李喜云　趙靜

摘 要：金融服務體系建設對齊齊哈爾市文化型中小企業(yè)的發(fā)展至關重要，在分析齊齊哈爾文化型中小企業(yè)金融服務體系現(xiàn)狀及存在問題的基礎上，從發(fā)揮市政府主導作用、完善金融機構的金融服務、提升文化型中小企業(yè)的融資能力和建立齊齊哈爾文化型中小企業(yè)金融服務平臺四方面研究了金融服務體系的建設內容。通過該服務體系的建設促進齊齊哈爾文化型中小企業(yè)和金融機構的共同繁榮與發(fā)展。

關鍵詞：金融服務體系；融資渠道；金融服務平臺

中圖分類號：F832.35 文獻標識碼：A 文章編號：1009 — 2234（2018）04 — 0077 — 03

一、構建齊齊哈爾市文化型中小企業(yè)金融服務體系的重要性

（一）有效拓展齊齊哈爾文化型中小企業(yè)融資渠道

文化型中小企業(yè)抗風險能力弱點，一方面受自身特點的影響，二是受金融服務壁壘的影響，使其在融資方面的困難更大，很多中小企業(yè)被迫通過民間借貸解決資金迫切需求。由于民間借貸資金成本高，這既增加了企業(yè)的財務負擔和財務風險，又使得大量文化型中小企業(yè)客戶從金融服務行業(yè)中流失。因此通過構建和完善齊齊哈爾文化型中小企業(yè)金融服務體系有效拓展齊齊哈爾文化型中小企業(yè)的融資渠道最終獲得金融支持。

（二）增強齊齊哈爾市金融服務競爭力

隨著市場競爭機制的不斷完善，各行各業(yè)的競爭日趨激烈，金融服務行業(yè)也難逃競爭的壓力。通過構建和完善齊齊哈爾文化型中小企業(yè)金融服務體系有效創(chuàng)新金融產(chǎn)品和全方位提升金融服務，吸引大量的文化型中小企業(yè)客戶群體，擴張業(yè)務規(guī)模，提高齊齊哈爾金融服務的競爭力。

（三）促進齊齊哈爾市經(jīng)濟的快速發(fā)展

文化型中小企業(yè)數(shù)量在齊齊哈爾哈爾企業(yè)中所占的比重不斷增加，其發(fā)展狀況直接影響了齊齊哈爾市的經(jīng)濟發(fā)展。因此通過完善齊齊哈爾文化型中小企業(yè)金融服務體系向文化型中小企業(yè)提供更多的金融服務解決其融資問題，可以促進齊齊哈爾市文化型中小企業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展，從而帶動齊齊哈爾市經(jīng)濟的全面快速發(fā)展。

二、齊齊哈爾市文化型中小企業(yè)金融服務體系現(xiàn)狀

（一）齊齊哈爾中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

通過對齊齊哈爾中小企業(yè)調查發(fā)現(xiàn)，64.36%的企業(yè)資金來源于自有資金，41.91%的企業(yè)資金來源于銀行貸款。可以看出中小企業(yè)外部融資的主要方式是銀行貸款。2013年、2014年、2015年末我市中小企業(yè)貸款余額分別為318.1億元、454.3億元和690.6億元，中小企業(yè)貸款余額逐年增長，仍然不能滿足中小企業(yè)發(fā)展的資金需求。

（二）齊齊哈爾市政府為支持中小企業(yè)發(fā)展采取的積極措施

齊齊哈爾市政府為解決中小企業(yè)的融資難問題，采取了多項積極措施加以解決。

1.齊齊哈爾市政府出臺了中小企業(yè)金融服務政策

齊齊哈爾市政府為解決中小企業(yè)投融資問題先后出《齊齊哈爾市中小企業(yè)貸款周轉金管理辦法》、《齊齊哈爾市開展銀保合作實施辦法》、《政府投資融資機構財政監(jiān)督專員管理暫行辦法》等相關政策。

2.設立了中小企業(yè)貸款周轉金

圍繞中小企業(yè)倒貸難問題，齊齊哈爾市建立了規(guī)模3億元的企業(yè)流動貸款周轉金，使用范圍涵蓋一、二、三產(chǎn)業(yè)符合續(xù)貸條件的中小企業(yè)。

