宋建明

摘要：新時(shí)代要促進(jìn)國(guó)有企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，就必須高度重視國(guó)企的監(jiān)管工作，這是順應(yīng)時(shí)代發(fā)展要求的必要之舉，是深入推進(jìn)國(guó)企改革的重要保障，是適應(yīng)企業(yè)科學(xué)管理的必然要求。但在實(shí)際監(jiān)管工作中，因企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的認(rèn)識(shí)偏差，監(jiān)督作用難有效發(fā)揮，同時(shí)由于委托代理鏈條的長(zhǎng)短直接影響監(jiān)督的有效性和利益的異質(zhì)性，而且目標(biāo)導(dǎo)向設(shè)置不合理導(dǎo)致了各監(jiān)督主體無(wú)法形成監(jiān)督合力。針對(duì)國(guó)有企業(yè)監(jiān)管實(shí)踐中存在的問(wèn)題和難點(diǎn)，新時(shí)代就必須按照以管資本為主加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的要求來(lái)改革和創(chuàng)新國(guó)有企業(yè)監(jiān)管工作。

關(guān)鍵詞：國(guó)企監(jiān)管；國(guó)企改革；監(jiān)督合力；出資人制度；監(jiān)督協(xié)同機(jī)制

新時(shí)代要促進(jìn)國(guó)有企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，必須以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，高度重視國(guó)有企業(yè)的監(jiān)督管理，系統(tǒng)總結(jié)黨的十八大以來(lái)國(guó)有企業(yè)監(jiān)管的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，不斷改革和創(chuàng)新國(guó)有企業(yè)監(jiān)管工作，有效整合各類(lèi)監(jiān)督力量，形成監(jiān)督合力，確保監(jiān)管的嚴(yán)肅性、權(quán)威性和實(shí)效性。

一、搞好國(guó)企監(jiān)管工作的重要性和必要性

由于國(guó)有企業(yè)的特殊性質(zhì)以及在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的重要作用，決定了對(duì)國(guó)企和國(guó)有資本進(jìn)行監(jiān)督管理的必要性和重要性。搞好國(guó)有企業(yè)監(jiān)管事關(guān)國(guó)企改革的成敗和持續(xù)健康發(fā)展，也是國(guó)有企業(yè)改革的重要內(nèi)容。

（一）搞好國(guó)企監(jiān)管是順應(yīng)時(shí)代發(fā)展要求的必要之舉

黨的十八大以來(lái)，黨和國(guó)家高度重視國(guó)有企業(yè)的監(jiān)督管理工作。習(xí)近平總書(shū)記強(qiáng)調(diào)指出，“要著力完善國(guó)有企業(yè)監(jiān)管制度，加強(qiáng)黨對(duì)國(guó)有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)對(duì)國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)班子的監(jiān)督，搞好對(duì)國(guó)企的巡視，加大審計(jì)監(jiān)督力度。國(guó)有資產(chǎn)資源來(lái)之不易，是全國(guó)人民的共同財(cái)富。要完善國(guó)有資產(chǎn)資源監(jiān)管制度，強(qiáng)化對(duì)權(quán)力集中、資金密集、資源富集的部門(mén)和崗位的監(jiān)管”。由此可見(jiàn)，搞好國(guó)有企業(yè)監(jiān)管工作，是認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記系列重要講話精神和治國(guó)理政新理念新思想新戰(zhàn)略，順應(yīng)時(shí)代和社會(huì)發(fā)展要求的重要舉措。

（二）搞好國(guó)企監(jiān)管是深入推進(jìn)國(guó)企改革的重要保障

當(dāng)前，雖然國(guó)企改革正在大力推進(jìn)政企分開(kāi)、政資分開(kāi)、所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，不斷破除影響國(guó)有資本服務(wù)創(chuàng)新發(fā)展的體制機(jī)制弊端，但仍存在諸如現(xiàn)代企業(yè)制度還不夠健全、國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)效率低下，企業(yè)管理混亂，內(nèi)部控制、利益輸送、國(guó)有資產(chǎn)流失等突出問(wèn)題，需要不斷改革和創(chuàng)新國(guó)有企業(yè)監(jiān)督管理，切實(shí)管好國(guó)有資本布局、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報(bào)、維護(hù)資本安全，保障國(guó)企沿著正確的方向和路徑深化改革。

（三）搞好國(guó)企監(jiān)管是適應(yīng)企業(yè)科學(xué)管理的必然要求

建立“產(chǎn)權(quán)清晰、責(zé)權(quán)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度，能有效防止國(guó)有資產(chǎn)流失、確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，是新時(shí)代國(guó)企改革的方向，也是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的必然結(jié)果。然而有效推進(jìn)監(jiān)管的市場(chǎng)化、法治化和信息化的改革和創(chuàng)新，在某種程度上又高度契合了深化國(guó)有企業(yè)改革、提高經(jīng)營(yíng)管理水平的科學(xué)管理要求和做大做強(qiáng)做優(yōu)國(guó)企的改革發(fā)展目標(biāo)。

