于博文

【摘 要】自我國加入WTO后，我國金融業(yè)的發(fā)展就已呈現(xiàn)出十分迅猛的勢態(tài)，基于此，這也給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了新的機遇和挑戰(zhàn)，要想在激烈的市場競爭中獲得一席之位，就要從加強自身經(jīng)濟資本管理上入手，因為資本是商業(yè)銀行賴以生存的基礎保障條件，做好該項管理工作，可以大大提升銀行的經(jīng)營管理水平，使其獲得一定的經(jīng)濟效益和社會效益。本文也會針對目前我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中經(jīng)濟資本的重要性及管理現(xiàn)狀進行著重分析，并根據(jù)銀行發(fā)展需求，提出一些合理的應用措施，以便為相關人士作為參考借鑒。

【關鍵詞】經(jīng)濟資本；商業(yè)銀行；經(jīng)營管理；應用分析

在現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理工作中，經(jīng)濟資本的應用和管理十分關鍵，其可以為商業(yè)銀行的長期穩(wěn)定發(fā)展提供可靠的保障。因為商業(yè)銀行在整個經(jīng)營發(fā)展過程中會面臨很多未知風險，而經(jīng)濟資本又是根據(jù)這些風險來計算銀行運行成本以及所承擔的經(jīng)濟損失的，所以，為了幫助商業(yè)銀行規(guī)避經(jīng)濟風險，提高其經(jīng)營管理水平和市場競爭能力，首要任務就是要重視經(jīng)濟資本管理模式的有效運用，并針對以往資經(jīng)營管理中存在缺陷和不足進行深入的研究，進以及時采取有效措施加以解決和處理，這樣才能防止銀行倒閉，實現(xiàn)其最終的發(fā)展目標。因此，對商業(yè)銀行經(jīng)營管理中經(jīng)濟資本的合理應用進行全面的分析，很有必要。

1.經(jīng)濟資本概述

經(jīng)濟資本（economic capital）也被稱作為風險經(jīng)濟資本，其所包含的風險內(nèi)容有很多，如：市場風險、信用風險、商業(yè)風險、操作風險以及市場戰(zhàn)略風險等。在商業(yè)銀行經(jīng)營管理體系中，經(jīng)濟資本占有著很重要的地位和作用，其可以通過銀行資本來抵御和消化非預期經(jīng)濟損失，進而最大化降低商業(yè)銀行所承擔的經(jīng)濟風險。在商業(yè)銀行風險活動中，非預期損失是影響最大的風險因素，其存有很大的不確定性和難以掌控性，因此，要想規(guī)避這種風險因素對商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展帶來影響，就要對經(jīng)濟資本進行合理的運用，進以利用其來抵制非預期風險，幫助商業(yè)銀行獲得一定的經(jīng)濟效益和社會效益。

2.商業(yè)銀行經(jīng)營管理中經(jīng)濟資本的重要性

2.1有利于促進商業(yè)銀行內(nèi)部績效考核

商業(yè)銀行內(nèi)部績效考核工作在實際開展過程中，要想保證最終的考核結(jié)果，前提條件就是要利用經(jīng)濟資本對銀行的實際生產(chǎn)經(jīng)營情況以及所面臨的風險因素進行全面的了解，并將這些風險損失歸納到成本預算中，最后通過與最終收益的比較和分析，來判斷銀行整體經(jīng)營管理水平以及金融產(chǎn)品效益和工作人員的綜合業(yè)務能力。因為經(jīng)濟資本具有一定的衡量作用，可以對商業(yè)銀行經(jīng)營管理中存在的風險問題和盈利效益進行準確的判斷和分析。因此，在商業(yè)銀行績效考核中經(jīng)濟資本所發(fā)揮的應用功能，主要是考察銀行風險調(diào)整后的資木收益率，看其是否處于盈利狀態(tài)，是否給銀行帶來一定的經(jīng)濟風險，從而幫助銀行內(nèi)部績效考核工作得以順利的開展，更好的審視自身經(jīng)營管理中存在的不足，進以通過有效的調(diào)整和完善，來提高自身的經(jīng)營管理水平。

