■文／米紅 張書緯 楊生輝

農(nóng)民工參加養(yǎng)老保險的金融扶助方案是從繳費角度和待遇角度進行創(chuàng)新，通過無息貸款手段幫扶即將退休但繳納城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險費未滿15年的農(nóng)民工完成躉繳，從而達到退休定期領(lǐng)取養(yǎng)老金的門檻，旨在提高農(nóng)民工群體參加職工基本養(yǎng)老保險的繳費積極性，并為其退休后生活提供基本保障。本文在《農(nóng)民工參加養(yǎng)老保險的金融扶助與政策仿真》（參見本刊2018年第九期第34頁—36頁——編者注）研究的基礎(chǔ)上，對農(nóng)民工參加養(yǎng)老保險的金融扶助方案進行綜合評價。

金融扶助方案介紹

本研究提出運用金融貸款的手段幫助部分農(nóng)民工在減少直接資金投入的基礎(chǔ)上享受相當于城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老保險待遇。本方案的適應(yīng)對象是已經(jīng)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險，繳費年限達到或超過10年的農(nóng)民工，他們可以根據(jù)個人實際需要繳納的養(yǎng)老保險費，向主要國有銀行申請5年的無息貸款；利用貸款繳滿養(yǎng)老保險最低繳費年限后，可以在達到退休年齡時定期領(lǐng)取養(yǎng)老金；貸款銀行按月從退休者領(lǐng)取的養(yǎng)老金中扣除部分貸款資金，5年之內(nèi)還清所有貸款，在短期內(nèi)快速地收回貸款資金，從而保障該制度的持續(xù)性。對于繳費年限超過5年但不足10年的農(nóng)民工群體，本方案鼓勵他們躉繳養(yǎng)老保險費至10年并參照本方案享受待遇。

本方案的核心是:運用銀行無息貸款,鼓勵養(yǎng)老保險繳費期限滿10年、臨近退休年齡的農(nóng)民工群體，通過個人繳費使其一次性躉繳養(yǎng)老保險費到15年，達到退休年齡時按月領(lǐng)取養(yǎng)老保險待遇。考慮到不同農(nóng)民工群體的實際經(jīng)濟狀況，本方案在個人補齊繳費年限至10年的過程中的繳費金額采用A、B兩個方案，A方案的補繳金額和領(lǐng)取待遇與當?shù)仞B(yǎng)老保險標準相同。

B方案是開創(chuàng)性方案，B方案下中老年農(nóng)民工個人一律按照上年度當?shù)厣鐣骄べY的60%標準對城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險參保不足10年部分年限進行補繳，月補繳額為該標準的8%，補齊養(yǎng)老保險繳費年限至10年后，國家給予農(nóng)民工相當于該標準下5年的無息貸款，使其養(yǎng)老保險繳費年限能夠達到15年，可以按照統(tǒng)籌賬戶養(yǎng)老金標準領(lǐng)取扣除貸款后的養(yǎng)老金。農(nóng)民工已有的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險繳費年限視同B方案繳費年限。以浙江省實際情況為例（見附表）：

由附表可見，B方案的待遇領(lǐng)取人在需要償還貸款的5年中仍可以領(lǐng)取到每年4022.4元的養(yǎng)老金，這一水平高于我國2016年的國家貧困線每年3000元的標準。由此可見本方案可以有效防止農(nóng)民工群體在退休后“因老致貧”，在提高全社會福利水平推動扶貧事業(yè)發(fā)展方面可以起到一定的推動作用。

金融扶助方案（假定貸款5年）

可解決的現(xiàn)實問題

農(nóng)民工參加養(yǎng)老保險的金融扶助方案的提出，旨在于解決以下兩個現(xiàn)實問題：

一是進一步完善養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)，提高農(nóng)民工群體養(yǎng)老金水平。對于曾經(jīng)有過一段時間繳費而意外中斷繳費，以至于退休前難以達到最低繳費年限而無法按期享有退休待遇的農(nóng)民工群體，在現(xiàn)行制度下，無論是繼續(xù)繳費還是躉繳都是對該群體個人繳費能力的巨大挑戰(zhàn)。相當多的人可能被迫將已有繳費年限轉(zhuǎn)換為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費年限，領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇，既造成個人前期繳費的損失，也降低其退休后養(yǎng)老金水平。本方案在農(nóng)民工群體的養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)中可以起到平穩(wěn)過渡的作用，幫助農(nóng)民工在盡可能減少資金直接投入的基礎(chǔ)上，大幅提高其養(yǎng)老保險領(lǐng)取待遇。