二、當(dāng)前國(guó)企監(jiān)管工作面臨的困境與存在的問(wèn)題

國(guó)有企業(yè)開(kāi)展監(jiān)管工作的根本目的是為了通過(guò)對(duì)國(guó)有企業(yè)及其領(lǐng)導(dǎo)者的管理和控制，以提高企業(yè)的運(yùn)行效率，從而獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益。但在實(shí)際監(jiān)管工作中，卻往往需要直面如何正確處理好企業(yè)監(jiān)督主體與治理主體之間、強(qiáng)化監(jiān)管和增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展活力之間的關(guān)系的所面臨的困境和問(wèn)題。

（一）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的認(rèn)識(shí)偏差，監(jiān)督作用難有效發(fā)揮

近些年，盡管我國(guó)絕大部分國(guó)有企業(yè)實(shí)行了公司制改造，但卻未真正按現(xiàn)代企業(yè)制度開(kāi)展工作。很多國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者仍固執(zhí)地存在“只重生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，片面強(qiáng)調(diào)企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)”的思想和認(rèn)識(shí)，錯(cuò)誤地認(rèn)為監(jiān)督掣肘企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策、削弱企業(yè)經(jīng)營(yíng)的自主權(quán)，從而對(duì)國(guó)有企業(yè)監(jiān)督工作存在表面配合、內(nèi)心反感的敷衍現(xiàn)象，致使企業(yè)的監(jiān)事會(huì)成為擺設(shè)，職工監(jiān)督也流于表面。這種“監(jiān)督不好、監(jiān)督不了、不知怎么監(jiān)督”的現(xiàn)象，致使監(jiān)管工作被動(dòng)開(kāi)展、監(jiān)督作用難有效發(fā)揮。

（二）委托代理鏈條較長(zhǎng)，信息易被私利化

由于委托代理鏈條的長(zhǎng)短直接影響監(jiān)督的有效性和利益的異質(zhì)性。委托代理鏈條越長(zhǎng)，委托人越難有效地監(jiān)督代理人。此時(shí)，代理人越容易依仗其私人信息為自己牟取私利，其利益的異質(zhì)性也就越大。國(guó)企的委托代理鏈條中有全體國(guó)民、政府及國(guó)資委等諸多委托環(huán)節(jié)，較之政府要長(zhǎng)要復(fù)雜。在此條件下，國(guó)企經(jīng)營(yíng)管理者就有許多機(jī)會(huì)將國(guó)企經(jīng)營(yíng)管理中的信息私人化。一旦監(jiān)督不到位、不完善，他們就可能故意扭曲信息，將原本應(yīng)該公開(kāi)透明的信息隱蔽化和選擇性公布。通過(guò)操縱信息進(jìn)一步用于損害所有者利益而為己肥私，從而偏離委托人的利益目標(biāo)和逃離委托人的有效監(jiān)督。

（三）目標(biāo)導(dǎo)向設(shè)置不合理，各監(jiān)督主體尚未形成監(jiān)督合力

當(dāng)前，我國(guó)國(guó)有企業(yè)監(jiān)督中的監(jiān)督制度設(shè)計(jì)較為復(fù)雜，多頭監(jiān)督現(xiàn)象較突出。在整個(gè)國(guó)有企業(yè)監(jiān)督治理體系中包括紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督、巡視監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、監(jiān)事會(huì)和企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督等眾多監(jiān)督主體，各種監(jiān)督手段看似設(shè)計(jì)周全和嚴(yán)密。但在實(shí)際操作時(shí)往往存在監(jiān)督職責(zé)不明晰、監(jiān)督職能混同和重疊、內(nèi)外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)存在障礙，甚至監(jiān)督政策和監(jiān)督手段相互制約和沖突的問(wèn)題，從而嚴(yán)重影響了監(jiān)督效果，致使監(jiān)督存在漏洞和缺失，最終形成多頭監(jiān)督反而無(wú)法有效監(jiān)督的尷尬局面。近年來(lái)，國(guó)有企業(yè)層出不窮的虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、投資經(jīng)營(yíng)巨虧、高管貪腐等問(wèn)題，就是對(duì)國(guó)有企業(yè)多頭監(jiān)督效果的質(zhì)疑。

三、新時(shí)代改革和創(chuàng)新國(guó)企監(jiān)管工作的思路和措施

針對(duì)國(guó)有企業(yè)監(jiān)管實(shí)踐中存在的問(wèn)題和難點(diǎn)，新時(shí)代就必須按照以管資本為主加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的要求來(lái)改革和創(chuàng)新國(guó)有企業(yè)監(jiān)管工作，重點(diǎn)圍繞重大決策和運(yùn)營(yíng)過(guò)程中涉及國(guó)有資產(chǎn)流失的事項(xiàng)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以及董事會(huì)和經(jīng)理層依法依規(guī)履職情況，特別是要對(duì)企業(yè)內(nèi)控體系及有效性進(jìn)行檢查，及時(shí)反映企業(yè)決策和運(yùn)營(yíng)過(guò)程中有可能危及企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)安全、造成國(guó)有資產(chǎn)流失或者侵害國(guó)有資本權(quán)益的問(wèn)題和事項(xiàng)，著力建立健全國(guó)有企業(yè)監(jiān)管體制、機(jī)制和制度，切實(shí)加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)監(jiān)管工作的針對(duì)性和實(shí)效性。

