楊 然

（山東能源集團有限公司，山東 濟南 250014）

1 新時代對企業(yè)法律風險防控的新要求

黨的十九大報告指出，全面依法治國是中國特色社會主義的本質(zhì)要求和重要保障，法治是國家治理體系和治理能力的重要依托，要堅決打好防范化解重大風險的攻堅戰(zhàn)，增強駕馭風險本領，健全各方面風險防控機制。2015年12月，國務院國資委印發(fā)《關于全面推進法治央企建設的意見》，企業(yè)法治工作向更高層次邁進，加強對重大改革事項的法律論證，切實防范法律風險是“法治央企”核心目標之一。地方國資監(jiān)管機構參照該意見,積極推進所出資企業(yè)法治建設。2017年7月，國務院國資委制定《中央企業(yè)主要負責人履行推進法治建設第一責任人職責規(guī)定》，要求企業(yè)黨委（黨組）書記、董事長、總經(jīng)理應當貫徹黨中央關于法治建設的重大決策部署，把法治建設納入全局工作統(tǒng)籌謀劃，持續(xù)深化以規(guī)章制度、重大決策、經(jīng)濟合同法律審核為核心的法律風險防范機制建設。

黨和國家一系列決策部署，為企業(yè)在法治軌道上推進改革發(fā)展產(chǎn)生強大推動力，同時，也對企業(yè)平等適用法律、公平參與競爭、依法合規(guī)管理提出了新任務新要求。能源企業(yè)作為國民經(jīng)濟的重要支柱,在經(jīng)濟社會發(fā)展中地位重要、作用關鍵,應該在落實全面依法治國中作表率。前期，煤炭企業(yè)通過連續(xù)實施法治建設三個三年目標，法律風險防范機制已初步形成，目前正在進行依法治企五年新一輪深化提升。著力在推動新舊動能轉(zhuǎn)換、供給側結構性改革、混合所有制改革等重要領域和關鍵環(huán)節(jié)抓好風險防控，進一步筑牢不發(fā)生重大風險的底線。

2 合同法律風險在法律風險體系中的基礎地位

合同管理是法律事務管理的核心，市場經(jīng)濟秩序下，企業(yè)經(jīng)營行為主要圍繞經(jīng)濟合同展開。

以山東能源集團有限公司為示例，根據(jù)《企業(yè)法律風險管理指南》和山東省國資委《加強省管企業(yè)法律風險防控工作的指導意見》，按照全面風險管理的評估方法對法律風險進行專項評估，通過明確法律風險環(huán)境信息，組織對公司高層領導、職能部門與重要處室負責人訪談，利用全面風險管理與內(nèi)部控制信息系統(tǒng)法律風險模塊開展工作，共計回收有效法律風險評價問卷245份，答題率約為90.4%。形成包含29項二級風險和63個風險事件、155個風險源在內(nèi)的法律風險事件庫。

從風險源來看，法律風險源在29個二級法律風險的分布情況如圖1。從數(shù)量上看，合同管理法律風險源數(shù)量最多。

圖1 風險源數(shù)量分布圖

從合同法律風險與其他法律風險的關系來看，該集團經(jīng)評估的前十位重大法律風險如表1所示。

表1 前十位重大法律風險

除第一項黨內(nèi)監(jiān)督法律風險外，其他各類風險均可以采取簽訂嚴謹規(guī)范的合同來降低風險水平。

由此可見，各類法律風險均與合同法律風險密切相關，其他法律風險的風險水平亦可以通過防范合同法律風險實施控制。剖析和應對合同法律風險是實現(xiàn)法律風險管理目標的基礎和建立統(tǒng)一規(guī)范法律風險防控策略的重點。

在多年的數(shù)學實踐中根據(jù)教學內(nèi)容，學生實際情況選擇合理的導入方法，營造良好的學習氛圍，激發(fā)學生學習興趣，促使學生積極主動地投入到數(shù)學的學習中，取得了較好的教學效果。以下列舉我在數(shù)學教學中常見的幾種導入方法，供大家參考。

3 合同管理法律風險應對策略

隨著法治環(huán)境趨好和全民法治觀念的增強，絕大多數(shù)企業(yè)已認識到合同管理法律風險的危害性，并采取積極防范措施，取得較好效果。但對比公司整體運營管理和做強做優(yōu)做大目標要求，仍有一定差距。

綜合考慮企業(yè)的戰(zhàn)略目標和承受能力，合同法律風險應對基本策略是規(guī)避、降低與轉(zhuǎn)移，可以單獨或者組合使用。對有多種方式實現(xiàn)合同標的的，可以對比不同路徑，選擇風險較小的方式，從而避免相關風險；只有一種方式實現(xiàn)合同標的的，可以用合同條款事先約定預防措施和責任分擔，把風險發(fā)生可能性和后果減少到可以接受的范圍；或通過擔保、外包、分包等形式將風險轉(zhuǎn)移給第三方。合同法律風險的處置既要服從于公司整體風險管理和商業(yè)策略的需要，又要依法合規(guī)、講究策略、適時調(diào)整。

