記信息有誤、未取得抵押方同意的法律要件，抵押合同的有效性不足等;尤其是存單、保證金等金融質(zhì)押品沒有及時(shí)辦理相關(guān)資金的凍結(jié)手續(xù);機(jī)器設(shè)備和應(yīng)收賬款出現(xiàn)重復(fù)抵押現(xiàn)象;抵押物未按時(shí)辦理抵押登記手續(xù)，登記期限與信貸業(yè)務(wù)期限不一致，未按照規(guī)定給抵押物辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等手續(xù)的，這些在以后的押品處置過程中存在很大的法律障礙。

（四）權(quán)證保管不規(guī)范，不能做到雙人保管

權(quán)證登記臺(tái)賬與權(quán)證實(shí)物保管沒有分開實(shí)現(xiàn)雙人保管的;重要金融質(zhì)押品沒有實(shí)現(xiàn)雙人保管;權(quán)證保管沒有按照押品管理辦法規(guī)定保管的，比如沒有安裝防盜門和消防設(shè)施、沒有配備保險(xiǎn)柜、沒有采取防潮防霉防蛀措施的等都是權(quán)證保管不規(guī)范的行為，都容易造成風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（五）押品風(fēng)險(xiǎn)管理不到位，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和有效處置押品存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患

不能按照押品管理辦法的規(guī)定定期走訪押品現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)押品真實(shí)性、完整性、價(jià)值變化及變現(xiàn)能力等進(jìn)行分析判斷，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和有效處置押品存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。