二是提高城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險覆蓋率，擴充基本養(yǎng)老保險資金池。據(jù)衛(wèi)計委《流動人口動態(tài)監(jiān)測報告（2010—2015）》顯示，5年間我國自營勞動者身份的農(nóng)民工群體逐漸壯大，選擇傳統(tǒng)雇員身份的農(nóng)民工則逐漸減少，截至2015年，自營勞動者身份農(nóng)民工的比例已占農(nóng)民工總數(shù)的33.9%，并存在顯著的由雇員向自營勞動者轉(zhuǎn)變的趨勢，且隨著年齡的不斷增長，這一趨勢更加明顯。在這樣的趨勢下，自營勞動者群體養(yǎng)老保險繳納的高門檻問題就愈發(fā)突出。本方案運用貸款方式幫扶農(nóng)民工群體繳納養(yǎng)老保險費，降低了該群體特別是自營勞動者的養(yǎng)老保險繳費門檻，可以有效提高其參加養(yǎng)老保險的繳費積極性，進而提高城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險覆蓋率。同時政策引導(dǎo)參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險繳費不足10年的農(nóng)民工群體躉繳至10年，也可以直接擴充基本養(yǎng)老保險的資金池，對于緩解局部地區(qū)養(yǎng)老保險基金緊張有較大幫助。

綜合評價

其一，對養(yǎng)老保險資金池的影響。本方案在擴充養(yǎng)老保險資金池方面可以起到顯著的作用。據(jù)廣東省湛江市問卷調(diào)查顯示，湛江市農(nóng)民工參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險繳費10—14年的占比19.3%，這一部分農(nóng)民工群體在此方案下可以有效覆蓋；同時，也將吸引71.49%的繳費不滿10年的農(nóng)民工，提高他們繳費至10年的意愿，從而擴充基本養(yǎng)老保險資金池。據(jù)《農(nóng)民工參加養(yǎng)老保險的金融扶助與政策仿真》一文測算，以2016年我國城鎮(zhèn)私營單位就業(yè)人員月平均工資3569元為標準，如果覆蓋50%繳費不滿10年的農(nóng)民工群體，即可為養(yǎng)老保險資金池提供0.84萬億元—2.08萬億元（采用低方案繳費取下限，采用高方案繳費取上限），如果覆蓋30%繳費不滿10年的農(nóng)民工群體即可為養(yǎng)老保險資金池提供0.54萬億元—1.35萬億元。

其二，對個人待遇領(lǐng)取的影響。從待遇領(lǐng)取人角度來看，短期，即便是實際領(lǐng)取水平較低的B方案領(lǐng)取人，在貸款尚未償清前領(lǐng)取的養(yǎng)老金也可以在一定程度上保障其基本生活，在貸款償清后則可以完全保障其基本生活。從長期動態(tài)發(fā)展趨勢看，到2030年我國會迎來人口老齡化的高峰期，屆時有大量人口面臨退休或已經(jīng)退休。根據(jù)浙江大學(xué)人口大數(shù)據(jù)與政策仿真工作坊測算，考慮到我國養(yǎng)老保險待遇實際增長和通貨膨脹，本研究分別采取6%的養(yǎng)老金待遇年增長率和3%的養(yǎng)老金可比價格增長率，對采用本方案人員的實際領(lǐng)取養(yǎng)老金進行測算（見附圖），預(yù)期到2030年采用A方案和B方案的待遇領(lǐng)取人分別可以按月實際領(lǐng)取養(yǎng)老金2052.8元和1128.2元。由此可見本方案的養(yǎng)老保險待遇可以在相當程度上保障農(nóng)民工群體退休后的基本生活，真正滿足社會保障保障適度的要求。

四種方案下農(nóng)民工養(yǎng)老金月領(lǐng)取額（2018—2030）（分別以年增長率3%、6%進行預(yù)測）

其三，對銀行的影響。本方案中銀行需要為符合條件的農(nóng)民工提供1—5年的無息貸款，在以按月發(fā)放養(yǎng)老金的前提下，銀行該貸款出現(xiàn)壞賬的可能性極低，銀行需要承擔(dān)的風(fēng)險較小。雖然，在短期利益上銀行會承擔(dān)1—5年的利息損失，但是從中長期來看，該方案擴充了我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險資金池，意味著銀行有更多的錢去投資運營繼而獲取更多收益，可以在一定程度上彌補短期利息損失。

其四，對體制建設(shè)的影響。本方案是解決現(xiàn)行制度中城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度間繳費和待遇過于懸殊的一個良好媒介，在提倡農(nóng)民工少量經(jīng)濟投入的同時可以保障其在城市基本生活的需求，這是對于“覆蓋全民、保障適度”原則的深度理解，同時吸引有一定經(jīng)濟實力的農(nóng)民工扎根于城市，享受城市的優(yōu)質(zhì)資源，在完善社會保障制度的同時，對于我國城市化進程也有著一定的推動作用。

總之，農(nóng)民工參加養(yǎng)老保險的金融扶助方案是基于我國農(nóng)民工參加社會養(yǎng)老保險存在的問題，以及我國“三個一億人”城鎮(zhèn)化發(fā)展戰(zhàn)略目標愿景下，進行的一種政策創(chuàng)新和政策仿真研究，在一定程度上能夠優(yōu)化我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度，對于有效消除農(nóng)民工“因老致貧”，尤其對提高、提升自營勞動為主的農(nóng)民工的養(yǎng)老保險繳費意愿，有效擴充基本養(yǎng)老保險資金池有一定促進作用。（本文系浙江省哲學(xué)社會科學(xué)規(guī)劃重點項目17NDJC029Z、浙江省哲社優(yōu)勢學(xué)科重大資助項目19YSXK03ZD）■