申濤

摘 要：在大數(shù)據(jù)時(shí)代環(huán)境之下，電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)來(lái)源以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力發(fā)生了根本性的改變，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)體系、競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則、供求關(guān)系等多方面因素均在發(fā)生變化，電網(wǎng)企業(yè)全面推行以“六統(tǒng)一、五集中”為主線的財(cái)務(wù)集約化管理變革，有力推動(dòng)企業(yè)盈利能力和經(jīng)營(yíng)實(shí)力顯著提升，支撐了企業(yè)科學(xué)健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù) 電力企業(yè) 財(cái)務(wù)集約化管理

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2018）10（a）-116-02

當(dāng)前，經(jīng)濟(jì)新常態(tài)深刻改變了企業(yè)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境。國(guó)有國(guó)企、電力體制等改革加快推進(jìn)，將對(duì)企業(yè)治理機(jī)制、盈利模式、經(jīng)營(yíng)規(guī)模等產(chǎn)生深刻影響。大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)等新技術(shù)廣泛應(yīng)用，將改變企業(yè)技術(shù)研發(fā)、業(yè)務(wù)布局、商業(yè)模式等。

1 財(cái)務(wù)集約化創(chuàng)新是企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的內(nèi)在要求

1.1 經(jīng)營(yíng)安排需要更加注重價(jià)值引領(lǐng)

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入“新常態(tài)”，售電量增速趨緩，輸配電價(jià)受到嚴(yán)格監(jiān)管，傳統(tǒng)的發(fā)展方式難以為繼，電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨投入持續(xù)增加、成本剛性增長(zhǎng)、政府降價(jià)訴求上升、售電增長(zhǎng)乏力等嚴(yán)峻形勢(shì)，必須進(jìn)一步突出效率效益導(dǎo)向，更加注重投入產(chǎn)出，提高經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和投資安排的精準(zhǔn)性和有效性。

1.2 資源調(diào)控需要更加靈活高效

電力市場(chǎng)化改革不斷深化，企業(yè)增量配電、售電等業(yè)務(wù)將面臨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，電力用戶直接交易規(guī)模不斷擴(kuò)大、交易模式更加靈活，財(cái)務(wù)必須進(jìn)一步提高對(duì)業(yè)務(wù)、對(duì)一線的服務(wù)水平，支持保障企業(yè)持續(xù)提升市場(chǎng)響應(yīng)速度和服務(wù)質(zhì)量。

1.3 資金集中運(yùn)作需要不斷深化提速

一方面“，十三五”期間企業(yè)特高壓骨干網(wǎng)架和堅(jiān)強(qiáng)智能電網(wǎng)全面提速，電網(wǎng)大規(guī)模投資建設(shè)進(jìn)入新階段，對(duì)資金的需求旺盛；另一方面，金融市場(chǎng)改革有序進(jìn)行，利率市場(chǎng)化加快推進(jìn)，金融機(jī)構(gòu)存款利率上限取消，政府對(duì)金融市場(chǎng)資金價(jià)格的管制逐步放開，企業(yè)獲得低成本資金難度加大。財(cái)務(wù)必須進(jìn)一步深化資金集中管理，最大限度發(fā)揮資金利用效率，保障企業(yè)資金供應(yīng)安全。

1.4 業(yè)務(wù)融合需要持續(xù)深入集成推進(jìn)

受“三集五大”體制變革尚在磨合等制約，各專業(yè)信息標(biāo)準(zhǔn)尚未無(wú)縫銜接，管理壁壘在一定程度上仍未消除；財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)僅實(shí)現(xiàn)表層集成，尚未全面實(shí)現(xiàn)基于數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)高度統(tǒng)一的深度融合，難以支撐大數(shù)據(jù)深度挖掘、高度共享和智能應(yīng)用。

1.5 風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)口進(jìn)一步前移

從內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題來(lái)看，電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理還存在薄弱環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的在線管控手段不夠，難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾偏，必須更加注重源頭治理和事前防范，從最基礎(chǔ)、最基層、最前端抓起，強(qiáng)化信息實(shí)時(shí)反映、過(guò)程實(shí)時(shí)控制、結(jié)果實(shí)時(shí)監(jiān)督。