2.2有利于商業(yè)銀行風險管理水平的提升

在商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中，經(jīng)濟資本對于風險的定量計算十分重視，其對于提高銀行風險控制意識和風險管理能力有著莫大的助推作用。因此，經(jīng)濟資本也可視為保障商業(yè)銀行持久發(fā)展的基本要素，可以充分檢驗出商業(yè)銀行在運行發(fā)展過程中所遇到的各種風險因素。而這些風險因素大多是由于商業(yè)銀行所開展的貸款業(yè)務所致，因此，要想徹底規(guī)避這些風險，保障銀行管理工作的順利進行，就要靈活運用經(jīng)濟資本進行有效識別，這樣才能達到最終目的。

2.3有利于商業(yè)銀行正確實施戰(zhàn)略決策

隨著近年來社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模也得到了很大的擴展，基于此，這就給商業(yè)銀行帶來了很大的市場競爭壓力，進而使其在運作過程中，很容易會產(chǎn)生錯誤的決策，尤其是在貸款業(yè)務方面，極易形成較大的信貸資金流風險，一旦自身的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)過于緊張，就會面臨倒閉的局面。因此，為了改善這種現(xiàn)狀，就要充分利用經(jīng)濟資本來對客戶資金進行相應的調(diào)整，盡可能使其達到利潤最大化，這樣才能降低信貸風險，提高銀行的金融理財效益。由此可見，經(jīng)濟資本有利于商業(yè)銀行正確實施戰(zhàn)略決策，使其找到明確的商運作方向，從而有效提高自身的經(jīng)營管理效益，在激烈的市場競爭中獲得一席之位。

3.當前我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理現(xiàn)狀分析

3.1實效性偏低

商業(yè)銀行中經(jīng)濟資本管理的核心目的是為了最大化保障銀行的資本安全，使其獲得一定的經(jīng)營利潤。因此，相關銀行機構(gòu)應對經(jīng)濟資本管理給予相應的重視。但是在實際運行過程中，一些商業(yè)銀行機構(gòu)所采取的經(jīng)濟資本管理方法極為單一，僅僅針對資本風險控制結(jié)果，相對，對于風險資本的形成過程控制卻是極為忽視。另外，一些商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，所采取的決策方式過于抽象，且決策結(jié)果考核也只集中在銀行管理上，在經(jīng)濟資本方面的考核卻是少之又少，基本是為了考核才會開展經(jīng)濟資本管理工作，基于此，這就使得經(jīng)濟資本在銀行經(jīng)營管理中的實效性大大降低，根本無法徹底消除風險因素，提高商業(yè)銀行的市場競爭能力和綜合經(jīng)營管理水平。

3.2導向性作用不強

經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的基本保障要素，其可以幫助銀行最大化降低經(jīng)營管理風險，提高自身的經(jīng)營利潤，并且還能為銀行的長期運作指引正確的方向。但是在現(xiàn)下大多數(shù)商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中，所采取的經(jīng)濟資本管理模式都局限在資源配置的管理上，相對，對于提高銀行領導決策水平卻是起不到任何的助推作用，因此，這就使得經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的導向性作用始終處于邊緣化狀態(tài)。

3.3管理考核機制不完善

目前，一些商業(yè)銀行在實施經(jīng)濟資本管理模式時，都是按照以往固定的操作方法來體現(xiàn)經(jīng)濟資本的各項職能作用，這就會使得最終的預算結(jié)果與風險損失計算結(jié)果出現(xiàn)較大的偏差，從而不僅會影響到銀行對于風險因素的判斷，使其面臨較大的運營風險和管理風險，而且還會降低銀行的業(yè)務水平，減少優(yōu)質(zhì)客戶和自身的經(jīng)營利潤。另外，經(jīng)濟資本的考核與銀行領導職務以及資源配置有著很大的關系，所以若是商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理考核機制不完善，也會影響到商業(yè)銀行的整體經(jīng)營管理水平，使其承擔較大的風險壓力。

