摘 要：文章通過對電信企業(yè)營業(yè)資金管理進行研究，介紹了信息化技術(shù)在電信企業(yè)營業(yè)資金管理中的應(yīng)用優(yōu)勢，并提出了一些對電信企業(yè)營業(yè)資金信息化管理實施的建議對策，以期促進其管理水平的提升。

關(guān)鍵詞：電信企業(yè);營業(yè)資金;信息化管理

在電信企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展過程中，營業(yè)資金的合理調(diào)配可以為企業(yè)經(jīng)營計劃的實施提供支持，防止出現(xiàn)資金調(diào)撥不及時的問題。在當(dāng)前的市場環(huán)境下，電信企業(yè)營業(yè)資金管理面臨著較大壓力，需要進一步提高營業(yè)資金管理效率，為財務(wù)精細化管理的實施奠定基礎(chǔ)。因此，必須加快電信企業(yè)資金管理技術(shù)創(chuàng)新。

1 電信企業(yè)營業(yè)資金信息化管理的優(yōu)勢

信息化技術(shù)在電信企業(yè)營業(yè)資金管理中的應(yīng)用優(yōu)勢主要體現(xiàn)在以下幾個方面：（1）可以滿足精細化管理需求，改變傳統(tǒng)營業(yè)資金管理方式。在傳統(tǒng)管理方式下，主要根據(jù)銀行資金變動情況確認(rèn)資金收支，雖然按日結(jié)算營業(yè)收款，但難以做到實時監(jiān)控，存在較高的中途風(fēng)險。在信息技術(shù)的支持下，可以隨時掌握各網(wǎng)點營業(yè)收入情況，及時開展相關(guān)稽核工作，實現(xiàn)精細化管理目標(biāo)。（2）可以實現(xiàn)資金集中管理，推動計費賬務(wù)改革。利用信息化系統(tǒng)將營業(yè)資金收取及管理情況統(tǒng)一納入計費賬務(wù)系統(tǒng)，實現(xiàn)資金數(shù)據(jù)與管理數(shù)據(jù)的無縫對接。（3）可以提高信息共享程度，實現(xiàn)營業(yè)資金透明化管理。在信息化管理模式下，可以大幅度減少人工操作步驟以及人為因素的影響，確保營業(yè)資金運行流程的可追溯性，防止出現(xiàn)資金損失[1]。

2 電信企業(yè)營業(yè)資金信息化管理的主要內(nèi)容

電信企業(yè)在行業(yè)競爭日益激烈的形勢下，制定了以創(chuàng)新發(fā)展、精細化經(jīng)營為核心理念的發(fā)展目標(biāo)，不斷加快內(nèi)部調(diào)整，提升盈利能力。其中，營業(yè)資金管理是電信企業(yè)優(yōu)化調(diào)整的重點內(nèi)容，以往在管理技術(shù)條件的限制下，由于應(yīng)用資金管理與其他業(yè)務(wù)管理活動缺乏聯(lián)系性，容易出現(xiàn)資金調(diào)配不合理的現(xiàn)象。針對這種情況，電信企業(yè)通過建立企業(yè)資源計劃（Enterprise Resource Planning，ERP）系統(tǒng)、內(nèi)控管理系統(tǒng)、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)等，依靠信息化技術(shù)手段開展?fàn)I業(yè)資金管理活動，使其管理效果得到顯著改善[2]。

電信企業(yè)在實施營業(yè)資金信息化管理的過程中，首先，要建立電子報賬及自動稽核系統(tǒng)，實現(xiàn)營業(yè)資金數(shù)據(jù)的自動化采集，為后續(xù)核算、決策工作的開展提供依據(jù)。同時需要對營業(yè)資金的實物流轉(zhuǎn)進行全程監(jiān)控，合理設(shè)置稽核點，做到對營業(yè)資金運轉(zhuǎn)過程的全程跟蹤、監(jiān)督。其次，在營業(yè)資金管理方式的改變下，需要對傳統(tǒng)資金管理理念及制度作出相應(yīng)調(diào)整。通過做好各系統(tǒng)之間的對接，加快云平臺建設(shè)，為營業(yè)資金管理工作的開展奠定基礎(chǔ)。盡可能減少營業(yè)資金管理過程中的人工操作，充分利用信息管理系統(tǒng)功能完成各項日常工作。在提高數(shù)據(jù)共享程度的同時，應(yīng)為企業(yè)營業(yè)資金信息安全提供保障。最后，以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，定期對企業(yè)營業(yè)資金管理工作進行評價和改進，不斷提高營業(yè)資金管理水平，更好地為實際業(yè)務(wù)開展提供支持[3]。

