侯姍姍

【摘 要】惠普金融主要是為人們提供信托、保險、儲蓄、信貸等服務和金融產(chǎn)品，而商業(yè)保理能夠為其提供更加方便快捷且靈活的決策。基于此，本文通過對商業(yè)保理發(fā)展的制約因素進行分析，從構(gòu)建信用管理制度、培養(yǎng)專業(yè)人才，完善法律法規(guī)、建立健全的金融財稅制度等方面論述了規(guī)范商業(yè)保理發(fā)展推動惠普金融的對策。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)保理發(fā)展；推動；惠普金融

商業(yè)保理是一種全新的貿(mào)易融資方法，其具有特點包括決策快、便捷、靈活等，能夠?qū)ζ髽I(yè)所處行業(yè)的市場需求進行細分，在一定程度上極大的滿足了企業(yè)核心供應鏈的融資需求。近些年來，商業(yè)保理逐漸成為金融服務行業(yè)的服務保障，從市場實踐角度來看，商業(yè)保理與銀行資金貸款所用產(chǎn)品相比具有很大的優(yōu)勢，被業(yè)內(nèi)普遍譽為中小型企業(yè)貿(mào)易融資的最佳途徑。

一、商業(yè)保理發(fā)展的制約因素

1.市場信用環(huán)境因素

市場信用環(huán)境主要是指保理公司在提供融資之前需要調(diào)查客戶的資信情況，然后以調(diào)查的信用情況對保理業(yè)務進行決策。但是，就目前而言，我國并沒有針對各個企業(yè)或者是個人的信用評級來建立相對完善的法律法規(guī)。由于很大一部分中小型企業(yè)的信用評級不完善，保理公司沒有辦法確定其授信額度，這種情況使得保理公司在為其辦理保理業(yè)務的同時，也存在一定的風險隱患?，F(xiàn)階段，各大銀行的征信系統(tǒng)并沒用將企業(yè)的信用信息開放，使得商業(yè)保理公司對風險的預知不夠及時，無法精準判斷買賣雙方是否存在聯(lián)合詐騙融資情況。因此，市場信用環(huán)境是制約商業(yè)保理發(fā)展的主要因素之一。

2.風險難控因素

目前，對于應收賬款準確性、真實性的審核比較困難，由于買賣雙方不了解對方的信用程度，在對交易合同進行審查時，常常會出現(xiàn)審查不嚴格的現(xiàn)象。有很多保理商的確權(quán)流程不是很專業(yè)，對于交易合同中出現(xiàn)的債權(quán)禁止轉(zhuǎn)讓或者是賬款允許抵扣等條例不夠重視，使得其接受的債權(quán)存在很大問題。除此之外，在辦理保理業(yè)務過程中，還有一票多次融資所帶來的融資重復風險，具體表現(xiàn)在：賣家會利用保理公司在銀行公示查詢系統(tǒng)中的登記信息，將同一個交易轉(zhuǎn)給不同的保理商，以此套取更多的保理商信用。

3.金融財稅制度的缺乏

現(xiàn)階段，融資是商業(yè)保理重要的金融項目。商業(yè)保理行業(yè)在我國并不是金融機構(gòu)，同時我國目前所實施的法律中嚴格規(guī)定：嚴禁商業(yè)保理開展貸款業(yè)務，所以商業(yè)保理公司在開展工作過程中，只能依靠其本身所擁有的資金來完成融資。但是保理公司自身的資金畢竟有限，這是其發(fā)展的短板。另外，商業(yè)保理的發(fā)展與銀行存在一定的競爭關(guān)系，所以從銀行或者是債券市場獲取融資很困難。除此之外，保理公司在發(fā)展融資渠道過程中，試圖利用信托或者是資產(chǎn)管理計劃等途徑籌集資金，但是這些渠道的監(jiān)管比較差，存在一定的風險。

