■ 中國交通建設(shè)股份有限公司投資事業(yè)部高級(jí)業(yè)務(wù)經(jīng)理 倪冰 中交公路規(guī)劃設(shè)計(jì)院有限公司信息中心主任 李浩

近年來，投資業(yè)務(wù)逐漸成為各建筑央企新的利潤增長點(diǎn)，基礎(chǔ)建設(shè)領(lǐng)域的投資已步入“規(guī)模與效益”并重發(fā)展的新階段，這對(duì)投資項(xiàng)目管理也提出了更高的要求和挑戰(zhàn)。如何利用信息化手段提高投資管理效率、實(shí)時(shí)掌控項(xiàng)目各類數(shù)據(jù)、提高投資效益，成為目前各建筑央企項(xiàng)目投資發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。

基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，具有投資大、周期長、參與方多、風(fēng)險(xiǎn)高等特點(diǎn)，投資回報(bào)與預(yù)期存在一定的偏差。2017年1月7日，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)印發(fā)《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》（國資委令第34號(hào)），要求中央企業(yè)建立投資信息系統(tǒng)，對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行全面全程的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和管理，提升投資管理的信息化水平。如何更好地落實(shí)國務(wù)院國資委對(duì)投資項(xiàng)目管理的要求，及時(shí)掌握投資項(xiàng)目執(zhí)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)，更好地對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行全壽命周期管控，成為擺在央企面前的一個(gè)重要課題。

截至目前，中國交通建設(shè)股份有限公司（以下簡稱“中國交建”）投資項(xiàng)目已超過400個(gè)，投資總額超萬億。如何運(yùn)用信息化手段管控不同類型的項(xiàng)目以及龐大的數(shù)據(jù)，建立健全投資項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)管理體系，規(guī)范投資項(xiàng)目全過程管理，系統(tǒng)防范投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，從而進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)投資項(xiàng)目全壽命周期內(nèi)的實(shí)時(shí)糾偏，提高投資項(xiàng)目可行性研究的深度和投資決策的精度，實(shí)現(xiàn)投資決策科學(xué)化、投資管理規(guī)范化、投資效益最大化，中國交建做了大量探索和實(shí)踐，并取得了一定的經(jīng)驗(yàn)和成效。

建立多維度項(xiàng)目基本信息

項(xiàng)目基本信息是投資項(xiàng)目最基礎(chǔ)的信息，也是投資項(xiàng)目唯一的身份信息，多維度地采集基本信息，便于在管理階段對(duì)多種類型項(xiàng)目、多種統(tǒng)計(jì)類型和多種口徑進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。中國交建依照自身特點(diǎn)，將基本信息分為3個(gè)層級(jí)進(jìn)行采集，即總部層面、二級(jí)單位層面和項(xiàng)目公司層面。在總部層面，主要采集項(xiàng)目在投資評(píng)估階段所產(chǎn)生的關(guān)鍵信息，例如項(xiàng)目類型（分為經(jīng)營性、準(zhǔn)經(jīng)營性、非經(jīng)營性、城市綜合開發(fā)項(xiàng)目），項(xiàng)目領(lǐng)域（分為傳統(tǒng)領(lǐng)域、新興領(lǐng)域、開拓領(lǐng)域等三大類），項(xiàng)目區(qū)域，統(tǒng)計(jì)類型（并表項(xiàng)目、非并表項(xiàng)目和引入基金的非并表項(xiàng)目），業(yè)務(wù)板塊，投資單位，項(xiàng)目狀態(tài)，批復(fù)投資額，中交方所持股比，投資模式，是否為PPP項(xiàng)目，是否為直屬項(xiàng)目，審議會(huì)議名稱，審議會(huì)議時(shí)間，項(xiàng)目批復(fù)文號(hào)，項(xiàng)目批復(fù)時(shí)間，項(xiàng)目投評(píng)階段4項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)等內(nèi)容；在投資牽頭單位（二級(jí)單位）層面，主要采集項(xiàng)目中標(biāo)時(shí)間、項(xiàng)目公司成立時(shí)間、投資建設(shè)合同簽訂時(shí)間、項(xiàng)目公司注銷時(shí)間、向上級(jí)單位報(bào)備各項(xiàng)合同信息的時(shí)間等信息；在項(xiàng)目公司層面，主要采集實(shí)施階段落實(shí)后的信息，例如簽約合同額、政府批復(fù)概算、預(yù)計(jì)投資額、項(xiàng)目開竣工時(shí)間、項(xiàng)目公司名稱、項(xiàng)目注冊(cè)資本、項(xiàng)目公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、PPP項(xiàng)目入庫情況、項(xiàng)目已落實(shí)的合法合規(guī)性手續(xù)等。

