陳晉　吳麗萍　楊清元

摘 要 通過對(duì)當(dāng)前大型國(guó)有企業(yè)集團(tuán)在財(cái)務(wù)集中管控信息系統(tǒng)建設(shè)面臨問題現(xiàn)狀的調(diào)研，研究分析影響財(cái)務(wù)集中管控落地和財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)的條件，從整體信息化建設(shè)角度入手，充分借鑒互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)應(yīng)用理念，圍繞“業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)財(cái)務(wù)”端到端的業(yè)務(wù)流程，開展財(cái)務(wù)共享中心信息系統(tǒng)的全面設(shè)計(jì)工作，為下一步軟硬件選型、建設(shè)實(shí)施和上線運(yùn)行奠定基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞 大型國(guó)有企業(yè) 財(cái)務(wù)集中管控 財(cái)務(wù)共享服務(wù) 信息系統(tǒng)建設(shè) 數(shù)據(jù)清理方案

一、引言

基于目前大型國(guó)有集團(tuán)整體信息化建設(shè)，充分借鑒互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)應(yīng)用理念，圍繞“業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)財(cái)務(wù)”端到端的業(yè)務(wù)流程，運(yùn)用私有云、企業(yè)服務(wù)總線（ESB）、流程平臺(tái)（BPM）技術(shù)，按照“模塊功能集成、系統(tǒng)數(shù)據(jù)集中，業(yè)務(wù)涵蓋全面、多級(jí)協(xié)同應(yīng)用”要求，開展財(cái)務(wù)共享中心信息系統(tǒng)的全面設(shè)計(jì)工作，為下一步軟硬件選型、建設(shè)實(shí)施和上線運(yùn)行奠定基礎(chǔ)，通過有效的項(xiàng)目管理手段，組織協(xié)調(diào)各參與方有序推進(jìn)財(cái)務(wù)共享中心信息系統(tǒng)建設(shè)工作。

二、背景概述

為達(dá)成大型國(guó)有企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)方案的總體目標(biāo)，滿足系統(tǒng)建設(shè)在技術(shù)上力求先進(jìn)，業(yè)務(wù)上力求可行，流程上力求科學(xué)，集成上力求友好的需求，本次財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)工作中包含的數(shù)據(jù)清洗工作將由供應(yīng)商負(fù)責(zé)，指導(dǎo)整體項(xiàng)目實(shí)施團(tuán)隊(duì)進(jìn)行。整體上涉及的組織范圍包括項(xiàng)目啟動(dòng)時(shí)G集團(tuán)本部及所有下屬單位。

運(yùn)用了適用于財(cái)務(wù)共享中心中的兩塊內(nèi)容即財(cái)務(wù)典型業(yè)務(wù)和共享中心業(yè)務(wù)的制度。G集團(tuán)內(nèi)各項(xiàng)目組以此為依據(jù)制訂了各自的數(shù)據(jù)清洗方案，執(zhí)行數(shù)據(jù)清洗策略；PMO依據(jù)本辦法審核各項(xiàng)目組數(shù)據(jù)清洗和遷移方案，進(jìn)行數(shù)據(jù)清洗和遷移的總體協(xié)調(diào)管理。

本項(xiàng)目具有一定復(fù)雜性，因此在進(jìn)行數(shù)據(jù)清理和遷移時(shí)也具有一定的復(fù)雜性。根據(jù)此項(xiàng)目特點(diǎn)，數(shù)據(jù)清理和遷移程序的設(shè)計(jì)、開發(fā)及測(cè)試等工作要在需求分析結(jié)束后立即開始。本文所描述的數(shù)據(jù)清理和遷移工作是指在上線前，項(xiàng)目利用程序或者工具，把舊業(yè)務(wù)系統(tǒng)的存量數(shù)據(jù)進(jìn)行業(yè)務(wù)和技術(shù)上的清理和規(guī)范，從而進(jìn)一步將其搬移到新業(yè)務(wù)系統(tǒng)的過程，不包含項(xiàng)目自身數(shù)據(jù)遷移程序的設(shè)計(jì)、開發(fā)及測(cè)試等工作。

