呂萍

【摘 要】國際貿(mào)易融資是在國際結(jié)算的環(huán)境之下所產(chǎn)生的一種融資的業(yè)務(wù)，是立足于真實的貿(mào)易背景之下，由于我國很多的中小企業(yè)在快速發(fā)展的過程中，急需要融資的支持，但受到國際金融危機的影響，在一定程度上影響著中小企業(yè)的國際貿(mào)易融資。本文先對國際貿(mào)易融資的特點進行了詳細的介紹，并根據(jù)其目前中小企業(yè)所面臨的問題，提出了其相應(yīng)的解決策略。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)；國際貿(mào)易融資；新形勢；財務(wù)管理

一、前言

中小企業(yè)作為我國進出口貿(mào)易中的重要組成部分，在我國的經(jīng)濟發(fā)展過程中占據(jù)著非常重要的作用。但在受到金融危機的影響之下，由于一些中小企業(yè)自身條件的限制，而影響到了國際貿(mào)易的融資情況，從而直接影響到我國很多中小企業(yè)進出口貿(mào)易的發(fā)展情況，因此，有效的解決我國中小企業(yè)在國際貿(mào)易融資過程中的問題，對于我國進出口貿(mào)易的穩(wěn)定發(fā)展有著積極促進的作用。

二、國際貿(mào)易融資的特點

（一）周轉(zhuǎn)快、自償性強

國際貿(mào)易融資需要對所承接的業(yè)務(wù)貿(mào)易背景、還款的來源等情況具有詳細的了解，在外貿(mào)融資中一般都是通過業(yè)務(wù)的實際支付結(jié)算，并在完成結(jié)算之后作為償還融資的首要來源，因此，國際貿(mào)易融資具有很強的自償性，另外，由于進出口貿(mào)易的周期比較短，因此，國際貿(mào)易融資具有周轉(zhuǎn)快、周期短等特點。

（二）融資成本低、信用風險低

在進行國際貿(mào)易融資過程中，每一筆的業(yè)務(wù)都需要建立在真實的商貿(mào)背景之下，因而對于授信的還款來源非常的明確，與此同時，對于以貨物來進行抵押的方式還可以適當?shù)姆艑拠H貿(mào)易融資授信的條件，由此可見，還款的來源與融資的用途有著非常緊密的聯(lián)系，在一定程度上降低了國際貿(mào)易融資的成本，以及融資過程中所產(chǎn)生的風險也比較低。

（三）融資方式靈活

根據(jù)進口與出口方向的不同，對其國際貿(mào)易融資的方式設(shè)置了多元化的方向，例如在進口方向的融資具有信托貸款、信用證等，而出口的方向則有出口押匯、出口議付等，不僅為中小企業(yè)的貿(mào)易業(yè)務(wù)提供了便利，而且也為銀行提供了手續(xù)費、匯差等多方面的綜合收益，與此同時，對于我國國際貿(mào)易的結(jié)算業(yè)務(wù)也起到了推進的作用。

三、中小企業(yè)在國際貿(mào)易融資新形勢下遇到的問題及解決對策

（一）中小企業(yè)在國際貿(mào)易融資新形勢下存在的問題

1.在國際貿(mào)易融資新形勢中處于劣勢

由于我國很多的中小企業(yè)受到其自身條件的限制，例如企業(yè)的注冊資本比較低、企業(yè)運營實力比較弱等情況，我國中小企業(yè)當中實際存在的這些情況，并不能夠滿足于國際進出口貿(mào)易所具備的條件標準，甚至連最低的標準條件都無法達到，因而也無法進行進出口權(quán)的申請。同時我國中小企業(yè)的實際發(fā)展情況因?qū)嵙τ邢薅鵁o法獲得銀行的優(yōu)惠貸款，同時還由于中小企業(yè)在經(jīng)營過程中很容易受到外部環(huán)境的影響，而使得在貸款的過程中，銀行無法對中小企業(yè)在進出口貿(mào)易過程中所遇到的風險進行預(yù)測與控制，因此，很多的銀行都不愿意給中小企業(yè)提供一些優(yōu)惠貸款，這些因素都影響著中小企業(yè)的國際貿(mào)易融資，嚴重阻礙著中小企業(yè)的發(fā)展。

2.相關(guān)的法律法規(guī)不夠完善

對于我國的中小企業(yè)而言，不僅所擁有的固定資產(chǎn)比較少，不能夠滿足銀行的抵押貸款，而且也往往沒有建立起社會誠信系統(tǒng)，因而銀行難以根據(jù)其相關(guān)的信用評價選擇其中的守信企業(yè)。從而導(dǎo)致中小企業(yè)在進行貸款時，即使能夠申請到貸款，也會受到貸款規(guī)模的限制，加之我國社會的信用體系與相關(guān)的法律法規(guī)建立的還不夠完善，在一定程度上影響著中小企業(yè)的國際貿(mào)易融資。