3.推動銀政、銀稅和銀保合作

為促進中小企業(yè)發(fā)展，齊齊哈爾市政府自2016年以來與多家銀行開展合作，設立了工業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導基金、節(jié)能減排產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導基金、農業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導基金、城市發(fā)展建設產(chǎn)業(yè)基金；齊齊哈爾市從2015年11月開始嘗試銀稅合作，實現(xiàn)涉稅信用增值服務，齊齊哈爾市區(qū)域內12家銀行機構與市國稅局、市地稅局簽署了銀稅合作協(xié)議，并有6家銀行機構與9家企業(yè)簽訂了信用換貸款協(xié)議；針對保險機構想保保不了、銀行想貸不能貸的瓶頸問題，齊齊哈爾市政府推出了5種銀保合作模式。通過銀保合作，將保險產(chǎn)品的保證、增信、分擔風險的助貸功能充分釋放出來，與銀行信貸產(chǎn)品進行有效銜接，從而破解了無形資產(chǎn)抵押、為企業(yè)保證增信等貸款的瓶頸問題。

4.建立風險補償機制

為解決利益共享、風險不能共擔問題，齊齊哈爾市建立起政府、銀行、保險三方風險共擔機制。即：對保險機構賠付總額大于所收保費總額的，超出部分由保險機構承擔60%、銀行承擔30%、政府承擔10%；對為中小微企業(yè)提供信用貸款而出現(xiàn)貸款損失的，政府按貸款損失總額的10%給予貸款銀行風險補償。

（三）齊齊哈爾中小企業(yè)投融資服務平臺發(fā)展現(xiàn)狀

2016年7月為解決齊齊哈爾中小企業(yè)融資難、融資貴的問題，實現(xiàn)企業(yè)多渠道融資，建立了中小企業(yè)投融資服務平臺。目前，平臺管理企業(yè)貸款周轉金1億元，企業(yè)助保金7000萬元；整合了銀行15余家，市內外投融資服務機構100余家，省內私募聯(lián)盟1個，法務服務機構3家，財務服務機構5家，證券機構3家，股交機構4家，組建“聯(lián)盟股權投資基金”1億元。同時，平臺合作的國家級產(chǎn)業(yè)服務聯(lián)盟1個，其它級別產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟2個，國內領先的孵化器平臺（創(chuàng)業(yè)園）3個。完成對企業(yè)的周轉金服務總額4億元；與黑龍江省私募聯(lián)盟合作，對接十余個成長好的企業(yè)和項目，引入股權投資7000余萬元。

三、齊齊哈爾市文化型中小企業(yè)金融服務體系存在的問題

1.金融服務平臺結構不完整

一個完整有效的金融服務平臺要有完整的結構，不僅僅有投融資服務平臺，還要有信息服務平臺、信用擔保服務平臺和中介服務平臺等子平臺，而齊齊哈爾中小企業(yè)金融服務平臺目前只建立了齊齊哈爾中小企業(yè)投融資服務平臺，這對于其功能的實現(xiàn)會有很大的限制。

2.缺少促進文化型中小企業(yè)的發(fā)展的政策

在齊齊哈爾制定的促進中小企業(yè)發(fā)展的政策中，沒有專門針對文化型中小企業(yè)的，沒有設立專門的文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金。只有在政府的財政支出中安排了524萬元文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展獎勵和補貼資金，用于文化創(chuàng)意產(chǎn)品開發(fā)，支持文化旅游產(chǎn)業(yè)項目建設，這是遠遠不夠的。而簽訂的銀政、銀稅、銀保合作協(xié)議的優(yōu)惠條款大多都是針對信譽、成長型良好的企業(yè)。

3.中小企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫建設不完善

齊齊哈爾市信用平臺建設上一直還處于起步階段。還沒有形成專門數(shù)據(jù)庫記錄中小企業(yè)各類經(jīng)營信息，信用判斷的依據(jù)不足，增加了投融資機構對中小企業(yè)信用等級判斷的難度，也增加了中小企業(yè)的融資難度。

