楊子龍 王正釬

[摘 要]金融經濟逐漸成為主流經濟發(fā)展形勢，在當前形勢下為我國國民經濟增長和社會發(fā)展創(chuàng)造了巨大價值，但在其發(fā)展過程中也面臨著一些運營風險。文章針對金融經濟的發(fā)展風險進行分析，探究風險產生原因，并提出相關的風險防控措施。

[關鍵詞]經濟效益；風險分析；法律約束；職業(yè)道德素質

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2018.16.040

當前形勢下我國處于社會經濟發(fā)展的變革時期，相關的金融法規(guī)制度也在不斷完善，在未來具有廣闊的發(fā)展前景。以客觀的角度對金融經濟發(fā)展進行分析，在其快速發(fā)展的過程中必將有潛在的發(fā)展風險相伴隨，由于我國當前處于市場經濟條件下，為金融經濟的發(fā)展提供了有利的發(fā)展便利，但是我國對于金融經濟的研究起步相對較晚，在金融經濟發(fā)展的過程中仍需面對諸多的發(fā)展風險，對于我國社會經濟發(fā)展來說，既是機遇也是挑戰(zhàn)。

1 金融經濟的概念

當前我國處于經濟全球化大背景下，國內金融市場在現代科學技術與互聯(lián)網金融技術的支撐下，其發(fā)展結構逐漸發(fā)生改變，傳統(tǒng)的經濟發(fā)展更多的是以商貿交易為主，這種經濟發(fā)展形式更多的是人與人之間的貿易往來，在社會發(fā)展過程中，現代金融經濟的產生和傳統(tǒng)的經濟發(fā)展存在較大差別，金融經濟的交易變得虛擬化，簡單來說，就是通過互聯(lián)網技術在沒有接觸到實質貨物的情況下發(fā)生貿易，虛擬經濟也就是金融經濟，通過股票、基金、金融投資理財等形式存在，切實改變了我國傳統(tǒng)經濟發(fā)展的格局。當前形勢下，我國金融市場發(fā)展形勢較好，國家對其支持力度不斷提升，金融經濟所帶來的金融衍生品不斷地優(yōu)化完善，發(fā)展形式不斷豐富。

2 金融經濟的風險分析

金融經濟對于我國的社會經濟發(fā)展和國民經濟增長具有關鍵性影響，在經濟全球化背景下各國之間的競爭不斷加強，如果金融經濟存在風險，那么將會導致我國核心競爭力不斷下降?，F階段來說我國處于社會經濟發(fā)展變革的關鍵時期，國家對于經濟發(fā)展尤為重視，在市場經濟條件下，金融經濟呈現迅猛發(fā)展的態(tài)勢，對于我國整體經濟發(fā)展影響越來越大。基于這種情況，當我國金融經濟發(fā)展一旦出現較大的風險，對于我國國民經濟發(fā)展必將造成重大的損傷，由于經濟發(fā)展具有一定的聯(lián)動效應，當金融經濟發(fā)生風險后產生的連鎖效應所帶來的經濟損失也將難以估量?？陀^來說，當前形勢下，各個領域的發(fā)展都會存在一定的分析，金融經濟亦是如此，針對這種狀況，我們可以采取有效的措施加強對金融經濟發(fā)展規(guī)律的掌控，以提升風險規(guī)避能力。筆者在結合實際工作經驗和查閱相關資料后對目前我國金融經濟發(fā)展所面臨的風險進行總結分析。

2.1 金融經濟法律風險分析

金融經濟在我國發(fā)展起步較晚，目前國內和國際上的金融經濟法律規(guī)范仍在不斷地完善過程中，部分企業(yè)在操作過程中可能為尋求經濟效益的最大化而尋找法律規(guī)范漏洞，一定程度上會對金融經濟的良性發(fā)展造成嚴重的風險。金融經濟的法律法規(guī)是為了保證金融經濟市場的健康穩(wěn)定運行秩序，以政策和法規(guī)對金融經濟的發(fā)展進行科學地限制。一般來說，國內外都會根據自身的經濟發(fā)展體制對涉及金融經濟的領域采取嚴格的控制制度，保證金融經濟的發(fā)展與國家整體經濟發(fā)展和法律法規(guī)相適應，如果金融經濟領域的機構、企業(yè)在經營過程中與法律法規(guī)相違背，必然會引發(fā)金融經濟法律風險，對健康穩(wěn)定的發(fā)展秩序造成沖擊。