4 合同法律風險應對措施

4.1 合同當事人風險

合同當事人風險，是指合同主體一方或多方不具有簽署和履行合同的能力，導致合同簽署后無能力履行或者無效。

應對措施：簽約前要對合同相對方作基礎的盡職調(diào)查，常用方式有兩種，一是登陸國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)查詢，特別要關注擔保信息、行政處罰等信息；二是要求相對方提交資信文件，包括營業(yè)執(zhí)照復印件、許可、等級、資質(zhì)證書復印件、法定代表人身份證明復印件或授權委托書及授權代表身份證復印件等，并加蓋公章。

4.2 合同訂立風險

合同訂立風險，是指合同訂立時不符合法律和企業(yè)規(guī)定。

應對措施：合同均應當采取書面形式，且在簽訂前依照內(nèi)部管理規(guī)定履行合同審批程序，不得倒簽。合同文本應經(jīng)雙方充分協(xié)商，經(jīng)要約、承諾的方式達成一致。使用對方提出的合同文本或采用格式條款訂立合同的，應當重點看權利義務是否平等，有無加大一方責任，減輕或免除另一方責任的條款。合同簽署時，經(jīng)辦人應當注意核實合同文本與審批文本是否一致，抬頭、落款、公章與對方當事人提供的營業(yè)執(zhí)照所載明的名稱是否一致；單份合同文本達兩頁以上的須加蓋騎縫章，防止抽頁、換頁。需要上級主管部門批準的合同，需經(jīng)批準后，方可簽約。法律、行政法規(guī)規(guī)定應當辦理登記手續(xù)的合同，合同成立后由經(jīng)辦人依法及時辦理。

4.3 合同內(nèi)容風險

合同內(nèi)容風險，是指合同權利義務約定不明確或無約定，致使合同內(nèi)容不明確。

應對措施：合同法明確規(guī)定了合同內(nèi)容的必備條款，但在一份具體合同中，如何表述這些必備條款，使之達到具體詳盡、易于履行，是風險防控要點。一是合同名稱與合同性質(zhì)要相符，合同性質(zhì)直接決定了責任分擔的原則；二是切忌約定不明，對于質(zhì)量、付款、救濟途徑等越容易引起爭議的條款，越要盡可能明確，建議選擇技術、財務專業(yè)人士參與有關條款起草，而不應僅由合同商務人員決策。

4.4 合同履行風險

合同履行風險，是指合同不履行或履行不符合約定引發(fā)違約責任。

應對措施：合同生效后，經(jīng)辦人應當按照合同約定履行，掌握實際履約進展，對合同履行中出現(xiàn)的各種問題，及時獲取證據(jù)、協(xié)調(diào)處理并向上級匯報，發(fā)生不履行或履行不符合約定的情形時，應當及時查找原因并與相對方達成共識或者變更合同。當事人應當遵循誠實信用原則，根據(jù)合同的性質(zhì)、目的和交易習慣履行通知、協(xié)助、保密等義務。

4.5 合同終止、解除風險

合同終止、解除風險，是指合同權利義務自動或者被迫終止后引發(fā)的后續(xù)風險。

應對措施：合同解除分為法定解除和協(xié)議解除，一方主張法定解除的，必須出現(xiàn)法定事由方可行使解除權，且應當通知對方，合同自通知到達對方時解除。協(xié)議解除取決于當事人雙方意思表示一致，解除合同應將權利義務責任約定清楚。當事人之間的合同關系消滅,合同的權利義務終止后，當事人應當遵循誠信原則，根據(jù)交易習慣履行通知、協(xié)助、保密等義務。

4.6 合同檔案風險

合同檔案風險，是指合同檔案不完整或者丟失，使得交易無從查證。

應對措施：經(jīng)辦人應當及時收集、整理與合同有關的資料，按要求提報合同主管部門，合同主管部門按照“一合同、一檔案、一編號”的原則建立合同檔案，同步建立電子檔案。合同檔案的使用，按照公司檔案管理有關規(guī)定執(zhí)行，在履行相關手續(xù)后可以現(xiàn)場借閱或復印，根據(jù)法律規(guī)定或有關監(jiān)管機構強制性要求，需要提供原件的，在履行相關審批手續(xù)后可以外借。

5 結論

企業(yè)應牢固樹立憂患意識、規(guī)則意識和依法治企思維，充分認識合同法律風險防范在經(jīng)營管理中的重要作用，在合同風險管理中必須順應新常態(tài)，立足長遠，堅持問題導向，嚴格程序，落實責任，發(fā)揮好合同管理法律風險防控的橋頭堡和減壓閥作用，做好企業(yè)風險的管控。