胡國屏

摘 要：農村信用社在新形勢下的農村經濟發(fā)展過程中發(fā)揮著不可或缺的作用，是農村經濟發(fā)展的重要資金支持者。在金融體制改革不斷深入以及農村金融市場競爭日益加劇的新形勢下，作為以存、貸款業(yè)務為主的農村信用社，風險控制成為信用社工作的重點，信用社的風險控制能力直接決定其市場競爭能力和獲取收益能力。農村信用社應不斷強化自身管理，完善風險防范機制，提升信用社的風險防范能力。

關鍵詞：農村信用社? 風險控制? 策略? 研究

一、農村信用社的主要風險類型

（一）信用風險

信用風險是借款人由于某種原因不能在規(guī)定期限內足額償還銀行債務而違約的可能性，如果借款人違約，則銀行將由于未得到預期收益而承擔財務損失。造成農村信用社信用風險的原因主要有兩方面：其一，農村經濟運行的周期性。當農村經濟發(fā)展良好時，則信用風險降低，當經濟低迷時，信用風險增加。其二，影響企業(yè)經營的不可控事件發(fā)生。農村信用社除向個人提供小額貸款，還向當地企業(yè)提供大額貸款，如果企業(yè)經營失利，也會使其無法償還貸款，增加信用風險。

（二）操作風險

農村信用社的操作風險主要是由于其內控機制不健全導致的。農村信用社規(guī)模相對較小，管理機制不健全，對員工專業(yè)培訓不足，在為客戶辦理業(yè)務時容易產生操作性風險。另外，由于部分員工的風險意識不強，對業(yè)務中的風險點重視度不夠，也容易對客戶、信用社造成損失。

（三）流動性風險

流動性風險主要是由于農村信用社無法應對因負債下降或者資產增加而導致的流動性困難。如果信用社缺乏流動性，則無法依靠負債增長或以合理的成本迅速變現(xiàn)資產獲得充足的資金，使其盈利能力下降，還可能引發(fā)信用社的兌付危機。

（四）資金流向風險

就農村信用社而言，其信貸產品基本都是面向農村群眾及周邊中小農村信用社，決定了農村信用社的資金流向相對單一。農村信用社主要面向農村居民提供中小額度的貸款，其資金來源主要為吸收居民小額存款，容易導致信用社信貸資金來源不足，增加資金流向風險。另外，隨著農村經濟的發(fā)展，居民對信貸產品的需求呈現(xiàn)多元化，而大部分農村信用社的信貸產品單一，不能滿足多樣化的金融服務需求。

二、農村信用社風險控制存在的問題

（一）缺乏完善的風險控制體系

風險控制是一項系統(tǒng)性、全面性的工作，當前我國大部分農村信用社缺乏完善的風險控制體系。我國農村信用社的風險控制內容相對單一，主要以信用風險控制為主，而對其他類的風險控制較弱。這是由于農村信用社條件受限，風險控制體系不健全，對于其他風險如流動性風險、利率風險、市場風險等缺乏必要的識別和防范機制。另外，由于內部各部門之間工作上配合度不高，對相關風險不能及時進行溝通解決。

（二）風險控制建設投入不足

就農村信用社而言，盈利模式相對單一，客戶規(guī)模小，因此風險控制建設方面的投入略顯不足。具體表現(xiàn)在兩個方面：其一，員工的專業(yè)素質偏低，農村信用社人才匱乏。由于主要面向農村，難以吸引很多高素質人才，相應的人才引進門檻較低;另外，信用社普遍存在對員工的培訓力度不足，不利于從整體上規(guī)范員工的行為。其二，農村信用社的基礎建設投入略顯不足，風險控制技術不高、技防能力較低，成為制約風險控制效率的重要因素。加上農村信用社規(guī)模有限，出于成本考慮，在風險控制技術方面投入較少，使其風險控制能力相對滯后。