2.2 金融經濟匯率風險分析

當前經濟發(fā)展形勢下，由于各個國家的經濟發(fā)展形勢不同，其貨幣兌換比例也在不斷地浮動，國家的貨幣在國際市場上的價值決定的根本因素是一個國家的經濟發(fā)展狀況。目前來說，各個國家之間的金融交易和貿易往來不斷加強，金融經濟的匯率風險也所有提升，其風險對于貿易兩國都存在一定的影響，貿易國家的經濟發(fā)展情況、經濟發(fā)展前景、政治軍事等多項因素都會引起貨幣的貶值或增值，對金融經濟發(fā)展造成匯率風險，這種風險會對貿易國家造成嚴重的經濟損失，現階段來說，各個國家在進行金融經濟貿易往來的過程中都會采取相應的控制手段，既是金融經濟匯率風險的控制，也是對貿易國家的負責，共同尋求兩國共同發(fā)展的良好趨勢。

2.3 金融經濟的信貸風險分析

對于金融經濟的信貸風險來說，其產生的主要原因還是人為因素，在金融經濟發(fā)展的過程中，部分金融機構為實現經濟效益增長或為完成相應的工作任務，而采取不正當的手段進行放貸，在放貸過程中不會對貸款人的信用或是還款能力進行細致有效的評估，即使在放貸過程中存在一定的問題，部分放貸人員也會進行忽略或是為貸款人提供其他方法。這種放貸行為可以說是金融機構之間的惡意競爭，對金融市場的良性運行造成了嚴重的沖擊，部分金融機構在經營理念上也存在一定的問題，在對市場發(fā)展狀況缺乏有效了解的情況下盲目地進行業(yè)務擴張，對放貸資金難以采取有效的控制手段，致使部分放貸資金難以收回，對金融經濟市場造成了消極影響，同時也對正規(guī)的銀行貸款業(yè)務造成了沖擊。

2.4 金融經濟的會計風險分析

金融經濟的會計風險多數來源于會計操作人員的個人行為，由于會計人員的業(yè)務能力和個人素質較低，致使金融經濟在發(fā)展過程中出現一系列的風險。在當前金融經濟發(fā)展條件下，對于會計人員的綜合素質和業(yè)務水平要求不斷提升，如果會計人員的道德素質較低，在進行業(yè)務操作時為個人或是其他機構謀取利益就會發(fā)生金融會計信息失真的風險，對金融經濟的發(fā)展造成嚴重的消極影響。

2.5 金融經濟的市場風險分析

所謂的市場風險便是金融經濟在市場經濟條件下發(fā)展過程中所面臨的風險，對于我國來說，金融經濟的發(fā)展基礎是健康穩(wěn)定的市場經濟條件，市場經濟處于健康狀態(tài)下，金融經濟也能夠快速發(fā)展，反之，如果市場經濟體制存在一定的運行風險，那么金融經濟的風險發(fā)生率也將大大提升。

3 金融經濟產生風險的原因

3.1 金融機構自身的原因

金融機構在發(fā)展過程中如果不能對自身進行嚴格要求，那么其風險發(fā)生率將會難以控制，導致金融機構產生風險的主要原因是監(jiān)管審查工作的缺失，當企業(yè)或個人在金融機構辦理貸款業(yè)務時，如果金融機構對其資質的審查缺乏科學性，那么貸款人員一旦不具備還款能力，金融機構所放出的貸款資金將無法收回。一些金融機構在開展放貸業(yè)務時會存在以感情基礎為支撐放貸行為，在貸款資金放出后，難以采取有效的跟進措施，最終導致資金虧損，產生嚴重的風險。