4.強化商業(yè)銀行經(jīng)營管理中經(jīng)濟資本的合理應用措施

4.1建立現(xiàn)代化的經(jīng)營管理理念

為了進一步推動商業(yè)銀行的持久穩(wěn)定發(fā)展，使其在當下激烈的市場競爭中占有一席之位，就要在開展經(jīng)濟資本管理工作時，建立現(xiàn)代化的經(jīng)營管理理念，提升相關管理工作人員的風險控制意識和防范意識，使其可以運用科學有效的管理模式去落實商業(yè)銀行資本管理工作，這樣才能保證管理效果，發(fā)揮出經(jīng)濟資本的實效作用。另外，還要建立一個符合經(jīng)濟資本管理需求的管理機構(gòu)和管理制度，進以通過該機構(gòu)的管控和制度的約束來提高商業(yè)銀行經(jīng)濟資本的導向作用，從而在降低經(jīng)濟風險的基礎上，使其經(jīng)營質(zhì)量和經(jīng)濟效益能夠達到同步發(fā)展。

4.2建立完善的經(jīng)濟資本管理機制

從我國商業(yè)銀行內(nèi)部管理現(xiàn)狀來看，大多數(shù)銀行機構(gòu)都存在經(jīng)濟資本管理機制不完善的現(xiàn)象，進而使得銀行在經(jīng)營發(fā)展過程中時常會受到各種風險因素所干擾，稍有不慎，就會走上倒閉的道路。因此，要想規(guī)避風險，使商業(yè)銀行能夠規(guī)范化、高效化的開展信貸業(yè)務和金融業(yè)務，關鍵任務就是要建立一個完善的經(jīng)濟資本管理機制，以便通過該機制來抵制各種風險因素，進而根據(jù)商業(yè)銀行的發(fā)展需求，采取對應的解決措施，這樣才能增強銀行的經(jīng)營管理水平，使其在健康穩(wěn)定的經(jīng)濟資本環(huán)境中發(fā)展前進。

4.3建立健全的績效考核體系

首先，商業(yè)銀行要結(jié)合自身的實際情況，對現(xiàn)行內(nèi)部考核標準進行全面的完善，確保其符合銀行內(nèi)部各崗位管理需求和業(yè)務發(fā)展需求，從而在保障優(yōu)質(zhì)客戶的同時，更好的降低風險，提高商業(yè)銀行的經(jīng)營利潤。其次，要建立健全的激勵機制，以便可以充分調(diào)動銀行工作人員的熱情和積極性，使之可以對經(jīng)濟資本的應用給予高度的重視，從而秉著現(xiàn)代化的經(jīng)營管理理念和管理模式，有效貫徹落實經(jīng)濟資本管理工作，這樣既可以最大化避免風險的產(chǎn)生，又能提升商業(yè)銀行的整體經(jīng)營管理水平。

4.4建立統(tǒng)一的經(jīng)濟資本調(diào)控機制

在建立商業(yè)銀行經(jīng)濟資本調(diào)控機制時，一定要將風險識別作為首要任務，進以根據(jù)商業(yè)銀行所承擔的風險因素，來對經(jīng)濟資本進行優(yōu)化配置，以便可以最大化促進信貸源與財務資源的有機結(jié)合。此外，要根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部管理現(xiàn)狀，對各部門所面臨的未知風險進行精準的預測，進而結(jié)合預測結(jié)果來計算各部門所需的經(jīng)濟資本數(shù)量，這樣就會縮小風險損失與經(jīng)濟資本的差異，從而降低商業(yè)銀行所承擔的經(jīng)濟風險，提高其整體經(jīng)營管理水平和市場競爭能力。

5.結(jié)束語

綜上所述，經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行發(fā)展的主要源動力，其不僅可以降低商業(yè)銀行經(jīng)營管理中所遇到的風險因素，而且還能促進商業(yè)銀行的經(jīng)濟利潤，使其經(jīng)營管理水平得到進一步的提升。因此，一定要重視經(jīng)濟資本的管理，通過建立現(xiàn)代化的經(jīng)營管理理念和完善的經(jīng)濟資本管理機制、內(nèi)部績效考核體系以及經(jīng)濟資本調(diào)控機制等來發(fā)揮經(jīng)濟資本的應用價值，從而使其為商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展保駕護航。

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