3.缺乏對國際貿(mào)易融資的了解

網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的快速發(fā)展，使得現(xiàn)代化的運營也日漸呈現(xiàn)出一定的信息化，對于信息的變化與獲取非常的方便與快速，同時，對商業(yè)信息的敏感度與洞察力成為了中小企業(yè)在進出口貿(mào)易過程中重要的一部分，而我國的中小企業(yè)不僅存在著規(guī)模比較小，而且運營資金實力方面也比較薄弱，從而對于國際貿(mào)易的商業(yè)動向信息獲取時表現(xiàn)的具有一定的滯后性。另外，對于一些中小企業(yè)的融資業(yè)務(wù)人員對其業(yè)務(wù)還不夠熟練，對現(xiàn)代商業(yè)的動向與信息沒有一定的敏銳力與洞察力，而目前銀行的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)更換非常的迅速，由于其缺乏實際的經(jīng)驗而很難與國際金融系統(tǒng)實現(xiàn)及時、有效的信息交流與溝通，而對于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的不熟悉，在一定程度上為中小企業(yè)的融資帶來了困難，從而嚴重制約到我國中小企業(yè)進出口貿(mào)易的發(fā)展。

4.對國際貿(mào)易融資風險的控制能力比較弱

受到國際金融危機的影響大環(huán)境下，金融機構(gòu)對于我國中小企業(yè)的貿(mào)易融資的評價標準也提高了很多，而中小企業(yè)整個經(jīng)濟實力比較薄弱，而且進出口貿(mào)易的規(guī)模比較小，形式單一化等這些特點，在一定程度上都影響著中小企業(yè)國際貿(mào)易的融資情況，除此之外，中小企業(yè)內(nèi)的財務(wù)管理還缺乏有效的管理機制，相關(guān)的財務(wù)信息也不夠規(guī)范，從而造成了中小企業(yè)整體的信用程度不是很高。加之中小企業(yè)對息信用監(jiān)管體系的注重，很容易在國際貿(mào)易融資過程中出現(xiàn)各種風險。例如常見的有進出口企業(yè)資信風險、銀行資信風險等。這些風險的存在都將對我國中小企業(yè)的發(fā)展造成一定的影響。

（二）中小企業(yè)在應(yīng)對國際貿(mào)易融資新形勢下財務(wù)管理舉措

1.中小企業(yè)對國際貿(mào)易融資方式的合理選擇

在進行中小企業(yè)的國際貿(mào)易融資過程中，要根據(jù)其自身規(guī)模與經(jīng)濟實力的實際情況，選擇與之相符的國際貿(mào)易方式，國際貿(mào)易融資作為一種新型的企業(yè)融資方式，由于對企業(yè)的經(jīng)濟實力要求比較低，同時還能夠產(chǎn)生一定的經(jīng)濟效益，因而越來越受到了我國中小企業(yè)的青睞。同時，也根據(jù)中小企業(yè)自身發(fā)展過程中不同的需求，推出了靈活多變的國際貿(mào)易融資方式，從而對于提高中小企業(yè)的競爭實力起到了至關(guān)重要的作用。

2.不斷完善企業(yè)的國際貿(mào)易融資風險的控制體系

通過加強中小企業(yè)在國際貿(mào)易融資過程中對其風險的重視，并有效的規(guī)避融資過程中風險的發(fā)生，正確的認識與掌握國際貿(mào)易融資過程中的風險，對其實施科學(xué)、合理的防控措施，有助于把中小企業(yè)的風險降到最低，由此可見，不斷的完善我國中小企業(yè)對國際貿(mào)易融資風險的控制系統(tǒng)，有助于實現(xiàn)對經(jīng)營風險的有效控制，從而提高我國中小企業(yè)的經(jīng)濟效益，實現(xiàn)良好的經(jīng)濟發(fā)展。

3.建立良好的企業(yè)信用體系

如果中小企業(yè)建立起良好的自身的信用體系，在進行國際貿(mào)易融資過程中，能夠很發(fā)的提高企業(yè)的信任度，從而實現(xiàn)中小企業(yè)的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，在一定程度上促進了企業(yè)的發(fā)展，與此同時，還要不斷加強中小企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)管理制度，并不斷的增強中小企業(yè)自身的承債能力。從而使得國際貿(mào)易融資更加規(guī)范化與科學(xué)化，與此同時，還能夠提高我國中小企業(yè)自身的經(jīng)濟實力，促進企業(yè)實現(xiàn)健康快速的發(fā)展。

4.提高相關(guān)工作人員的專業(yè)水平

國際貿(mào)易融資作為一項專業(yè)性非常強的經(jīng)濟活動，在具體的運營過程中不僅需要相關(guān)的工作人員具有非常靈活的融資理念，同時還需要具備各個方面的專業(yè)知識，例如具備一定的專業(yè)知識與業(yè)務(wù)素養(yǎng)，這就需要中小企業(yè)在具體的經(jīng)營過程中需要加強對融資業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，從而有助于對國際貿(mào)易融資市場信息具有敏銳的洞察力，并對企業(yè)中所可能產(chǎn)生的融資風險實現(xiàn)合理的規(guī)避。

四、結(jié)論

由于中小企業(yè)自身條件的限制，例如經(jīng)營規(guī)模比較小、經(jīng)濟實力有限等因素，從而在國際貿(mào)易融資新形勢下遇到了多樣化的問題，因此，在面對國際貿(mào)易融資新形勢的情況下，要選擇其適合的融資方式，并不斷完善其相關(guān)的管理體系，提高企業(yè)的信用體系，從而提高中小企業(yè)的整體實力，有助于實現(xiàn)國際貿(mào)易融資，從而促進我國中小企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

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