李彩虹

【摘 要】近幾年，適應跨境資金流動趨勢，外匯管理領域的重點落在了加強政策研究制定及業(yè)務系統完善上。目前，我國外匯管理已經形成了比較完備的監(jiān)督管理制度與監(jiān)管體系，對促進跨境投融資便利化、維護涉外經濟有序發(fā)展、防范跨境資金流動風險方面發(fā)揮了重要作用。但同時，管理制度與體系存在監(jiān)管成本較高、對異常交易定位準確性不夠等問題。文章分析了現階段外匯管理現狀與存在的問題，提出了完善外匯管理、進一步推進主體監(jiān)管的思路、策略與方法。

【關鍵詞】外匯管理；改革；主體監(jiān)管；策略

中國經濟的騰飛，為世界經濟的快速發(fā)展做出了杰出的貢獻。在全球經濟協同發(fā)展的戰(zhàn)略指導下，不管是國內的金融行業(yè)，還是國際的其它金融組織機構，都得到了前所未有的發(fā)展機遇。隨著中國改革開放的進一步延伸，“一帶一路”以及“亞洲基礎設施投資銀行”等國際戰(zhàn)略發(fā)展舉措的制定落實，進一步加快了金融市場的國際互動，我國涉外金融交易市場的規(guī)模在近幾年得到了不斷的擴張，跨境資本的流動速度也在加快，面對這種新的局面，我國現有的外匯管理體系、以及運行模式已經不能很好的做到對大規(guī)模的跨境資金進行高效的監(jiān)管。面對現實的迫切需求，必須進一步優(yōu)化外匯監(jiān)管模式，使之更加適應現代國際經濟發(fā)展的實際形勢。因此，本文在結合自身多年的工作經驗，以及個人對外匯管理的一些見解的基礎上，對現階段的外匯管理體制和未來監(jiān)管模式的主題框架的發(fā)展前景進行了分析，提出一些個人的看法，希望能對提高外匯市場監(jiān)管的效率和服務水平有所幫助。

一、我國目前的外匯管理現狀

1.外匯管理的特征和內容

在現階段，我國在外匯管理的模式上，主要還是采取以交易性質為劃分標準的行為管理模式。通過對業(yè)務類型進行劃分，再根據有關的要求和具體規(guī)定，來對外匯交易和以之相關的業(yè)務實施分割，目前的外匯管理體系主要就是通過這樣的方式而形成的。其具備了三大特征：第一，以外匯交易行為的性質劃分出資本項目以及常規(guī)項目；第二，外匯交易業(yè)務的性質，往往也是外匯監(jiān)管部門進行體系構建的重要參考依據；第三，監(jiān)管力度具有兩頭重，中間輕的特點，對事前監(jiān)管、事后核查抓的比較嚴，對事中的監(jiān)管力度還有待提升。

從我國目前外匯管理體制的內容來看，管理的對象比較復雜，各種形式都存在，有銀行、還有非銀行性質的一些金融機構、涉外企業(yè)、居民個人等；監(jiān)管方式也較為多樣，有額度控制、資格控制、準入限制、事前登記、事后報備等。

2.缺陷與不足

（1）市場主體跨境資金流動規(guī)模巨量增長的背景下，所采取的逐筆核查方式的有效性欠缺。2008 年的全球金融危機對世界經濟發(fā)展帶來較大沖擊，我國作為首批從危機中復蘇的國家，境內企業(yè)搶抓有利時機開展了大規(guī)模的跨境并購業(yè)務；近幾年實施的“一帶一路”國家發(fā)展戰(zhàn)略也促使跨境資金流動體量大幅增長。同時，我國銀行業(yè)得到大力發(fā)展，各類海外代付、跨境融資等業(yè)務迅速發(fā)展。由此以來，大規(guī)模的跨境資金流動體量使得當前的外匯管理制度無法真正滿足監(jiān)管要求，弱化了監(jiān)督管理的有效性。

（2）制度方面存在問題與缺陷。從當前的發(fā)展格局分析，我國外匯管理所涉及到的法律法規(guī)較多，但是卻呈現出分散局面，導致外匯立法層次不夠清晰，存在多部門重復監(jiān)管問題。從另一個角度分析，在跨境資金流動體量相對較小階段所實施的各項政策法規(guī)與現階段的實際發(fā)展情況不協調，引發(fā)政策在現階段落實過程中可依據不足問題，長此久往會出現外匯監(jiān)督管理真空現象。

（3）銀行展業(yè)原則落實不到位。由于近年來外匯管理部門簡政放權和資本項目可兌換進程加快，除個別保留的項目，絕大多數行政審批業(yè)務下放銀行辦理。然而由于銀行代位監(jiān)管與商業(yè)盈利兼具的特殊身份，致使部分銀行在落實外匯管理政策中存在主動性不夠、能動性不足問題，甚至有個別銀行存在主動幫助業(yè)務對象規(guī)避外匯管理的行為?？傮w來看，在外匯管理簡政放權過程中，作為政策執(zhí)行者的銀行履行外匯評價與監(jiān)督的作用未得到有效落實。

