太平稽核，全稱中國太平保險集團稽核中心，由中國太平保險集團于

2008年底在原集團稽核部和各子公司內審體系基礎上重組成立。2009年12月，太平稽核注冊成立“太平金融稽核服務（深圳）有限公司”，正式成為集團旗下子公司。10年來，太平稽核按照內部審計準則和規(guī)范要求，以提升稽核效能為主線，以風險為導向，堅持全覆蓋，突出重點，查深查透，并充分利用科技手段，提升數(shù)字化審計水平，在保險內審業(yè)務多個技術領域實現(xiàn)了國內首創(chuàng)，建立了具有太平特色的內部審計模式，積累了一些獨特的經驗。

首家啟動員工勝任素質模型

太平稽核始終踐行“求實、專業(yè)、進取”的企業(yè)文化，不斷加大人才引進、培養(yǎng)和使用力度，通過“太平精神”塑造和“稽核文化”洗禮，建立具有太平特色的綜合性人才培養(yǎng)模式，形成一套具有內部審計特點的人力資源管理體系和人才培養(yǎng)培訓體系，在行業(yè)審計體系內首家啟動“員工勝任素質模型”，營造了選擇人才共創(chuàng)事業(yè)，鼓勵人才想干事、能干事、干好事和干成事的良好工作氛圍。

建立了高層次、復合型稽核精英團隊。發(fā)展形成了專業(yè)序列、管理序列、支持序列等三大員工職業(yè)發(fā)展通道，并在集團內搭建了人才培養(yǎng)交流平臺，向集團及子公司輸送了大量業(yè)務骨干，成為集團復合型管理人才培養(yǎng)鍛煉的重要平臺。

建立了較為完備的培訓體系。通過立體、差異化地開展分層次培訓，每位干部職工都能全面了解集團及子公司的業(yè)務發(fā)展、經營管理、風險管控等方面情況，學習相關的業(yè)務知識，交流經驗做法，有效提升了員工專業(yè)能力。

通過稽核隊伍綜合素質能力建設，太平稽核打造了一支作風嚴謹、務實敬業(yè)、專業(yè)高效的內部審計人才隊伍，為太平稽核的可持續(xù)發(fā)展提供堅實的人才保障支撐。

垂直、統(tǒng)一的稽核體系

在集團董事會審計委員會、經營層審計及稽核委員會的雙重領導下，太平稽核建立了統(tǒng)一、垂直的內部審計體系，統(tǒng)一履行集團及子公司內部稽核職能，運用系統(tǒng)、規(guī)范的審計方法，客觀、獨立地評價和檢查集團公司全系統(tǒng)各子、分、中支公司的業(yè)務經營、內部控制及風險管理狀況，完善集團內部控制和風險管理，促進合規(guī)經營和健康持續(xù)發(fā)展，完善公司治理，是集團風險管理和內部控制的第三道防線。

太平稽核通過向子公司派駐審計責任人，參加子公司相關經營管理會議，履行審計責任人職責。集團及太平人壽、太平財險、太平養(yǎng)老、太平資產等主要子公司均設立了審計責任人職位。集團審計責任人由集團稽核總監(jiān)擔任，太平稽核其他班子成員兼任子公司審計責任人。

“四個全覆蓋”的稽核檢查模式

目前，太平稽核建立了機構、業(yè)務、風險、高管人員全覆蓋的稽核檢查模式，做到監(jiān)管部門要求的稽核項目全覆蓋，對集團境內主要子公司總、分、中支公司常規(guī)稽核每年全覆蓋，境外子公司每三年全覆蓋，高管人員任中及離任稽核全覆蓋，有效提升了全集團風險及合規(guī)意識，一些重大風險被控制在源頭，系統(tǒng)性、區(qū)域性風險得以防范。

太平稽核依據(jù)COSO-ERM企業(yè)風險管理內容框架，融入“償二代”的基本內容，實施全面風險稽核，包括保險風險、市場風險、聲譽風險、信用風險、戰(zhàn)略風險、流動性風險、操作風險等風險領域；稽核業(yè)務類型涵蓋內部控制評價、常規(guī)稽核、經濟責任稽核、專項稽核、IT稽核、效益效能稽核、跟蹤稽核、非現(xiàn)場監(jiān)測等。