2 推進(jìn)財(cái)務(wù)集約化創(chuàng)新發(fā)展的途徑和方法

2.1 構(gòu)建經(jīng)營(yíng)目標(biāo)核定機(jī)制

構(gòu)建并全面應(yīng)用電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)預(yù)測(cè)模型，增強(qiáng)企業(yè)核定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的科學(xué)性和主導(dǎo)性， 促進(jìn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有序協(xié)同，推動(dòng)完善輸配電價(jià)運(yùn)行機(jī)制，切實(shí)增強(qiáng)企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造能力。結(jié)合經(jīng)濟(jì)社會(huì)和電網(wǎng)發(fā)展實(shí)際，進(jìn)一步統(tǒng)籌實(shí)際收入與準(zhǔn)許收入、實(shí)際成本與監(jiān)管成本、規(guī)劃投資與監(jiān)管投資等關(guān)系，綜合平衡電網(wǎng)投資、有效資產(chǎn)、核價(jià)參數(shù)、電量增長(zhǎng)、效益目標(biāo)等聯(lián)動(dòng)因素，建立電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)預(yù)測(cè)模型，應(yīng)用電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)預(yù)測(cè)模型。在中長(zhǎng)期規(guī)劃、預(yù)算編制、電價(jià)管理等工作中全面應(yīng)用。合理測(cè)算電網(wǎng)投資規(guī)模、結(jié)構(gòu)和時(shí)序，分析測(cè)算年度和中長(zhǎng)期收入、成本、利潤(rùn)、資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、現(xiàn)金流等主要指標(biāo)，為科學(xué)制定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃提供量化支撐。強(qiáng)化目標(biāo)導(dǎo)向和價(jià)值引領(lǐng)，將總體目標(biāo)細(xì)化分解至各類業(yè)務(wù)活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任和壓力逐層傳遞，引導(dǎo)和促進(jìn)業(yè)務(wù)協(xié)同發(fā)展。通過(guò)建立內(nèi)部模擬市場(chǎng)等手段加強(qiáng)對(duì)分企業(yè)的業(yè)績(jī)考核，根據(jù)內(nèi)外部形勢(shì)對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)優(yōu)化調(diào)整。

2.2 完善輸配電價(jià)運(yùn)行機(jī)制

穩(wěn)妥推進(jìn)改革落地工作，做好電力交易市場(chǎng)服務(wù)平臺(tái)價(jià)格機(jī)制、增量配電業(yè)務(wù)價(jià)格和售電企業(yè)業(yè)務(wù)價(jià)格機(jī)制研究分析，研究探索適應(yīng)電改模式下的輸配電價(jià)體系建設(shè)，切實(shí)增強(qiáng)企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造能力。扎實(shí)開展分電壓等級(jí)輸配電價(jià)和交叉補(bǔ)貼測(cè)算分析，配合做好輸配電價(jià)執(zhí)行后評(píng)估管理，推動(dòng)建立科學(xué)合理的輸配電價(jià)體系。研究分析增量配電業(yè)務(wù)、售電企業(yè)業(yè)務(wù)價(jià)格機(jī)制，按照總部統(tǒng)一部署，配合企業(yè)做好增量配電業(yè)務(wù)的可研、落地實(shí)施，做好財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià)等相關(guān)工作。深入研究輸配電價(jià)模式下的經(jīng)營(yíng)管理策略，探索研究輸配電價(jià)模式下收入、成本、資產(chǎn)等管理策略，開展輸配電價(jià)核價(jià)項(xiàng)目執(zhí)行監(jiān)控， 持續(xù)推動(dòng)營(yíng)財(cái)深度融合。建立輸配電價(jià)省市縣三級(jí)傳導(dǎo)機(jī)制，進(jìn)一步提升輸配電價(jià)執(zhí)行管控水平。

2.3 構(gòu)建資金資本運(yùn)作機(jī)制

圍繞資金安全、保障供應(yīng)、集中管理三條主線， 把握效率、效益兩大重點(diǎn)，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)安排，深化現(xiàn)金預(yù)算管控。完善支付結(jié)算體系，強(qiáng)化存量資金高效運(yùn)作，制定并落實(shí)分級(jí)分類賬戶管控標(biāo)準(zhǔn)。充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)金融功能，加大微信、支付寶、電e寶等新型繳費(fèi)渠道推廣力度，深度全面清理低效無(wú)效賬戶，嚴(yán)格規(guī)范增量賬戶開立程序，推行“一市一行一戶”賬戶管控模式。按照市縣企業(yè)資金一體化管理要求，逐步撤銷縣企業(yè)原有電費(fèi)賬戶，促進(jìn)賬戶管理更加集約高效。搭建內(nèi)外互聯(lián)的集團(tuán)賬戶體系，實(shí)時(shí)歸集各級(jí)單位電費(fèi)資金。優(yōu)化完善資金歸集路徑，打通內(nèi)外部集團(tuán)賬戶互聯(lián)通道，打造企業(yè)“超級(jí)網(wǎng)銀”，實(shí)現(xiàn)各類資金自動(dòng)匯集到內(nèi)部“資金池”。細(xì)化流量資金精益管理，全面實(shí)施內(nèi)部封閉結(jié)算，逐步減少取消外部銀行賬戶網(wǎng)上銀行功能，減少支票、現(xiàn)金等傳統(tǒng)支付手段。深化細(xì)化月度現(xiàn)金流預(yù)算管理，挖掘歷史數(shù)據(jù)信息，總結(jié)分析收支規(guī)律。加強(qiáng)與經(jīng)法、物資、營(yíng)銷等系統(tǒng)集成融合，按月編制明細(xì)到日的現(xiàn)金流量預(yù)算，逐步實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流量預(yù)算按月編制按日排程。多元化拓寬資金保障機(jī)制，建立良好的銀企溝通協(xié)作機(jī)制，優(yōu)化長(zhǎng)短期融資結(jié)構(gòu)，適度擴(kuò)大循環(huán)借款規(guī)模，降低資金備付額度；優(yōu)化借款時(shí)序安排，保障資金供應(yīng)。應(yīng)用資金全方位實(shí)時(shí)監(jiān)控平臺(tái)，推進(jìn)資金管理再集中。