（一）明確權(quán)責(zé)邊界，完善國(guó)有企業(yè)法人治理體制。國(guó)有企業(yè)應(yīng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立明確的出資人制度，縮短委托代理鏈條，進(jìn)一步明晰股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層、監(jiān)事會(huì)的權(quán)責(zé)邊界，構(gòu)建各司其職、各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的治理體制，解決所有者缺位和監(jiān)督約束機(jī)制弱化的問(wèn)題。股東會(huì)、董事會(huì)應(yīng)按照《公司法》以及公司章程等規(guī)定，定期召開(kāi)會(huì)議，按規(guī)定程序履行職權(quán)；經(jīng)理層應(yīng)認(rèn)真落實(shí)股東會(huì)、董事會(huì)所作出的決議，董事和監(jiān)事應(yīng)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)理層執(zhí)行決議情況的監(jiān)督。同時(shí)，要通過(guò)建立職業(yè)經(jīng)理人制度，實(shí)現(xiàn)決策權(quán)與執(zhí)行權(quán)分開(kāi)、董事會(huì)集體決策和董事會(huì)管理經(jīng)理層，切實(shí)解決國(guó)有企業(yè)內(nèi)部人控制的問(wèn)題。

（二）整合監(jiān)督力量，構(gòu)建協(xié)同、高效的國(guó)有企業(yè)監(jiān)督約束機(jī)制。按照以管資本為主加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的要求，依法依規(guī)建立和完善出資人即國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管權(quán)力和責(zé)任清單，構(gòu)建高效、協(xié)同的國(guó)有企業(yè)監(jiān)督約束機(jī)制。一是建立高效順暢的外部監(jiān)督協(xié)同機(jī)制。整合出資人監(jiān)管、外派監(jiān)事會(huì)監(jiān)督和審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視等監(jiān)督力量，建立監(jiān)督工作會(huì)商機(jī)制，加強(qiáng)統(tǒng)籌，減少重復(fù)檢查，提高監(jiān)督效能。創(chuàng)新監(jiān)督工作機(jī)制和方式方法，運(yùn)用信息化手段查核問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督信息共享。二是健全企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各治理主體及審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視、法律、財(cái)務(wù)等部門(mén)的監(jiān)督工作體系，強(qiáng)化對(duì)子企業(yè)的縱向監(jiān)督和各業(yè)務(wù)板塊的專(zhuān)業(yè)監(jiān)督。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督工作的聯(lián)動(dòng)配合，提升信息化水平，強(qiáng)化流程管控的剛性約束，確保內(nèi)部監(jiān)督及時(shí)、有效。三是完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制，實(shí)現(xiàn)外派監(jiān)事會(huì)監(jiān)督與國(guó)資監(jiān)管工作的深度融合。由國(guó)資委監(jiān)督平臺(tái)統(tǒng)一協(xié)調(diào)內(nèi)外部監(jiān)督力量，聯(lián)合布置與實(shí)施監(jiān)督，建立各類(lèi)監(jiān)督信息匯總機(jī)制，牽頭制定整改落實(shí)方案，協(xié)調(diào)國(guó)資委職能部門(mén)、企業(yè)有關(guān)人員參加，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督協(xié)同。此外，還要充分發(fā)揮職工群眾的監(jiān)督作用，建立健全職工董事和職工監(jiān)事制度。

（三）加強(qiáng)黨的建設(shè)，充分發(fā)揮黨組織的政治核心作用和黨員先鋒模范作用。我國(guó)是中國(guó)共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)的社會(huì)主義國(guó)家。完善公司治理結(jié)構(gòu)，要立足我國(guó)國(guó)情，體現(xiàn)中國(guó)特色。國(guó)企及國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平同志在全國(guó)國(guó)有企業(yè)黨的建設(shè)工作會(huì)議上的講話精神，切實(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)國(guó)企黨的建設(shè)，充分發(fā)揮黨組織的政治核心作用和黨員先鋒模范作用，嚴(yán)格篩選政治堅(jiān)定、業(yè)務(wù)扎實(shí)、作風(fēng)過(guò)硬、清正廉潔的優(yōu)秀人才，加入國(guó)有企業(yè)監(jiān)管隊(duì)伍，不斷充實(shí)監(jiān)管力量和提高監(jiān)管水平。

參考文獻(xiàn)：

[1]習(xí)近平總書(shū)記在十八屆中央紀(jì)委五次全會(huì)上的重要講話精神，2015.