總部層面的采集信息主要是投資評(píng)估階段產(chǎn)生的信息，二級(jí)單位及項(xiàng)目公司可依照基本信息跟進(jìn)落實(shí)。二級(jí)單位及項(xiàng)目公司采集的信息主要發(fā)生在實(shí)施階段，總部可依照該信息對(duì)二級(jí)單位和項(xiàng)目公司落實(shí)情況進(jìn)行掌控，對(duì)存在偏差的項(xiàng)目進(jìn)行糾偏，對(duì)變化較大的項(xiàng)目要求二級(jí)單位重新履行決策程序。

建立日常統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系

在日常管理過程中，需要各二級(jí)單位、項(xiàng)目公司填報(bào)不同口徑、多項(xiàng)內(nèi)容的報(bào)表。報(bào)表內(nèi)容繁雜，經(jīng)常發(fā)生重復(fù)填報(bào)的情況。因此，在系統(tǒng)中建立的報(bào)表必須遵循“一數(shù)一源、一源多用”的原則，注重?cái)?shù)據(jù)來源的唯一性，避免重復(fù)填報(bào)?！耙粩?shù)一源”即數(shù)據(jù)來源唯一，需要遵循簡單、易懂、易填的原則，數(shù)據(jù)雖然來源于項(xiàng)目公司不同的部門，但一個(gè)部門的數(shù)據(jù)只需提供一次；“一源多用”即數(shù)據(jù)運(yùn)算后的多口徑，由于總部、二級(jí)單位層面需要多種類、多口徑的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，因此，對(duì)項(xiàng)目公司填報(bào)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)需要進(jìn)行一定的邏輯運(yùn)算，但項(xiàng)目數(shù)量龐大，使用Excel等辦公軟件錯(cuò)誤率高、效率低，必須在系統(tǒng)后臺(tái)建立填報(bào)數(shù)據(jù)和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系，建立常用的不同口徑的報(bào)表，形成報(bào)表體系，盡可能地減少編輯數(shù)據(jù)的工作，提升工作效率。

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是報(bào)表體系的基石，中國交建各項(xiàng)目公司填報(bào)的數(shù)據(jù)均按照當(dāng)前實(shí)際實(shí)施條件進(jìn)行評(píng)估，已發(fā)生的采用實(shí)際數(shù)，未發(fā)生的按照預(yù)測數(shù)，編制全壽命周期財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)表即資本金現(xiàn)金流量表、項(xiàng)目現(xiàn)金流量表、利潤表、還本付息表，重新測算項(xiàng)目在當(dāng)前時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)。采集的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要有投資完成情況、資金計(jì)劃情況、實(shí)際籌資情況、資金使用情況、還本付息情況、效益實(shí)現(xiàn)情況、實(shí)際與預(yù)測對(duì)比情況、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)比以及資本金現(xiàn)金流量表、項(xiàng)目現(xiàn)金流量表、利潤表和還本付息表等。