二、外匯管理制度改革的方向

1.外匯主體監(jiān)管模式的基本概述

外匯主體監(jiān)管是建立在市場主體之上的，以獲得其外匯收支信息為主，統籌實現對該主體所有外匯業(yè)務的集中管理，并實施綜合風險評估的管理方式。目前，我國在外匯監(jiān)管中所采取的行為監(jiān)管模式存在兩大弊端，首先表現在管理成本和主體的交易成本都相對較高，而且對外匯收支信息的監(jiān)測和采集都處于比較分散的狀態(tài)。而主體監(jiān)管模式的有點恰恰可以很好的解決這兩個現實問題。這種新的模式能夠很好的梳理某一市場主體發(fā)生的所有外匯業(yè)務，憑借這種主要的管理方式，達到理清資金脈絡、評估該主體的跨境交易業(yè)務規(guī)范性管理的最終目標。

外匯主體監(jiān)管模式，通俗的將，其實就是一種把監(jiān)測和預警緊密的結合在一起的一種新的外匯管理制度。這種管理模式把檢測分析與事后管理作為工作強調的重點，打破傳統的交易行為，實現對經常項目、資本項目很好的監(jiān)管。外匯主體監(jiān)督涉及到較多的業(yè)務范疇，諸如貿易的融資和信貸、以及各種類型的投資等等，一般通過三個階段加以具體實施，首先是統計監(jiān)管對象在外匯交易上所存在的風險系數指標；其次是根據總體的統計數據，做好分類處理；最后，要做好對監(jiān)管企業(yè)的監(jiān)測分析，重點企業(yè)要重點對待。

2.外匯主體監(jiān)管的設計

（1）構造基礎。要做好外匯主體監(jiān)管的可執(zhí)行性和權威性，在構造體系基礎時，必須要做好對相關的法律、信息以及人員基礎的分析工作。法律基礎的分析是最重要的一步，外匯主體監(jiān)管執(zhí)行中的一些管理規(guī)定和處罰依據都必須具有法律法規(guī)的基礎支撐；要健全、完善并不斷優(yōu)化各項管理制度，還需要對大量的業(yè)務信息加以提煉分析；外匯監(jiān)管以人為本，所以人員的專業(yè)技能和道德修養(yǎng)也是至關重要的關注對象。

（2）對組織結構進行優(yōu)化。要創(chuàng)新思想，打破傳統觀念，可推行矩陣式或職能式的組織結構，加強綜合監(jiān)督管理，根據部門的性質，和市場主體的要求，來具體落實外匯管理工作職能，這樣更有利于提高管理的水平。

（3）業(yè)務整合。通過主題單位設置，對項目進行整合，可以實現企業(yè)業(yè)務辦理的一站式服務，提升服務滿意度。

三、構建新時期的外匯主體監(jiān)管模式的優(yōu)化策略

1.創(chuàng)新監(jiān)督管理理念

傳統的外匯管理工作，在模式上過多的側重于操作和審批。在國際經濟互聯互通，外匯流動大的新時期，這種傳統的管理模式逐漸暴露出弊端，已經跟不上形勢的發(fā)展需要。必須要積極的走創(chuàng)新之路，加以優(yōu)化。要以市場為導向，建立優(yōu)質的服務理念和成本理念，一切從實際出發(fā)，做好風險控制。通過觀念的轉變，對外匯主體監(jiān)管體系的創(chuàng)新，更好的發(fā)揮為市場主體服務的功能。

2.對機構設置進行優(yōu)化創(chuàng)新

根據實際需要，可以按監(jiān)管主體的性質不同，來設置不同的受理部門，比如可以劃分出處理企業(yè)、銀行或者是個人業(yè)務的分管部門，而且每個部門都要有綜合崗位的設置，可以對監(jiān)督主體進行綜合性的評價，可以對外匯業(yè)務進行辦理以及審批登記。而且還要設置一個可以對主體以外外匯交易的行為進行檢測的職能部門。機構設置是否合理、是否科學是保障外匯主體監(jiān)管有效性的基礎。

3.健全法律法規(guī)

法律法規(guī)為外匯主體監(jiān)管提供了必要的政策支持和幫助，是保證外匯監(jiān)管執(zhí)行力的重要保障。為滿足新形勢的要求，規(guī)避法律法規(guī)漏洞，有必要對老的制度進行重新審核并修訂，通過不斷的完善和優(yōu)化，細化分類，完善評定程序，確保其具有較好的規(guī)范性和實用性。

4.創(chuàng)新業(yè)務整合

我國目前在外匯管理中業(yè)務監(jiān)督系統偏多。在實際運行中往往會出現各個系統的統計口徑不一致，業(yè)務辦理往往需要在各系統中去采集需要的數據，工作效率不高。很有必要對業(yè)務系統進行合理整合，通過建立信息平臺，及時反映主體外匯情況、應用技術手段不斷提高監(jiān)測時效性，實現電子化和口徑化，盡可能地做到監(jiān)督管理信息的對稱。

5.加強各部門的溝通

面對新的國際金融形勢，我國外匯管理部門要加強與各個政府部門的溝通協調，做到資源共享，信息掌握更全面。進一步發(fā)揮監(jiān)督管理的優(yōu)勢，更有力的打擊外匯市場的違法犯罪行為。

綜上，國際國內經濟金融和市場的聯動性日益增強、市場主體交易規(guī)模的擴大、跨境資本流動的速度加快及其異常性的凸顯等因素，都對外匯管理體制提出了因更高的要求。所以，進一步完善外匯主體監(jiān)管模式，是推動外匯管理的體制改革的重要舉措。

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