蘇利平　王文雅

[摘要]近年來，鋼鐵企業(yè)逐步將綠色環(huán)保的理念貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中，鋼鐵業(yè)去杠桿、加強(qiáng)環(huán)保工作逐步走向成熟。文章運(yùn)用DEA方法，選取2007—2016年，25家鋼鐵上市公司的指標(biāo)數(shù)據(jù)對(duì)其綠色經(jīng)營(yíng)效率水平進(jìn)行分析。DEA-BC2分析結(jié)果表明的樣本單元的綜合效率值，即綠色經(jīng)營(yíng)效率仍需進(jìn)一步提高。

[關(guān)鍵詞]化解產(chǎn)能過剩；鋼鐵上市公司；數(shù)據(jù)包絡(luò)分析；綠色經(jīng)營(yíng)效率

[DOI]1013939/jcnkizgsc201832008

1引言

鋼鐵業(yè)作為以采選以及冶煉加工黑色金屬等生產(chǎn)活動(dòng)為主的傳統(tǒng)工業(yè)，位于我國(guó)工業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的中游，鋼鐵業(yè)的發(fā)展對(duì)我國(guó)工業(yè)現(xiàn)代化進(jìn)程的推進(jìn)具有不可替代的意義。國(guó)務(wù)院提出化解過剩產(chǎn)能是“十三五”時(shí)期鋼鐵工業(yè)結(jié)構(gòu)性改革的第一要?jiǎng)?wù)，也是鋼鐵行業(yè)實(shí)現(xiàn)脫困發(fā)展的迫切需要和必然要求。2016年超額完成削減粗鋼產(chǎn)能工作目標(biāo)40%，共淘汰落后產(chǎn)能6500噸。國(guó)家發(fā)改委公布的數(shù)據(jù)顯示，2017年鋼鐵業(yè)全年共淘汰落后粗鋼產(chǎn)能5000萬噸以上，超額完成年度工作目標(biāo)。2018年，政府工作報(bào)告指出去產(chǎn)能工作仍作為今年重點(diǎn)任務(wù)，爭(zhēng)取再削減粗鋼產(chǎn)能3000萬噸。

近年來鋼鐵企業(yè)在政府大力化解產(chǎn)能過剩背景下，通過不斷優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、擴(kuò)大新技術(shù)的應(yīng)用領(lǐng)域等，使企業(yè)的生產(chǎn)效率不斷提高，同時(shí)很多企業(yè)趨向于從傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)模式向綠色經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)模式轉(zhuǎn)變，不斷進(jìn)行可持續(xù)發(fā)展的綠色經(jīng)營(yíng)建設(shè)的嘗試，資源循環(huán)利用程度和生態(tài)建設(shè)水平有很大的提高。但2016年環(huán)境報(bào)告顯示，鋼鐵上市公司能源耗費(fèi)和廢水、廢氣、廢渣等污染物排放總量仍未得到有效控制，鋼鐵企業(yè)綠色經(jīng)營(yíng)效率的提高任重而道遠(yuǎn)。

文章運(yùn)用DEA模型對(duì)25家鋼鐵上市公司2007—2016年的綠色經(jīng)營(yíng)效率值進(jìn)行測(cè)度，并分析其影響因素，探尋提高綠色經(jīng)營(yíng)效率的有效路徑。

2評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建

21樣本選取

為便于系統(tǒng)分析，選取2007—2016年始終處于鋼鐵板塊的32家以鋼鐵為主要業(yè)務(wù)的上市公司，為增強(qiáng)各決策單元的可比性，因此從中剔除被ST公司及相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)難以獲得的公司，最終選取了25家鋼鐵上市公司作為樣本。

22投入產(chǎn)出指標(biāo)的選取

DEA方法下投入產(chǎn)出指標(biāo)的選取對(duì)于評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的建立尤為重要。綠色經(jīng)營(yíng)效率的核心就是使投入最少，使產(chǎn)出最經(jīng)濟(jì)。結(jié)合以上背景，文章選擇3個(gè)投入指標(biāo)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（萬元）、固定資產(chǎn)投資額（萬元）、噸鋼可比能耗（千克標(biāo)煤/噸）；同時(shí)選擇4個(gè)產(chǎn)出指標(biāo)，銷售利潤(rùn)率、鋼產(chǎn)量（萬噸）、噸鋼COD排放量（千克/噸）、噸鋼SO2排放量（千克/噸）。

3實(shí)證分析

31數(shù)據(jù)來源

文章中的數(shù)據(jù)主要來源于大智慧股票交易軟件鋼鐵板塊上市公司自2007年至2016年的財(cái)務(wù)報(bào)告等。由于部分環(huán)境數(shù)據(jù)上市公司披露不全面，因此通過行業(yè)數(shù)據(jù)、公司業(yè)務(wù)及規(guī)模相近的企業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算補(bǔ)充。