二、規(guī)范商業(yè)保理發(fā)展推動惠普金融的對策

1.構(gòu)建信用管理制度

在商業(yè)保理發(fā)展過程中，為了能夠精準的掌握各個企業(yè)資產(chǎn)信息的真實情況，計算更加準確的信用額度，避免應收賬款出現(xiàn)壞賬現(xiàn)象，應該構(gòu)建各個企業(yè)的信用數(shù)據(jù)庫，以數(shù)據(jù)庫中的信息為基礎，制定企業(yè)的信用標準、企業(yè)信用風險防控和評估方法。商業(yè)保理公司構(gòu)建信用管理制度需要做到以下幾點：1）保理公司可以以國外的相關(guān)經(jīng)驗為基礎，與保險公司進行合作，這樣可以將一部分風險轉(zhuǎn)嫁到保險公司身上，降低運營風險。同時制定與我國國情相符的信用評級標準，定期對我國的中小型企業(yè)以及各大企業(yè)的信用分類評級，并且對這些企業(yè)的信用風險進行評估，在風險評估之后，將這些企業(yè)的各種資信情況輸入信用數(shù)據(jù)庫中，為商業(yè)保理公司的后續(xù)工作提供保障。2）銀行的征信中心要實行開放政策，即商業(yè)保理公司能夠進入銀行的征信中心，并且能夠查詢其內(nèi)容。這樣保理公司才能夠?qū)蛻舻男畔⑦M行全方位的掌控，有利于保理公司在辦理業(yè)務過程中，及時發(fā)現(xiàn)其中存在的風險，最大限度的降低壞賬情況的發(fā)生概率。

2.培養(yǎng)專業(yè)人才，完善法律法規(guī)

在商業(yè)保理發(fā)展過程中，急需我國相關(guān)部門根據(jù)商業(yè)保理行業(yè)實際工作情況完善與之相關(guān)的法律法規(guī)。在立法過程中，要充分考慮應收賬款的質(zhì)押情況、應收賬款的轉(zhuǎn)讓情況、多重賬款轉(zhuǎn)讓權(quán)利沖突情況以及禁止轉(zhuǎn)讓條款效力情況等。這樣的立法可以使商業(yè)保理企業(yè)在辦理業(yè)務過程中，面對一些問題時能夠有法可依，大大降低了雙方之間出現(xiàn)糾紛現(xiàn)象的概率。除此之外，隨著商業(yè)保理行業(yè)的不斷發(fā)展，對于人才的需求也在不斷的增加，培養(yǎng)具備法律知識、會計知識、貿(mào)易流通知識、金融知識的專業(yè)人才成為商業(yè)保理企業(yè)的重點工作內(nèi)容，同時也是規(guī)范商業(yè)保理發(fā)展，有效推動惠普金融的主要途徑之一。由此可見，培養(yǎng)專業(yè)性人才和完善法律法規(guī)不僅可以加強保理企業(yè)銀行之間的合作，也可以使商業(yè)保理公司在最短的時間內(nèi)解決人才短缺和風險難控問題，有效的促進了商業(yè)保理行業(yè)的發(fā)展。

3.建立健全的金融財稅制度

為了能夠更好的規(guī)范商業(yè)保理發(fā)展，有效推動惠普金融，應該盡快建立比較完善的金融財稅制度。具體實現(xiàn)方法為：1）政府相關(guān)部門應該在風險可控和有效監(jiān)管的前提下，逐漸的將舉借外債限制予以解除，使商業(yè)保理公司能夠大范圍的進行舉借外債，并且實現(xiàn)擴大海外融資規(guī)模的目標，這樣可以有效的促進保理行業(yè)的健康發(fā)展。2）實行應收賬款的證券化，目前我國并沒有相關(guān)的法律限制應收賬目證券化。商業(yè)保理公司實行證券化之后，可以向人民群眾募資，以此實現(xiàn)融資的目的。3）國家財務部門要制定優(yōu)惠的稅收政策，對商業(yè)保理公司的融資利息進行差額征稅。保理公司未到期準備金和一般準備金可以在提取所得稅之前進行扣除，極大的降低了保理企業(yè)的負擔，使其能夠更好的為各個企業(yè)提供融資服務。

三、結(jié)論

綜上所述，商業(yè)保理發(fā)展存在很多制約的因素，想要有效推動惠普金融，必須積極制定相應策略。經(jīng)過上文分析可得，構(gòu)建信用管理制度，能夠精準的掌握各個企業(yè)資產(chǎn)信息的真實情況；培養(yǎng)專業(yè)人才，完善法律法規(guī)，有效的促進了商業(yè)保理行業(yè)的發(fā)展；建立健全的金融財稅制度，能夠降低保理企業(yè)的負擔。因此，合理的規(guī)范商業(yè)保理發(fā)展，是推動惠普金融的有效途徑。

【參考文獻】

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