三、清理策略

在數(shù)據(jù)遷移工作開始前，各項(xiàng)目組按照項(xiàng)目群管理辦公室（PMO）整體要求，提前2周提交本項(xiàng)目的數(shù)據(jù)清洗方案，由PMO進(jìn)行審核。數(shù)據(jù)清洗方案通過審核后，各項(xiàng)目組可以根據(jù)計(jì)劃執(zhí)行數(shù)據(jù)清洗工作。

基于最終選型確定的財(cái)務(wù)共享中心信息系統(tǒng)產(chǎn)品，組織制訂從二級(jí)部署財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)環(huán)境向集中部署的財(cái)務(wù)共享中心信息系統(tǒng)進(jìn)行歷史數(shù)據(jù)的清理和遷移方案：第一，靜態(tài)主數(shù)據(jù)遷移方案，包括目標(biāo)系統(tǒng)數(shù)據(jù)要求、新舊系統(tǒng)靜態(tài)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)差異分析、數(shù)據(jù)清理和增強(qiáng)方案；第二，動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)遷移方案，包括目標(biāo)系統(tǒng)數(shù)據(jù)要求、新舊系統(tǒng)動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)差異分析、動(dòng)態(tài)歷史數(shù)據(jù)分業(yè)務(wù)類型的遷移策略、遷移歷史動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)的清理和增強(qiáng)方案、歷史動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)導(dǎo)入方案；第三，遷移數(shù)據(jù)范圍包括憑證數(shù)據(jù)、賬務(wù)數(shù)據(jù)、報(bào)表數(shù)據(jù)、資金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)。

本次財(cái)務(wù)共享中心系統(tǒng)建設(shè)中將涉及大量的數(shù)據(jù)整理、導(dǎo)入/錄入及應(yīng)用等工作。本次需要進(jìn)行數(shù)據(jù)清理的內(nèi)容涉及多項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，具體包括用戶與組織信息、核算組織與核算科目、項(xiàng)目編號(hào)、供應(yīng)商信息、預(yù)算組織與預(yù)算科目、預(yù)算組織與核算組織匹配關(guān)系、預(yù)算科目與核算科目匹配關(guān)系、年度（季度/月度）經(jīng)營(yíng)預(yù)算目標(biāo)、合同數(shù)據(jù)、合同付款階段數(shù)據(jù)、月資金計(jì)劃數(shù)據(jù)、銀行賬號(hào)、待匹配收款數(shù)據(jù)、應(yīng)付發(fā)票數(shù)據(jù)、總賬憑證、收款憑證。

核算組織中成本中心須匹配唯一的業(yè)務(wù)活動(dòng)、成本大類等屬性。通過細(xì)化成本中心，實(shí)現(xiàn)細(xì)化后成本中心與員工主數(shù)據(jù)的掛接，以及人工成本按業(yè)務(wù)活動(dòng)歸集反映。

為滿足財(cái)政部管理費(fèi)用披露要求，需開展企業(yè)管理所用固定資產(chǎn)/無形資產(chǎn)的清理，同時(shí)對(duì)生產(chǎn)和管理共用固定資產(chǎn)進(jìn)行標(biāo)識(shí)，讓企管類資產(chǎn)計(jì)提折舊時(shí)自動(dòng)歸集至管理費(fèi)用科目。

生產(chǎn)大修/運(yùn)檢專項(xiàng)成本性項(xiàng)目需明確業(yè)務(wù)活動(dòng)、資產(chǎn)類型屬性，營(yíng)銷成本性項(xiàng)目需明確業(yè)務(wù)活動(dòng)、用戶類別屬性，其他成本性項(xiàng)目需明確業(yè)務(wù)活動(dòng)屬性。

遵循業(yè)財(cái)主數(shù)據(jù)共建共管機(jī)制，以MDM平臺(tái)存量的供應(yīng)商/客戶主數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，協(xié)同MDM、ERP等供應(yīng)商/客戶主數(shù)據(jù)使用、管理系統(tǒng)開展全面清理，完善MDM系統(tǒng)中供應(yīng)商/客戶主數(shù)據(jù)字段信息，規(guī)范供應(yīng)商/客戶管理屬性，解決供應(yīng)商/客戶主數(shù)據(jù)證照信息缺失、證照信息重復(fù)、數(shù)據(jù)冗雜等問題，有效提升主數(shù)據(jù)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)。