（三）監(jiān)督體系不健全

風險控制監(jiān)督體系不健全是影響農村信用社風險控制的重要因素，監(jiān)督主要分為外部監(jiān)督和內部監(jiān)督，而農村信用社大多地處偏遠地區(qū)，外部監(jiān)督職能難以有效發(fā)揮，基本依靠內部監(jiān)督。內部監(jiān)督主要是“自我約束、風險自擔”，理事會和監(jiān)事會未發(fā)揮有效作用。而且農村信用社部分員工自我約束意識相對淡薄，監(jiān)督的效率不高，容易引發(fā)農村信用社的內部風險。

三、加強農村信用社風險控制的有效策略

（一）建立健全風險識別和控制體系

農村信用社加強風險控制，應重視對風險的預警和防范，不能將風險控制僅停留在事后風險處理環(huán)節(jié)。信用社應建立、完善風險識別和預警機制的內部控制體系，一方面，加強對自身業(yè)務風險點的識別和控制，農村信用社可以建立風險控制信息化系統(tǒng)，加強對重點機構、重點業(yè)務領域、重點崗位人員的排查，及時發(fā)現(xiàn)存在的風險隱患，并做好防范工作。另一方面，應完善各項規(guī)章制度，使內控制度得到落實，整合各類業(yè)務操作流程形成各項規(guī)章制度，使農信社的各項業(yè)務、環(huán)節(jié)都有嚴格的內控制度標準。

（二）加大風險控制建設投入力度

就農村信用社而言，加大在風險控制建設方面的投入是有效控制風險的基本保障。農村信用社的風險控制建設應從以下方面進行：其一，重視人才建設投入，培養(yǎng)專業(yè)的人才可以有效防范由于操作不當帶來的風險，在實際工作中信用社可以建立完善的人才引進機制，通過增加福利、提高待遇等方式吸引更多高素質人才，同時提升人才準入門檻，保證員工的專業(yè)素質。農村信用社應定期對員工進行專業(yè)化培訓，從而提升員工職業(yè)能力、完善知識體系，促使其防范風險的能力進一步增強。其二，農村信用社應提升風險控制技術，提高技防能力水平，可以建設風險控制信息化系統(tǒng)，逐漸形成全信息化業(yè)務流程，并做好對系統(tǒng)權限的設置。采用信息化系統(tǒng)，一方面可以減少人為操作的失誤，使業(yè)務處理更加規(guī)范，另一方面可以提升風險控制的效率。

（三）完善風險監(jiān)督機制

農村信用社應完善風險監(jiān)督機制，形成相互制約和相互監(jiān)督的內部管理體系和業(yè)務體系，以此降低農村信用社業(yè)務開展過程中的風險。構建風險監(jiān)督機制主要包含三部分：第一，完善法人治理結構，充分發(fā)揮理事會、監(jiān)事會的作用，形成互相制衡的體系，防止出現(xiàn)內部管理上的風險;第二，重視對業(yè)務人員的監(jiān)督，可以對不相容崗位進行相互分離，形成制約機制，防范業(yè)務人員的投機行為，以免給農村信用社帶來風險;第三，進一步加強內部審計部門，完善內審監(jiān)督制度，不斷強化對各類業(yè)務的檢查力度，保證業(yè)務人員的工作質量;通過完善內部監(jiān)督機制，農村信用社可以有效規(guī)范業(yè)務操作流程，有效防范風險。

四、結束語

綜上所述，農村信用社作為我國農村金融的主力軍，加強農村信用社風險控制有利于提升農村金融服務水平，這也是農村金融市場不斷發(fā)展完善的要求。在我國國民經濟趨于繁榮以及農村經濟快速發(fā)展的形勢下，農村信用社逐漸發(fā)展壯大，農村信用社應不斷強化自身管理，完善風險防控和管理機制，提升信用社的風險控制能力，為促進農村信用社又快又好的發(fā)展奠定堅實的基礎。

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