高梅

摘 要：在我國當代的經(jīng)濟生活中，融資困難限制了企業(yè)的發(fā)展?jié)摿Γ沟闷髽I(yè)在創(chuàng)新方面很難取得突出的創(chuàng)新，甚至由此陷入運營困難的局面。當前，我國制定了一系列的法律法規(guī)和規(guī)章政策，用于保證中小企業(yè)的發(fā)展，但是這些法律法規(guī)的執(zhí)行仍然停留于表面宣傳，沒有真正意義上為其保駕護航，因此取得的效果也不甚理想。對于這些融資困難，筆者認為，從法的適用方面進行完善是合適的應(yīng)對之策。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資困境；完善立法

一、目前我國中小企業(yè)的發(fā)展前景和融資現(xiàn)狀

融資是促進中小企業(yè)在新的經(jīng)濟環(huán)境中進一步發(fā)展的動力和保障，但是融資數(shù)額低、融資周期長的現(xiàn)象卻時有發(fā)生。資源配置是否合理對一個國家的經(jīng)濟會有重大影響。企業(yè)外源融資能力的大小與企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營情況、信譽以及資金市場的供求變化等多種因素密切相關(guān)。金融供給、金融服務(wù)沒辦法向中小企業(yè)傾斜，出現(xiàn)此種現(xiàn)象的原因是缺少執(zhí)行力及相應(yīng)的配套措施以及我國中小企業(yè)融資方面的立法不夠完善。

二、中小企業(yè)在面臨融資時的法律要素

市場競爭催始了我國的中小企業(yè)，使得中小企業(yè)迅速產(chǎn)生并且發(fā)展，但從其發(fā)展的過程來看，這種發(fā)展又有矛盾之處，那便是中小企業(yè)與國有大型企業(yè)對比，極缺少競爭力。尤其體現(xiàn)在融資問題上，由于沒有相應(yīng)的健全的法律支持，使得中小企業(yè)出現(xiàn)了融資困難。

（一）保障中小企業(yè)發(fā)展的指引性政策不夠完善

需要市場的自我調(diào)控和政府的合理引導是市場經(jīng)濟明顯的特質(zhì)。市場的發(fā)展不可放任不理，否則資源的有效配置將無法實現(xiàn)，同時也會暴露市場調(diào)節(jié)的一些弊端。這樣會阻礙中小企業(yè)的發(fā)展。李晶認為政府應(yīng)制定指導中小企業(yè)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)規(guī)劃和具體的一些計劃以便能為中小企業(yè)提供更好的制度環(huán)境。在經(jīng)濟全球化的今天，數(shù)次金融危機的出現(xiàn)就已經(jīng)告誡我們，健康的市場經(jīng)濟離不開國家政策引導。只有國家政策的引導才能使中小企業(yè)得到良性發(fā)展。從2008年的金融危機來看，政府對中小企業(yè)的引導是必不可少的，否則中小企業(yè)的發(fā)展很容易陷入癱瘓狀態(tài)。但在實際操作中，國家為扶持中小企業(yè)所出臺的相關(guān)政策少之又少，而且大多數(shù)還僅是制度層面，缺少配套的實施措施。這就導致中小企業(yè)若想要獲得資金就只能依靠銀行融資貸款。由于公開市場發(fā)行債券，中小企業(yè)的規(guī)模、信息透明性、財務(wù)規(guī)范等有要求。同時發(fā)行較高的固定成本也與中小企業(yè)短頻快的融資需求特性相違背，因此，通過銀行等金融中介機構(gòu)進行間接融資成為制約中小企業(yè)投資發(fā)展的關(guān)鍵因素。很顯然，這種融資方式非常單一，而且審核通過難度極大。在這個過程中，如果融資成功的中小企業(yè)能夠創(chuàng)造價值，那么它將為社會做出貢獻，不然，所帶來的失敗風險將由該中小企業(yè)承擔。就目前的政府引導來看，還都是一些針對中小企業(yè)的鼓勵式政策宣傳，而非實質(zhì)性且有法律明確保障的引導。其中有一點很明顯，那就是中小企業(yè)缺乏國家針對中小企業(yè)的專項資金支持，又加之近幾年來貨幣政策的調(diào)控相對縮緊，使得銀行對中小企業(yè)的貸款審核更為嚴格，這實際上增加了中小企業(yè)貸款難度。 其次，政府還缺少一個能夠統(tǒng)籌執(zhí)行“指引政策”的領(lǐng)導小組。