3 電信企業(yè)營業(yè)資金信息化管理的建議對策

3.1 規(guī)范業(yè)務(wù)模式

中移鐵通有限公司無錫分公司在營業(yè)資金信息化管理改革過程中，將營業(yè)資金管理與業(yè)務(wù)管理緊密結(jié)合起來，并納入到同一個管理系統(tǒng)中，通過營業(yè)資金管理工作的開展，提高業(yè)務(wù)規(guī)范化程度。在信息技術(shù)應(yīng)用方面，具體要實現(xiàn)賬務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的對接，在公司內(nèi)實行營業(yè)收入與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理。營收部門采用臺賬方式記錄資金收取情況，定期開展稽核工作，確保信息結(jié)果的及時上傳。在業(yè)務(wù)管理方面，主要根據(jù)主營業(yè)務(wù)的類型，對業(yè)務(wù)處理口徑進行劃分，規(guī)范業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)形式，使各項收入信息能夠及時納入相應(yīng)的管理系統(tǒng)中。為了確保資金數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，需要對信息管理系統(tǒng)操作權(quán)限進行合理設(shè)置，特別是在跨系統(tǒng)操作過程中，需要采取統(tǒng)一的身份信息識別方式，建立系統(tǒng)間邏輯關(guān)系，使每一名業(yè)務(wù)管理人員的操作過程都能夠被追溯，確保管理責(zé)任機制的有效落實。此外，還需要對業(yè)務(wù)處理流程進行規(guī)范化，在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)下開展計費、預(yù)付費、回款、退費等管理工作，避免系統(tǒng)內(nèi)容的營業(yè)資金信息與臺賬出現(xiàn)差異。在此情況下，也可以為營業(yè)資金管理提供方便，確保營業(yè)資金安全性。

3.2 實施全過程信息化管理

電信企業(yè)采取營業(yè)資金信息化管理手段，最終要實現(xiàn)全過程信息化管理。鐵通公司通過3年的轉(zhuǎn)型發(fā)展，已經(jīng)從原來的基礎(chǔ)電信運營商轉(zhuǎn)型為中國移動專業(yè)化運營子公司，隨著網(wǎng)內(nèi)的固話、寬帶用戶遷移至中國移動集團，鐵通原有的計費賬務(wù)系統(tǒng)的作用越來越弱化。新業(yè)務(wù)的開拓方向主要是移動業(yè)務(wù)的代營、代維，終端產(chǎn)品銷售和工程類業(yè)務(wù)，原來面向網(wǎng)內(nèi)固話寬帶用戶的基于計費賬務(wù)系統(tǒng)的營收管理模式顯然已經(jīng)不適用。面向移動代營、代維業(yè)務(wù)需要根據(jù)合同約定的結(jié)算方式和相關(guān)工作量進行確認(rèn)，銷售終端產(chǎn)品的營業(yè)資金需要和各個試點銷售出庫的各類產(chǎn)品數(shù)量以及實時的銷售價格有對應(yīng)的邏輯關(guān)系，工程業(yè)務(wù)的營業(yè)資金需要和合同約定的付款方式及工程施工進度對應(yīng)。鐵通公司在業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型后，新的業(yè)務(wù)需要新的管理模式，在新的管理模式下，業(yè)財融合顯得更加迫切和重要。單由某個部門采用人工記賬方式記錄應(yīng)收、實收管理營業(yè)資金難免有各種疏漏。各部門、各級管理人員運用系統(tǒng)，采用數(shù)據(jù)錄入的方式及時上傳相關(guān)信息，并定期開展稽核工作，系統(tǒng)根據(jù)各方數(shù)據(jù)匯總計算，對錯誤的數(shù)據(jù)進行反饋，在所有數(shù)據(jù)都得以糾正后形成業(yè)財數(shù)據(jù)的平臺共享功能，包括應(yīng)收應(yīng)付共享、資金結(jié)算共享、進銷存數(shù)據(jù)共享、合同管理共享、成本支出控制共享等。從營業(yè)資金保障流程來看，應(yīng)對營業(yè)員結(jié)賬、交款、保障以及各級稽核人員的稽核工作進行統(tǒng)一監(jiān)管，最后根據(jù)稽核數(shù)據(jù)，由財務(wù)部門人員錄入繳款單及銀行回單，對收款憑證進行留存。此外，還要將營業(yè)應(yīng)收發(fā)票核銷、銀行退票保障處理和營業(yè)款對賬等工作環(huán)節(jié)納入到信息化管理體系中，確保資金監(jiān)管的全面覆蓋。在此過程中，需要重點發(fā)揮企業(yè)ERP系統(tǒng)的作用，利用ERP系統(tǒng)的功能模塊完成收款憑證創(chuàng)建等工作，明確每個節(jié)點的營業(yè)資金處理結(jié)果。在全過程信息化管理的實施下，可以最大化地提高營業(yè)資金管理效率。而且在上述管理環(huán)節(jié)中，人工參與較少，大部分基礎(chǔ)工作可以由系統(tǒng)自動完成，降低職業(yè)道德風(fēng)險。通過營業(yè)資金管理的高效開展，確保企業(yè)資金運轉(zhuǎn)流暢，一旦出現(xiàn)資金問題，可以快速找到問題原因，從而制定有效的應(yīng)對措施。