風險導向的內部審計模式

太平稽核根據(jù)集團內各子公司業(yè)務流程管控重點，結合監(jiān)管重點、集團風險防控重點、宏觀形勢，建立了常規(guī)稽核模型、專項稽核模型、非現(xiàn)場監(jiān)測數(shù)據(jù)模型、稽核發(fā)現(xiàn)分類分析模型等模型體系，完善了動態(tài)風險點、風險評估體系、評分評級辦法、稽核抽樣指引、審計整改體系等一系列標準、規(guī)范，以風險為導向，以數(shù)據(jù)為基礎，進行風險評估后稽核檢查，客觀評價被審計單位內部管控狀況，為最終實現(xiàn)各項經營目標提供監(jiān)督服務。

太平稽核不斷推進稽核業(yè)務模式由單一確認向確認與咨詢相結合轉變，由揭示風險向預警風險轉變，強化咨詢顧問角色。在稽核檢查的基礎上，探索開展了績效審計、后評價審計等審計項目，通過管理建議書、專題分析報告、風險提示函等咨詢服務方式，在完善管理流程、風險管理程序和舞弊控制等方面提供專業(yè)建議，凸顯以風險為導向的內部審計模式，進一步提升集團及子公司風險管理和內控水平，增加企業(yè)價值。同時，開展風險管理及合規(guī)培訓，促進集團各級機構及員工合規(guī)經營意識的提升。

創(chuàng)新推動審計信息化建設

太平稽核圍繞“立足科技強審，打造智慧風控”的總目標，始終重視科技信息技術在內部稽核工作中的運用，利用數(shù)字化稽核方式和智能化稽核工具，及時揭示風險，提升稽核檢查能力和效率。

在系統(tǒng)建設方面，開發(fā)建設了稽核作業(yè)平臺，實現(xiàn)線上作業(yè)和移動作業(yè)相結合；開發(fā)了稽核管理平臺系統(tǒng)，具備多數(shù)據(jù)源連接、自助式可視化分析、可視化報表功能，為稽核作業(yè)管理工作提供信息化分析工具。在稽核數(shù)據(jù)庫建設方面，建立了包含風險數(shù)據(jù)、內部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)、審計數(shù)據(jù)等在內的審計數(shù)據(jù)倉庫。在非現(xiàn)場稽核方面，建立了數(shù)據(jù)分析平臺，結合內部業(yè)務財務數(shù)據(jù)及外部第三方數(shù)據(jù)，構建自動稽核模型，利用數(shù)據(jù)模型將各類數(shù)據(jù)源整合進行關聯(lián)分析。

太平稽核積極探索使用大數(shù)據(jù)、人工智能、云計算、物聯(lián)網(wǎng)、區(qū)塊鏈等新興技術，通過運用協(xié)調技術，提高組織協(xié)調性和效率；通過運用數(shù)據(jù)提取技術和機器人流程自動化（RPA），提升審計的效率和范圍；通過分析技術、人工智能和機器學習，為企業(yè)提供創(chuàng)新的源泉和附加值。

全面質量管理模式

太平稽核一直秉承質量就是生命的理念，致力于建立全面質量管理模式，持續(xù)推動審計作業(yè)專業(yè)化運作。經過多年不懈努力，構建了標準化內部審計管理流程，形成了以審計整體質量管理和審計業(yè)務質量管理為核心的內部質量管理架構，建立了較為完整的審計質量管理體系。

引入ISO9001質量管理體系，規(guī)范內部審計作業(yè)流程和質量控制要求，全面提升太平稽核質量管理水平。2013年，太平稽核獲得英標管理體系認證（北京）有限公司頒發(fā)的《ISO9001：2008國際質量管理體系認證》證書；2014年11月，被中國內部審計協(xié)會授予全國首個AAA評級；2017年8月，再次獲得《ISO9001：2015國際質量管理體系認證》證書，成為我國內部審計領域首家通過ISO質量體系認證的機構。

建立科學的內部稽核質量評價體系并引入內部審計質量外部評估，堅持每年進行審計質量內部評估。建立內審作業(yè)質量評分體系，設定流程評審“一票否”分數(shù)底線，不斷豐富審計內容、引用制度、審計證據(jù)、風險原因分析、審計建議、審計報告等指標體系內涵，優(yōu)化項目質量評價體系。

建立風險準備金制度，強化內部審計風險意識，有效防范審計風險造成的預期損失，促進審計質量的提高。利用風險準備金成立太平稽核骨干員工培養(yǎng)專項基金，用于隊伍建設專項支出及對有特別重大（要）稽核發(fā)現(xiàn)等突出貢獻員工的獎勵。