（二）在中小企業(yè)在發(fā)展進程中法律不夠完善

《中小企業(yè)促進法》不是全國人大及其常委會制定的一部基本法，無法像《物權(quán)法》《合同法》那樣具有很高的權(quán)威性，得到人們的信任。因為它沒有像基本法那樣確立自己的立法宗旨，范圍以及關(guān)于中小企業(yè)的設(shè)立、變更、撤銷、管理等內(nèi)容，這也決定了《中小企業(yè)促進法》適用起來相對困難。我國目前只有《銀行法》對金融機構(gòu)信用貸款體系的流程和要求作了部分規(guī)定，而且就連《貸款通則》這種與信貸密切相關(guān)的法律也不能針對中小企業(yè)融資困難的問題作出明確的規(guī)定。羅正英立于企業(yè)內(nèi)部，認為中小企業(yè)財務(wù)體系不健全，財務(wù)信息不完善致使了信貸市場部完全，這是導致中小企業(yè)融資困難的直接因素。綜上可知，中小企業(yè)在發(fā)展進程中缺乏一系列法律措施的主要原因有：一是金融行業(yè)無法被強有力的有效監(jiān)管，其所帶來的服務(wù)沒有完善的法律體系作為支撐；二是中小企業(yè)信用擔保到目前為止還沒有法律體系，這使得中小企業(yè)信用擔保融資異常困難；三是在制度層面缺少配套融資，國家政策與金融行業(yè)針對中小企業(yè)的融資優(yōu)惠無法對接，出現(xiàn)了制度空白。

三、促進我國中小企業(yè)發(fā)展的立法建議

（一）發(fā)揮政府對中小企業(yè)發(fā)展的指引作用

在經(jīng)濟發(fā)展進程中，政府調(diào)節(jié)起著非常重要的作用。顯然，在中小企業(yè)融資困境方面更離不開政府的大力支持。我認為國務(wù)院可以考慮建立一個促進中小企業(yè)發(fā)展的工作小組，由這個小組制定一系列具體可行的措施加強政府對推動我國中小企業(yè)發(fā)展的指引性干預(yù)。國務(wù)院成立的工作小組起著帶頭的作用，地方政府當然也應(yīng)該仿照國務(wù)院工作小組成立自己的專門工作機構(gòu)來配合國務(wù)院工作小組作出的促進中小企業(yè)發(fā)展的工作。另外，領(lǐng)導小組可以通過利用大型企業(yè)和中小企業(yè)相鏈接的方式來加強對中小企業(yè)的扶持，待到中小企業(yè)的發(fā)展逐漸步入正軌的時候再考慮將其投放到市場中去讓其自我調(diào)節(jié)。

（二）在立法層面確立發(fā)展中小企業(yè)的制度

1.制定《中小企業(yè)管理辦法》

《中小企業(yè)管理法》將成為國家管理中小企業(yè)，促進中小企業(yè)發(fā)展壯大的制度保障。加快發(fā)展中小企業(yè)基金的設(shè)立，充分發(fā)揮資金對中小企業(yè)的幫助，為總小企業(yè)注入更多鮮活的血液，不至于讓中小企業(yè)因資金鏈的斷裂而陷入困境，加快融資的來源和渠道，化解現(xiàn)階段中小企業(yè)融資困難的處境。中小企業(yè)的信用擔保目前主要是地方政府的信用擔保機構(gòu)進行，建議制定統(tǒng)一的《中小企業(yè)信用擔保法》將擔保制定上升至法律層面，明確樹立擔保的地位；擔保制度的設(shè)立、變更、撤銷、收益的分配等制度都要一一建立起來。另外，為了拓寬企業(yè)融資的渠道，建議國家應(yīng)該立法，允許企業(yè)和企業(yè)之間互相拆借資金，借入方可以用來周轉(zhuǎn)，出借方可以獲得利息收入，大家各得其所。另外，關(guān)于金融機構(gòu)對于到期不能償還借款的中小企業(yè)，應(yīng)當給予必要的寬限期。