4.齊齊哈爾金融創(chuàng)新不足

金融創(chuàng)新不足主要體現(xiàn)三點，一是金融產(chǎn)品創(chuàng)新不足，沒有符合文化型中小企業(yè)特點的金融產(chǎn)品，雖然齊齊哈爾市中小企業(yè)金融服務平臺引導銀行簽訂了多項貸款協(xié)議允許知識產(chǎn)權質押融資、信用互保貸款和聯(lián)保貸款，但其限制條款把處于初創(chuàng)期和成長期的文化型中小排除在外。二是貸款制度需要創(chuàng)新，銀行貸款資格審核重視企業(yè)過去的業(yè)績，對于文化型中小企業(yè)的未來經(jīng)營狀況缺乏專業(yè)判斷；三是沒有形成多元主體共同參與的文化金融創(chuàng)新局面，制約了文化型中小企業(yè)金融服務平臺協(xié)同創(chuàng)新作用的發(fā)揮。

三、齊齊哈爾市文化型中小企業(yè)金融服務體系設計

（一）發(fā)揮齊齊哈爾市政府主導作用

1.利用政府職能積極推動齊齊哈爾市金融服務平臺建設

要建設以齊齊哈爾市政府為主導、人民人行齊齊哈爾市支行推動、全社會共同參與的基本模式，以法制建設、市場運作、信用保證、融資等為核心完善金融服務平臺建設。完善的金融服務平臺可以促進金融機構與文化型中小企業(yè)對接，實現(xiàn)其共贏發(fā)展。

2.出臺促進文化型中小企業(yè)的發(fā)展的政策

處于初創(chuàng)和成長期的齊齊哈爾市的文化型中小企業(yè)需要政府出臺相關的政策為引導，包括制定各項稅收優(yōu)惠政策，對初創(chuàng)和成長期的文化型中小企業(yè)的各項稅收給予優(yōu)惠或減免以減輕它們的資金負擔。實行貸款貼息政策以鼓勵各金融機構為文化型中小企業(yè)發(fā)放貸款，擴大融資途徑和減少融資成本。對于文化型中小企業(yè)普遍信用等級較低擔保風險大的問題，政府可以制定相關政策引導擔保機構為其擔保，適當給予擔保補貼以降低擔保風險。

3.設立專項發(fā)展基金

齊齊哈爾市政府可以從財政資金中設立文化型中小企業(yè)專項發(fā)展基金來推動鼓勵文化型中小企業(yè)的設立和發(fā)展。同時將文化金融業(yè)務獲得的稅收收入設立為風險補償基金，用于彌補金融機構發(fā)放給文化型中小企業(yè)的貸款損失。

（二）完善金融機構的金融服務

1.創(chuàng)新文化型中小企業(yè)金融服務技術和流程

金融機構要明確文化型中小企業(yè)金融服務的特殊性，構建和完善文化型中小企業(yè)金融服務體系，應調整金融服務流程，增強文化型中小企業(yè)融資資格審查的失效，高效率地滿足金融服務需求，及時解決文化型中小企業(yè)急需資金問題，有效緩解其金融困境，從而為文化型中小企業(yè)的持續(xù)發(fā)展提供了保障。

2.創(chuàng)新文化型中小企業(yè)金融服務產(chǎn)品

原有的金融服務產(chǎn)品不適應文化型中小企業(yè)的特點，很難實現(xiàn)金融服務產(chǎn)品與文化型中小企業(yè)資金需求的有效對接?；谠摲N狀況，可以區(qū)別不同發(fā)展模式和不同發(fā)展程度的文化型中小企業(yè)，分別其設計金融服務產(chǎn)品，如聯(lián)保聯(lián)貸、質押貸款等。對文化產(chǎn)業(yè)鏈內的中小企業(yè)實施聯(lián)保聯(lián)貸的金融服務，質押貸款主要包括應收賬款質押、版權質押收益權質押等形式。

（三）提升文化型中小企業(yè)的融資能力

當前文化型中小企業(yè)的企業(yè)制度、資源、企業(yè)的信用等情況都有待完善，嚴重影響了企業(yè)自身的融資能力，因此，緩解文化型中小企業(yè)的融資困境，文化型中小企業(yè)應該加強自身改革，優(yōu)化資源配置，培育自我發(fā)展和競爭能力。