本次項(xiàng)目制定的數(shù)據(jù)清洗方案，已經(jīng)通過了大型國(guó)有企業(yè)集團(tuán)業(yè)務(wù)組長(zhǎng)和相關(guān)業(yè)務(wù)部門的審核。

數(shù)據(jù)清理方案制訂過程中需考慮本系統(tǒng)未來所有數(shù)據(jù)使用者的需求，例如本系統(tǒng)的前臺(tái)操作員、以本系統(tǒng)作為源系統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)分析部門等。數(shù)據(jù)清理方案中至少需包括如下內(nèi)容：第一，數(shù)據(jù)清理范圍和粒度，即對(duì)所遷移數(shù)據(jù)的業(yè)務(wù)范圍以及相應(yīng)的數(shù)據(jù)細(xì)度進(jìn)行描述；第二，數(shù)據(jù)清理的歷史時(shí)長(zhǎng)，即對(duì)所遷移數(shù)據(jù)的歷史進(jìn)行描述，例如，針對(duì)某個(gè)業(yè)務(wù)范圍需遷移5年內(nèi)的所有數(shù)據(jù)等；第三，針對(duì)不進(jìn)行數(shù)據(jù)清理的舊系統(tǒng)中的“剩余數(shù)據(jù)”的分類，以及原因說明、處理辦法和業(yè)財(cái)結(jié)算；第四，針對(duì)每個(gè)種類數(shù)據(jù)的清理策略、標(biāo)準(zhǔn)化方案及方法；第五，針對(duì)每個(gè)種類數(shù)據(jù)的清洗方式和方法，即描述數(shù)據(jù)清洗的具體方式，例如人工清洗、自動(dòng)清洗等，并進(jìn)一步描述具體方法，例如清洗的業(yè)務(wù)規(guī)則等；第六，數(shù)據(jù)補(bǔ)錄的具體方式，即描述數(shù)據(jù)補(bǔ)錄的具體方式以及擬采用哪些核對(duì)方法控制補(bǔ)錄數(shù)據(jù)的質(zhì)量，補(bǔ)錄方式有人工填報(bào)EXCEL文件進(jìn)行補(bǔ)錄等，對(duì)于需要遠(yuǎn)程補(bǔ)錄的情況，通過建立專門的數(shù)據(jù)補(bǔ)錄系統(tǒng)頁(yè)面，由業(yè)務(wù)部門最終使用者遠(yuǎn)程進(jìn)行補(bǔ)錄；第七，與其他相關(guān)系統(tǒng)數(shù)據(jù)遷移工作的關(guān)聯(lián)關(guān)系，例如，各相關(guān)系統(tǒng)非同時(shí)投產(chǎn)所產(chǎn)生時(shí)間窗口新增數(shù)據(jù)的處理方式、投產(chǎn)時(shí)生產(chǎn)數(shù)據(jù)遷移過程中對(duì)其他相關(guān)系統(tǒng)數(shù)據(jù)遷移工作的依賴、對(duì)于關(guān)鍵共享數(shù)據(jù)項(xiàng)（如客戶號(hào)、賬號(hào)、合同號(hào)等）是否依賴其他相關(guān)系統(tǒng)先行轉(zhuǎn)換等；第八，數(shù)據(jù)清理和遷移各個(gè)環(huán)節(jié)的時(shí)間計(jì)劃、人力配合要求、各基礎(chǔ)設(shè)施環(huán)境要求、對(duì)舊系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)出工作的要求等，例如，各輪次模擬遷移驗(yàn)證（數(shù)據(jù)遷移測(cè)試）的時(shí)間計(jì)劃以及對(duì)舊系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)出的時(shí)間計(jì)劃要求、投產(chǎn)時(shí)生產(chǎn)數(shù)據(jù)遷移過程的關(guān)鍵步驟及時(shí)間計(jì)劃等；第九，數(shù)據(jù)遷移回滾策略等。在確定舊系統(tǒng)數(shù)據(jù)清理的范圍時(shí)，各項(xiàng)目組需遵循如下原則：不在舊系統(tǒng)中保留存在業(yè)務(wù)價(jià)值的數(shù)據(jù)；新系統(tǒng)投產(chǎn)后舊系統(tǒng)立即或在短時(shí)間內(nèi)停止運(yùn)行，避免兩者并行時(shí)間過長(zhǎng)；在集團(tuán)總部集中組織各試點(diǎn)單位上線前的準(zhǔn)備工作，包括下發(fā)初始化數(shù)據(jù)收集模板、根據(jù)收集上來的數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)初始化、組織試點(diǎn)單位用戶測(cè)試等。