2.制定與《中小企業(yè)管理辦法》相應(yīng)的具體措施

要想解決中小企業(yè)融資困難的問題，切實保障中小企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展，僅僅依靠《中小企業(yè)管理辦法》是遠遠不夠的，國家還必須制定出一系列與之相對應(yīng)的條例。當前最主要的是加快國家在立法方面對中小企業(yè)融資方面的支持，吸引更多社會上的資金來支持中小企業(yè)的發(fā)展。另外，制定與《中小企業(yè)管理辦法》相對應(yīng)的實施細則也是促進中小企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的重要一環(huán)。

在地方政府組建信用擔保機構(gòu)進行試點是以前中小企業(yè)信用擔保的主要方式，在2013年年底，為中小企業(yè)擔保的機構(gòu)已達到九千多家。為了規(guī)范這些擔保機構(gòu)，建議制定《中小企業(yè)信用擔保管理辦法》，明確擔保制度的設(shè)立、變更與撤銷制度，擔保制度的法律地位，資金來源，收益用途，明確擔保的程序，擔保者以及被擔保者的權(quán)利義務(wù)關(guān)系及其法律責任。

（三）強化中小企業(yè)信用風險管理

1.設(shè)立中小企業(yè)信用信息系統(tǒng)

雖然企業(yè)信用管理這一理念已在全國推廣普遍，但是到目前為止，中小企業(yè)的征信管理制度仍不健全。究其原因，可分為兩點。其一，客觀上采集中小企業(yè)信用信息的難度十分大，不管是銀行等金融機構(gòu)還是專業(yè)征信公司在較短的時間內(nèi)建立完整的中小企業(yè)檔案都是無法實現(xiàn)的；其二，為數(shù)眾多的小企業(yè)和微型企業(yè)管理上都有一定的漏洞，其中缺乏規(guī)范化管理以及財務(wù)制度的不健全最為突出，造成有關(guān)部門很難采集到企業(yè)完整的財務(wù)信息，加之一些微型企業(yè)沒有信用交易記錄，信用信息無法采集，而中小企業(yè)的信用檔案不健全，將會影響金融機構(gòu)對企業(yè)的評估，從而影響中小企業(yè)的融資。

2.完善中小企業(yè)現(xiàn)代信用文化建設(shè)

中小企業(yè)經(jīng)營者首先要有良好的經(jīng)營意識和觀念，這有利于企業(yè)的管理和發(fā)展。這就要求經(jīng)營者要在法律規(guī)范之下建立完善優(yōu)秀的信用文化，提高社會信用度和誠信影響力。其次，在企業(yè)內(nèi)部建立基本的信用管理制度。就算是成本較低的微型企業(yè)，在商品市場的交易過程中也會形成一些有形甚至無形的交易痕跡，我們統(tǒng)稱為交易記錄，只要有交易記錄，就一定會有信用風險。因此，中小企業(yè)也要學會和注重運用現(xiàn)代信用管理制度和先進的信用管理方法來防范信用風險，維護企業(yè)利益，謀求穩(wěn)定發(fā)展。企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性，將會大大提高融資的信用度。

四、結(jié)語

我國處于社會主義初級階段，并將長期處于這個階段。我們現(xiàn)階段的任務(wù)是大力發(fā)展生產(chǎn)力。因此，中小企業(yè)對創(chuàng)造財富，增加國內(nèi)生產(chǎn)總值。從我國立法、行政執(zhí)法、司法的角度講，來完善對中小企業(yè)法律問題的思考，建立發(fā)展中小企業(yè)的制度對策，在此提供了以上幾點建議希望能夠?qū)ξ覈行∑髽I(yè)的發(fā)展有所幫助。

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