1.加強文化型中小企業(yè)制度建設

文化型中小企業(yè)首先應建立科學管理、產(chǎn)權清晰的企業(yè)制度，吸收多元化資本改變原有的管理模式；其次改革用人制度，重視人才的開發(fā)和引進，完善經(jīng)理人激勵機制，提高企業(yè)核心層的規(guī)劃決策能力和戰(zhàn)略定位的準確性。定期進行員工培訓，提高員工的素質和崗位適應能力，嚴格績效考核和激勵充分發(fā)揮員工的主觀能動性；最后是完善文化型中小企業(yè)財務管理制度，通過建立健全財務管理制度規(guī)范會計核算，加強會計監(jiān)督提高會計信息質量。

2.不斷技術創(chuàng)新提高文化型中小企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展能力

文化型中小企業(yè)的發(fā)展要依賴于科技創(chuàng)新提高其競爭力，企業(yè)要有科技創(chuàng)新的意識，充分認識到技術創(chuàng)新是企業(yè)發(fā)展的動力。鼓勵全員自覺創(chuàng)新，加大技術創(chuàng)新的投入，結合自身實際情況，引進先進技術加以改造創(chuàng)新，快速實現(xiàn)技術創(chuàng)新成果的轉化應用。

3.加強誠信建設

文化型中小企業(yè)要想取得金融系統(tǒng)以及社會各方的信任和支持，應不斷加強員工的誠信教育，強化信用觀念，不斷提高償債能力和信用度。

（四）建立齊齊哈爾文化型中小企業(yè)金融服務平臺

1.齊齊哈爾市文化創(chuàng)意企業(yè)金融服務平臺運行模式的選擇

文化創(chuàng)意金融服務體系的運行模式主要包括三種：政府主導型、政府參與性和市場主導型。政府主導型的模式注重公平性，但專業(yè)化服務能力較差；政府參與型模式兼顧了公平性和盈利性之間的平衡，適合文化金融展相對滯后的地區(qū)；市場主導型的模式適用于文化金融比較發(fā)達的地區(qū)，擁有高素質的專業(yè)人才和服務技術，專業(yè)化服務能力強，完全依賴市場化運作能夠有效實現(xiàn)人才、技術和資本的對接。政府設立的引導基金對處于成長發(fā)展期的文化創(chuàng)業(yè)企業(yè)起著關鍵作用。它們可以從政府制定的優(yōu)惠政策和設立的引導基金中獲得資金支持。同時該基金具有融資公平性，這對急需資金的文化型文化型中小企業(yè)尤為重要。

根據(jù)以上分析由于齊齊哈爾文化企業(yè)大多處于初創(chuàng)期和發(fā)展期，應建立政府參與型的文化型中小企業(yè)金融服務平臺。

2.齊齊哈爾文化型中小企業(yè)金融服務平臺參與主體

齊齊哈爾文化型中小企業(yè)金融服務平臺的參與主體主要包括是政府、文化型中小企業(yè)、金融機構和中介機構。政府是文化型中小企業(yè)金融服務政策的制定者，通過政策引導社會資本的流入和金融機構對文化型中小企業(yè)的支持力度，通過設立發(fā)展基金支持初創(chuàng)期和成長期文化型中小企業(yè)的發(fā)展；文化型中小企業(yè)是資金的需求者，金融機構是資金的供應者，文化型中小企業(yè)發(fā)展需要金融機構的資金支持，而文化型中小企業(yè)的發(fā)展又會推動金融機構的發(fā)展，二者相互協(xié)調共同發(fā)展；中介機構通過提高增值服務促進文化型中小企業(yè)的發(fā)展。

3.齊齊哈爾文化型中小企業(yè)金融服務平臺的構成

齊齊哈爾文化型中小企業(yè)金融服務平臺利用政府政策引導金融機構和社會資本流入為文化型中小企業(yè)提供資金支持，調動金融機構、科研院校和中介機構共同參與該平臺建設。該平臺的初始資金需要政府的支持，以后的資金則應來自于該平臺提供增值服務向客戶收取的服務費收入。

齊齊哈爾文化型中小企業(yè)金融服務平臺應由信息資源服務子平臺、征信服務子平臺、增值服務子平臺、擔保服務子平臺和投融資服務子平臺構成。

〔責任編輯：孫玉婷〕