3.3 做好信息統(tǒng)計和處理工作

在電信企業(yè)開展?fàn)I業(yè)資金信息化管理的過程中，需要做好信息統(tǒng)計和處理工作，加強各部門工作的協(xié)調(diào)性。企業(yè)營業(yè)收入產(chǎn)生于各個業(yè)務(wù)部門，可以按照部門設(shè)置系統(tǒng)用戶，采取分級管理的辦法，方便各部門數(shù)據(jù)的采集和匯總。公司各級管理部門則可以隨時查詢營業(yè)資金的收交情況及欠交情況，并督促對應(yīng)部門盡快完成資金管理工作。在此方面，應(yīng)為企業(yè)營業(yè)資金的稽核管理系統(tǒng)設(shè)計規(guī)范化的接口，并由系統(tǒng)自動獲取接口數(shù)據(jù)，將其分級展示到各個營業(yè)點相應(yīng)的資金責(zé)任人?；巳藛T在獲取相關(guān)數(shù)據(jù)后，可以利用系統(tǒng)自動制作各種報表，完成稽核工作，從而將更多的時間和精力投入到稽核結(jié)果的判斷分析工作中。在此情況下，可以加強對企業(yè)營業(yè)資金的管控，隨時了解企業(yè)盈余資金的運行情況，在發(fā)現(xiàn)異常數(shù)據(jù)后，也可以判斷是資金管理出現(xiàn)異常還是系統(tǒng)產(chǎn)生的異常數(shù)據(jù)。

3.4 及時反饋各單位營業(yè)資金狀況

在信息系統(tǒng)的支持下，電信企業(yè)可以提高營業(yè)資金日報工作效率，將新的營業(yè)資金數(shù)據(jù)及時錄入到對應(yīng)系統(tǒng)中，然后在稽核管理系統(tǒng)下開展數(shù)據(jù)分析工作。公司管理人員核對無誤后，可以將對應(yīng)文件載入到ERP系統(tǒng)中，生成財務(wù)日報數(shù)據(jù)，并及時傳輸給上級管理部門。因此，信息化管理技術(shù)的應(yīng)用能夠為電信企業(yè)營業(yè)資金的集中管理提供有力支持，確保信息反饋的及時性。在資金集中管理模式下，各部門也可以隨時了解企業(yè)營業(yè)資金的利用情況，及時對各項業(yè)務(wù)工作作出調(diào)整，提高內(nèi)部整體運行效率。因此，在電信企業(yè)開展?fàn)I業(yè)資金信息化管理的過程中，不能僅將信息化系統(tǒng)作為一種工具，而應(yīng)將信息化管理技術(shù)應(yīng)用到營業(yè)資金管理的各個環(huán)節(jié)，構(gòu)建全新的營業(yè)資金管理模式，做到對營業(yè)資金狀況的有效掌控。在企業(yè)制定戰(zhàn)略規(guī)劃和財務(wù)決策時，也可以發(fā)揮信息系統(tǒng)的支持作用，防止?fàn)I業(yè)資金運轉(zhuǎn)出現(xiàn)阻滯。

4 結(jié)語

信息化管理技術(shù)在電信企業(yè)營業(yè)資金管理中發(fā)揮著重要作用，能夠為多方面管理工作的開展提供支持。通過在現(xiàn)有管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上進行優(yōu)化升級，并建立與之相適應(yīng)的營業(yè)資金管理體系，可以對電信企業(yè)營業(yè)資金的管理、利用效率作出明顯改善，從而滿足企業(yè)實際經(jīng)營需求，提高內(nèi)部運轉(zhuǎn)效率。

作者簡介：蔣娜（1983— ），女，江蘇靖江人，工程師，學(xué)士;研究方向：信息化管理。

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[3]時曉宇.電信企業(yè)營業(yè)資金信息化管理的實踐討論[J].中國產(chǎn)業(yè)，2010（9）：56-57.

Study on the information management of business?capital in telecommunication enterprises

Jiang Na

（Wuxi Branch of China Mobile Tietong Co.， Ltd.， Wuxi 214000， China）

Abstract：This paper introduces the application advantages of information technology in the business capital management of telecom enterprises through the research on the business capital management of telecom enterprises， and puts forward some suggestions and Countermeasures for the implementation of the business capital information management of telecom enterprises， in order to promote the improvement of its management level.

Key words： telecommunication enterprise; business capital; information management