各單位的財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制訂本單位數(shù)據(jù)清理方案及計(jì)劃，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)清理過程跟蹤、質(zhì)量檢查，并將清理進(jìn)度及問題定期報(bào)送總部項(xiàng)目組；負(fù)責(zé)本部門管理的數(shù)據(jù)對(duì)象清理；負(fù)責(zé)人資組織與業(yè)務(wù)活動(dòng)的匹配，負(fù)責(zé)人資組織、人員主數(shù)據(jù)中成本中心的維護(hù)更新。

各單位的關(guān)鍵用戶負(fù)責(zé)完成系統(tǒng)上線所需數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備工作，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)收集和整理并向所屬業(yè)務(wù)部門主管匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展。

數(shù)據(jù)遷移工作是系統(tǒng)上線的必要任務(wù)，分為試點(diǎn)及推廣兩個(gè)階段：第一，在項(xiàng)目開始階段，咨詢顧問在確定業(yè)務(wù)的同時(shí)，數(shù)據(jù)顧問進(jìn)行數(shù)據(jù)遷移設(shè)計(jì)，在上線前一個(gè)月完成所有靜態(tài)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備，上線前確定動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)對(duì)接時(shí)間點(diǎn)，試點(diǎn)上線時(shí)完成試點(diǎn)數(shù)據(jù)遷移；第二，在推廣階段，則需要根據(jù)前期定義的數(shù)據(jù)遷移策略逐一完成數(shù)據(jù)準(zhǔn)備和遷移；第三，數(shù)據(jù)遷移驗(yàn)證，即整體測(cè)試規(guī)劃進(jìn)行一輪數(shù)據(jù)遷移，通過整體測(cè)試，檢驗(yàn)數(shù)據(jù)遷移的準(zhǔn)確性，數(shù)據(jù)遷移工作從整體測(cè)試開始與業(yè)務(wù)功能測(cè)試并軌。

數(shù)據(jù)遷移考核指標(biāo)主要分為兩部分，即計(jì)劃完成情況和遷移數(shù)據(jù)驗(yàn)證錯(cuò)誤數(shù)（即數(shù)據(jù)遷移質(zhì)量）。第一，計(jì)劃完成情況。遵循項(xiàng)目計(jì)劃管理的考核指標(biāo)體現(xiàn)在每周的進(jìn)度報(bào)告中，具體請(qǐng)參見《項(xiàng)目群計(jì)劃管理辦法》第四章。第二，遷移數(shù)據(jù)驗(yàn)證錯(cuò)誤數(shù)。遷移數(shù)據(jù)驗(yàn)證錯(cuò)誤數(shù)即在模擬遷移或?qū)嶋H遷移過程中發(fā)現(xiàn)的數(shù)據(jù)驗(yàn)證錯(cuò)誤數(shù)量，體現(xiàn)在業(yè)務(wù)部門出具的數(shù)據(jù)遷移測(cè)試結(jié)果報(bào)告中。

四、結(jié)語(yǔ)

企業(yè)系統(tǒng)建設(shè)對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行集中管控是追隨時(shí)代的一種方式，在實(shí)踐過程中，整個(gè)財(cái)務(wù)共享中心項(xiàng)目的數(shù)據(jù)清理階段，各部門和項(xiàng)目組有效配合，完成了歷史存量數(shù)據(jù)的清洗和遷移，取得了項(xiàng)目的初步成功。

（陳晉單位為國(guó)家能源投資集團(tuán)有限責(zé)任公司；吳麗萍單位為埃森哲<中國(guó)>有限公司；楊清元單位為博文德<北京>科技有限公司）