2.4 構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)督機(jī)制

開展重大風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估，加強(qiáng)關(guān)鍵指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)異動(dòng)預(yù)警，建立全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與提示制度。選擇基礎(chǔ)數(shù)據(jù)較完備、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)集中的領(lǐng)域建立專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估模型，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的精準(zhǔn)性和時(shí)效性。開展全過(guò)程監(jiān)督，強(qiáng)化內(nèi)控聯(lián)評(píng)和協(xié)同整改，建立跨部門、多主體的內(nèi)控聯(lián)評(píng)機(jī)制，落實(shí)管控措施，進(jìn)一步強(qiáng)化專業(yè)監(jiān)督與內(nèi)控評(píng)價(jià)高效協(xié)同，突出實(shí)時(shí)監(jiān)督的專業(yè)性與深入度。持續(xù)推進(jìn)業(yè)務(wù)在線稽核系統(tǒng)集成，實(shí)時(shí)在線監(jiān)測(cè)分析各專業(yè)業(yè)務(wù)處理與標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并且強(qiáng)化問(wèn)題整改力度。加強(qiáng)內(nèi)控聯(lián)評(píng)結(jié)果交流共享，深化實(shí)時(shí)監(jiān)督報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)提示單等應(yīng)用，及時(shí)向業(yè)務(wù)部門提示管理薄弱點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出管理改進(jìn)建議，推動(dòng)整改的完成，實(shí)現(xiàn)從發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、管理改進(jìn)和效能提升的閉環(huán)管理機(jī)制。

2.5 強(qiáng)化業(yè)財(cái)信息貫通保障

基于ERP集中部署，以組織架構(gòu)、工程項(xiàng)目、資產(chǎn)設(shè)備、資金賬戶、會(huì)計(jì)科目五類核心主數(shù)據(jù)體系落地建設(shè)為重點(diǎn)，統(tǒng)一業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)信息標(biāo)準(zhǔn)，推行數(shù)據(jù)質(zhì)量治理常態(tài)工作機(jī)制，推動(dòng)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)從表層集成走向深度融合。建設(shè)應(yīng)用組織架構(gòu)樹；落實(shí)內(nèi)部組織、客戶、供應(yīng)商等主數(shù)據(jù)管理規(guī)范，基于MDM平臺(tái)建立企業(yè)級(jí)組織架構(gòu)主數(shù)據(jù)體系，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)組織與業(yè)務(wù)組織聯(lián)動(dòng)；推行增量數(shù)據(jù)協(xié)同共管機(jī)制，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)信息按同一套組織架構(gòu)體系層層歸集、穿透反映。建設(shè)應(yīng)用工程項(xiàng)目樹；以各專業(yè)項(xiàng)目管理為主線，明確企業(yè)級(jí)項(xiàng)目編碼與命名規(guī)則、立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，融合發(fā)展、運(yùn)檢、營(yíng)銷等部門的成果，建立基于GIS的立體多維項(xiàng)目信息展示圖層，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目全生命周期價(jià)值流、業(yè)務(wù)流的可視化。建設(shè)應(yīng)用資產(chǎn)設(shè)備樹；執(zhí)行電網(wǎng)資產(chǎn)組標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范資產(chǎn)組主數(shù)據(jù)管理以及營(yíng)銷、運(yùn)檢、調(diào)度、財(cái)務(wù)等投入產(chǎn)出信息計(jì)量、歸集方式，統(tǒng)一資產(chǎn)組數(shù)據(jù)模型。完善資產(chǎn)設(shè)備聯(lián)動(dòng)機(jī)制，開展存量資產(chǎn)設(shè)備清理和數(shù)據(jù)治理。充分應(yīng)用資產(chǎn)設(shè)備樹開展資產(chǎn)全壽命周期分析。建設(shè)應(yīng)用資金賬戶樹；執(zhí)行銀行賬戶、融資和票據(jù)主數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)資金管理基礎(chǔ)信息準(zhǔn)確完整保障資金運(yùn)作和業(yè)務(wù)拓展。

參考文獻(xiàn)

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