32基于DEA-BC2模型計(jì)算結(jié)果分析

3212007—2016年25家鋼鐵上市公司綜合效率分析

由2007—2016年25家鋼鐵上市公司綜合效率值結(jié)果整理，如圖1所示。

2007—2016年25家鋼鐵上市公司綜合效率值變化是不斷波動(dòng)的，2007—2008年我國(guó)鋼鐵業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)良好，綜合效率有所提高，受2008年國(guó)際金融危機(jī)的影響，鋼鐵上市公司也受到?jīng)_擊，導(dǎo)致2009年綜合效率值達(dá)到最低0781；2010年，鋼鐵業(yè)逐漸從危機(jī)中復(fù)蘇，鋼鐵上市公司綠色經(jīng)營(yíng)水平不斷提高；2011—2012年，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩，鋼鐵行業(yè)面臨極大的困難，綜合效率值有所下降；2013年，環(huán)保部規(guī)定提出鋼鐵業(yè)執(zhí)行大氣污染物特別排放限值，鋼鐵上市公司污染物排放量降低，綠色經(jīng)營(yíng)效率提高；2014—2015年，面對(duì)嚴(yán)峻的環(huán)保形勢(shì)及鋼鐵企業(yè)的綠色經(jīng)營(yíng)受到國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響，導(dǎo)致綜合效率值明顯下降；2016年，鋼鐵上市公司加大環(huán)保、技術(shù)投入，綜合效率值有所回升。

3222007—2016年25家鋼鐵上市公司純技術(shù)效率分析

由2007—2016年25家鋼鐵上市公司純技術(shù)效率值結(jié)果的變化如圖2所示。

純技術(shù)效率大部分年份效率值相對(duì)比較好，僅2009年低于091，說明鋼鐵上市公司整體純技術(shù)效率處于相對(duì)穩(wěn)定的狀態(tài)。10年間純技術(shù)效率的均值為0926，說明鋼鐵企業(yè)受技術(shù)與管理水平等因素的影響，效率值表現(xiàn)較好，尤其在效率值最高的2007年，再調(diào)整3%左右的投入，就能達(dá)到純技術(shù)效率有效。在2007年，金融危機(jī)發(fā)生前的純技術(shù)效率值較高，2009年純技術(shù)效率值最低，2009年以來，雖然有所上浮，但是仍未恢復(fù)到2007年的水平，尤其2014年以來，純技術(shù)效率呈現(xiàn)降低的趨勢(shì)。這也表明，要提高綠色經(jīng)營(yíng)效率，鋼鐵上市公司應(yīng)重視管理及技術(shù)水平。

3232007—2016年25家鋼鐵上市公司規(guī)模效率分析

由2007—2016年25家鋼鐵上市公司規(guī)模效率值結(jié)果的變化如圖3所示。

由圖3可知，規(guī)模效率值的變動(dòng)幅度與綜合效率值的變動(dòng)趨勢(shì)相對(duì)一致，也進(jìn)一步說明了企業(yè)規(guī)模效率對(duì)于企業(yè)綜合效率發(fā)揮著重要作用。2007—2016 年我國(guó)鋼鐵上市公司的規(guī)模效率有所提高，但尚未達(dá)到規(guī)模最優(yōu)，這表明10年間我國(guó)鋼鐵企業(yè)的規(guī)模在不斷優(yōu)化。雖10年來規(guī)模效率的均值達(dá)到0924，規(guī)模效率表現(xiàn)相對(duì)較高，但10年間規(guī)模效率始終未達(dá)到有效值。鋼鐵上市公司不能單方面注重企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，同時(shí)應(yīng)關(guān)注企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力提升對(duì)規(guī)模效率的拉動(dòng)作用。2013年，鋼鐵企業(yè)規(guī)模效率最接近生產(chǎn)前沿。2016年，受益于化解產(chǎn)能過剩背景下，國(guó)家對(duì)鋼鐵業(yè)的一系列整改政策，鋼鐵企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模有所優(yōu)化，規(guī)模效率值有所提升。

4研究結(jié)論

鋼鐵企業(yè)綠色經(jīng)營(yíng)是實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然要求，也是政府化解鋼鐵業(yè)產(chǎn)能過剩，推動(dòng)鋼鐵企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的必然途徑。通過以上研究，得出如下結(jié)論：2007—2016年，25家鋼鐵上市公司綜合效率值不斷波動(dòng)，企業(yè)綠色經(jīng)營(yíng)效率水平波動(dòng)受內(nèi)外部環(huán)境影響明顯，10年間綜合效率均值為0845，還有155%的提升空間。鋼鐵上市公司10年間純技術(shù)效率在09上下波動(dòng)不大，整體處于相對(duì)穩(wěn)定的狀態(tài)。規(guī)模效率值的變動(dòng)幅度與綜合效率值的變動(dòng)趨勢(shì)相對(duì)一致，企業(yè)規(guī)模效率對(duì)于企業(yè)綠色經(jīng)營(yíng)效率發(fā)揮著重要作用，化解產(chǎn)能過剩背景下鋼鐵企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中在重視管理及技術(shù)水平的同時(shí)，應(yīng)繼續(xù)優(yōu)化生產(chǎn)規(guī)模。

因此，提高鋼鐵上市公司綠色經(jīng)營(yíng)效率水平仍需鋼鐵上市公司不斷努力。構(gòu)建各生產(chǎn)工序能耗管理系統(tǒng)，進(jìn)行綠色生產(chǎn)監(jiān)控，結(jié)合政府化解產(chǎn)能過剩相關(guān)能耗標(biāo)準(zhǔn)，制訂降低能耗的方案；提高生產(chǎn)要素利用率，選擇適合企業(yè)當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)模，提高企業(yè)技術(shù)水平，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置。同時(shí)，加大科研投入力度，推動(dòng)鋼鐵上市公司綠色經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型升級(jí)，提高我國(guó)鋼鐵上市公司的綠色經(jīng)營(yíng)效率水平，在化解鋼鐵過剩產(chǎn)能背景下推進(jìn)企業(yè)綠色健康成長(zhǎng)。

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