在總部統(tǒng)計(jì)層面，對(duì)于資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于報(bào)批評(píng)估值的統(tǒng)計(jì)為高于評(píng)估值，低于報(bào)批評(píng)估值但高于當(dāng)前評(píng)價(jià)指標(biāo)基準(zhǔn)值的統(tǒng)計(jì)為高于基準(zhǔn)值，低于當(dāng)前評(píng)價(jià)指標(biāo)基準(zhǔn)值的統(tǒng)計(jì)為低于基準(zhǔn)值。將當(dāng)前的評(píng)價(jià)指標(biāo)與投資評(píng)估階段的指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，對(duì)低于基準(zhǔn)值的項(xiàng)目重點(diǎn)分析，幫助項(xiàng)目公司尋找存在問題的原因，并協(xié)助解決；對(duì)低于評(píng)估值的項(xiàng)目進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，由主管二級(jí)單位進(jìn)行分析檢查，并將排查結(jié)果向總部報(bào)備，對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目進(jìn)行督查并出具風(fēng)險(xiǎn)提示清單，督促項(xiàng)目公司及時(shí)整改落實(shí)；對(duì)高于評(píng)估值的項(xiàng)目進(jìn)行梳理，總結(jié)項(xiàng)目公司好的管理經(jīng)驗(yàn)和做法，并向所有項(xiàng)目推廣。

建立可視化體系

通過前述工作積累了大量數(shù)據(jù)資源，為充分挖掘數(shù)據(jù)，發(fā)揮數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值，直觀顯示各項(xiàng)重要指標(biāo)。在投資管理系統(tǒng)中，通過數(shù)據(jù)展現(xiàn)總體概況，展現(xiàn)項(xiàng)目個(gè)數(shù)和批復(fù)投資總額等情況；通過熱力圖展現(xiàn)項(xiàng)目地圖，并按照批復(fù)投資額分布、簽約合同額分布、完成投資額分布等分類顯示，更直觀地掌握項(xiàng)目情況；通過紅黃綠三色燈展現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，低于基準(zhǔn)值的項(xiàng)目顯示為紅色、高于基準(zhǔn)值的項(xiàng)目顯示為黃色、高于評(píng)估值的項(xiàng)目顯示為綠色，更直觀地掌握項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)情況。另外，數(shù)據(jù)還可以拓展至其他系統(tǒng)，例如中國交建建立了商業(yè)智能分析系統(tǒng)（BI），該系統(tǒng)可以直接從投資管理系統(tǒng)取數(shù)并展示，目前，展示的主要指標(biāo)有批復(fù)投資額、新簽合同額、完成投資額、利潤額以及各區(qū)域的熱力圖等。

應(yīng)用中存在的問題

目前，中國交建的投資管理系統(tǒng)僅完成了一期建設(shè)，在系統(tǒng)應(yīng)用過程中，存在一些問題：

一是數(shù)據(jù)不能實(shí)時(shí)采集，需要人工填報(bào)。信息化應(yīng)該解放最簡易的數(shù)據(jù)填報(bào)工作，從財(cái)務(wù)系統(tǒng)、生產(chǎn)經(jīng)營系統(tǒng)、項(xiàng)目管理系統(tǒng)等其他系統(tǒng)自動(dòng)獲取數(shù)據(jù)，直接生成財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)。解決該問題需要梳理系統(tǒng)間的取數(shù)邏輯和數(shù)據(jù)間的勾稽關(guān)系，建立適用于各種類型項(xiàng)目的數(shù)據(jù)模型，是一個(gè)跨部門、多層級(jí)的復(fù)雜工程，因此，需要從各個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)一梳理，各類型項(xiàng)目統(tǒng)一建模，合并所有數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)所建立的數(shù)據(jù)，真正做到“一數(shù)一源、一源多用”。

二是變化較多，需要迭代完善?；A(chǔ)設(shè)施投資項(xiàng)目在實(shí)施過程中經(jīng)常發(fā)生變化。因此，需要項(xiàng)目管理人員和系統(tǒng)開發(fā)人員對(duì)系統(tǒng)不斷地改進(jìn)和迭代。

投資項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)大幅度降低了管理人員的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)強(qiáng)度，可以更好地掌控項(xiàng)目數(shù)據(jù)，有利于對(duì)現(xiàn)有項(xiàng)目實(shí)時(shí)糾偏，有利于反映目前項(xiàng)目存在的問題，更好地為當(dāng)前投資評(píng)估決策的項(xiàng)目提供參考，也可以進(jìn)一步規(guī)范投資管理，確保投資效益實(shí)現(xiàn)最大化。