摘 要：金融租賃與商業(yè)銀行聯(lián)系緊密，它是商業(yè)銀行最重要的中間業(yè)務(wù)之一。在我國，商業(yè)銀行的金融租賃業(yè)務(wù)由于政策所限，其作用和意義遠(yuǎn)未被充分重視。2007年1月，我國商業(yè)銀行的金融租賃業(yè)務(wù)重新解禁。這對于我國金融租賃行業(yè)和銀行業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義，但是，商業(yè)銀行開展金融租賃業(yè)務(wù)也面臨著種種問題。本文首先探討了金融租賃的含義、特征、基本流程，接著分析了城市商業(yè)銀行發(fā)展金融租賃的重要性，并得出相關(guān)結(jié)論。

關(guān)鍵詞：城市；商業(yè)銀行；金融租賃

一、金融租賃的含義、特征、基本流程

（一）金融租賃的含義

在我國的《合同法》中，對于金融租賃做出了如下定義：金融租賃合同是出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。在我國，金融租賃與信托、保險、銀行信貸、直接融資（主要是指債務(wù)融資和股權(quán)融資）一起構(gòu)成五大主要的金融形式；在歐美發(fā)達(dá)國家，金融租賃已經(jīng)發(fā)展成為第二大債權(quán)融資方式，僅次于銀行信貸，屬于金融業(yè)中的“朝陽產(chǎn)業(yè)”。

（二）金融租賃的特征

金融租賃主要有四個特征：

1.由承租人確定租賃標(biāo)的物，并由出租人出資購買此標(biāo)的物，以合同的形式租賃給承租人使用與經(jīng)營；

2.承租人負(fù)責(zé)檢驗標(biāo)的物的質(zhì)量，出租人對于標(biāo)的物的質(zhì)量與技術(shù)條件無需向承租人擔(dān)保；

3.標(biāo)的物的所有權(quán)依然歸出租人，承租人只是享有在租賃期間的使用權(quán)與經(jīng)營權(quán)；

4.當(dāng)合同租期結(jié)束之后，承租人有留購標(biāo)的物的權(quán)利。

（三）金融租賃的基本流程

在我國，商業(yè)銀行的金融租賃業(yè)務(wù)流程如下：

1.承租人確定租賃標(biāo)的物后，向出租人提出申請→2.出租人對承租人進(jìn)行全面評估→3.在評估合格出租人同意租賃的前提下，承租人與供貨商確認(rèn)供貨事宜，并與出租人商洽供貨合同與融資租賃合同→4.出租人審查《設(shè)備供貨合同》、《租賃合同》等條款，通過后對承租人及擔(dān)保進(jìn)行授信審批→5.審批通過后，出租人與承租人簽訂《租賃合同》，與供應(yīng)商簽訂《設(shè)備供貨合同》→6.承租人依據(jù)合同要求按時支付足額租金，出租人收回融資的本息資金。

二、城市商業(yè)銀行發(fā)展金融租賃的重要性

（一）有利于拉動投資

當(dāng)前，在我國政府通常都是通過商業(yè)銀行將建設(shè)性投資分配到建設(shè)的項目上，但是政府投入的資金并不能完全一次解決所有建設(shè)項目的資金需要。在這樣的前提下，政府部門如果通過商業(yè)銀行實現(xiàn)金融租賃，那么建設(shè)項目的所需的全部資金可由商業(yè)銀行來籌集，因此，國家通過商業(yè)銀行的金融租賃可解決資金閑置的問題，從而擴大政府財政投入的倍數(shù)效應(yīng)。除此之外，商業(yè)銀行也可以充分利用金融租賃業(yè)的各項優(yōu)勢與便利，通過合理的方法拉攏貸款，充分吸收社會投資，拓寬了社會閑散資金的投資渠道。

（二）有利于中小企業(yè)改善融資環(huán)境

中小企業(yè)在資金的需求相對較小，現(xiàn)金流通常也不是很穩(wěn)定，因此，中小企業(yè)在向商業(yè)銀行開展貸款業(yè)務(wù)的過程中始終處于劣勢。而在金融租賃中，租金支付具有分期性的特點，因此，中小企業(yè)可實現(xiàn)融資與投資的結(jié)合，這樣就有利于中小企業(yè)改善融資環(huán)境。另一方面，在金融租賃模式中，所有權(quán)與收益權(quán)是完全分離的，也就是說標(biāo)的物的所有權(quán)并不是創(chuàng)造利潤的必要條件，因此，即便是支付較少的租金得到了租期內(nèi)的使用權(quán)，也是能夠為企業(yè)創(chuàng)造利潤的。除此之外，金融租賃可采取表外融資的方式來有效降低企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率，對于中小企業(yè)而言，就能夠同時開展其他融資項目。

（三）有利于商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的改變

當(dāng)前，我國金融體系發(fā)展不夠完善，存在較大的信用風(fēng)險，導(dǎo)致出現(xiàn)風(fēng)險的原因就是商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，當(dāng)前商業(yè)銀行基本都是貸款或是投資等資產(chǎn)形式，這些形式主要都是將貨幣資金作為主要標(biāo)的物，因此就很難控制資金的用途，因此，我國商業(yè)銀行挪用貸款的現(xiàn)象時有發(fā)生。如果發(fā)展金融租賃業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行就可以進(jìn)行混業(yè)經(jīng)營，因此可以改善其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，就能杜絕以上問題的發(fā)生，因此也就降低了資金在運用過程中所存在的風(fēng)險，也有利于商業(yè)銀行的資產(chǎn)狀況的改善。另一方面，商業(yè)銀行可有效利用自有的資金優(yōu)勢，在租出標(biāo)的物的同時

也能促使自身的金融創(chuàng)新，拓寬商業(yè)銀行的利潤渠道，尤其是對于股份制的商業(yè)銀行而言，這種作用就更為顯著。

（四）有利于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)渠道的拓寬

對于商業(yè)銀行而言，通過金融租賃業(yè)務(wù)可以起到“以點帶面”的作用，可以吸引更多的客戶并拓寬商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)渠道。由于金融租賃兼具融資與融物的雙重功效，在金融租賃模式中，直接租賃與經(jīng)營租賃這兩種方式主要是針對資金不足或不占用資金的客戶，由金融租賃公司出資來輔助其在生產(chǎn)設(shè)備方面的資金投入，因此就可以節(jié)省這類客戶較為寶貴的流動性資金。例如：航空、船舶、電力、醫(yī)院、科研院校、高新技術(shù)企業(yè)等客戶通常采購數(shù)量大、金額高、更新快，商業(yè)銀行針對這類客戶開展金融租賃，既能促進(jìn)這些單位的創(chuàng)新與進(jìn)步，使其在競爭中保持優(yōu)勢；對于商業(yè)銀行自身來說，金融租賃可帶動其他金融業(yè)務(wù)的發(fā)展。

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作者簡介：

鄭璐璐，北京大學(xué)（金融）。