3.2 政策干預的原因

金融信貸業(yè)務的發(fā)展狀況對于地區(qū)經濟發(fā)展評估具有重要影響，部分地區(qū)政府部門為加快經濟發(fā)展而忽略了市場經濟發(fā)展秩序，對銀行和金融機構施加壓力，使其開展大范圍放貸業(yè)務，銀行和金融機構在政府部門的壓力下，不能對貸款人的實際情況做出細致分析，造成了貸款秩序混亂，部分貸款人在經濟收入難以保證后失去還款能力，對銀行和金融機構的健康發(fā)展造成嚴重影響。

3.3 資產結構失衡的原因

金融機構如果持有的金融比例資產較小，但其組成結構是固定資產和購買固定資產形式，這種結構具有一定的穩(wěn)定性，但是對于一些企業(yè)來說，所持有的固定資產數量較多，看起來具備較強的經濟實力，但是企業(yè)的流通資金較少，企業(yè)在發(fā)展過程中就會受到嚴重的阻礙，一旦市場對其商品需求減少，企業(yè)的成本將無法收回，如果企業(yè)存在貸款業(yè)務，那么銀行和金融機構的貸款資金將難以收回，從而因資產結構失衡產生金融風險。

4 防范金融風險的有效途徑

4.1 增強法律約束

金融法律風險的產生主要是由于相關政策、法律法規(guī)不健全，讓不法者有法律空子可鉆。因此，為了避免金融法律風險，政府部門應當占主導地位。聯(lián)合金融立法部門，著重加強對金融機構的管理和約束，保證金融機構規(guī)范有序地開展活動。這種管理和約束不應當是泛泛之談，而應當建立在對金融市場、金融機構的全面分析，在對金融機構不法行為的分析和梳理的基礎上對相關政策法規(guī)進行完善。另外，政府相關執(zhí)法部門應當嚴格執(zhí)法程序，加大對不法行為的打擊和懲罰力度，嚴格追究不法行為當事人的責任。只有這樣才能真正地規(guī)范金融市場、金融機構的秩序和行為。真正有效規(guī)避金融經濟風險的發(fā)生。

4.2 貸款利率市場化

金融利率風險和匯率風險是較為常見的金融風險類型。若要有效避免此類風險，加強對利率風險的防范，就必須要改革和完善利率政策，實現利率的市場化發(fā)展，根據金融市場的發(fā)展規(guī)律和發(fā)展規(guī)模，不斷調整借貸利率的政策和應對利率變化的策略，從而提高金融服務的質量。也可以通過拓展新的貸款業(yè)務形式來規(guī)避金融利率方面產生的風險。

4.3 金融機構提升操作的規(guī)范性

為了避免出現死賬壞賬，規(guī)避金融信貸風險，金融機構就必須要提高實際工作中的操作規(guī)范性，這一點對于規(guī)避金融信貸風險尤為重要。金融機構要堅決杜絕任意放貸的惡意競爭行為，在個人或者企業(yè)進行貸款時，必須綜合考察貸款單位的信用度、還款能力、經濟實力等多方面因素，并且進行有效準確的評估，在評估合格后方才能進行放貸。與此同時，要注意對放款對象的跟蹤管理。金融機構應當在進行放款后，定期對放款對象進行回訪，采集放款對象的資金使用情況和資金回籠情況，階段性地確認貸款人的還款能力，對于臨近還款期的貸款對象更應當注意緊密對接。最終目的是使貸款人能夠按期順利地完成還款，只有這樣才能保證金融市場的穩(wěn)定秩序，避免金融信貸機構的惡意行為導致的市場秩序混亂的現象，進而規(guī)避金融信貸風險。

4.4 增強市場監(jiān)管力度

市場經濟發(fā)展狀態(tài)是金融經濟發(fā)展的關鍵性支撐，只有保證良好的市場經濟運行狀態(tài)才能更好地促進金融經濟發(fā)展，基于傳統(tǒng)經濟發(fā)展模式下市場監(jiān)管力度較小的問題，相關政府部門應當加強對市場經濟秩序的監(jiān)督，以宏觀調控手段保證市場經濟處于健康穩(wěn)定發(fā)展狀態(tài)下，全面降低市場風險的發(fā)生率。

4.5 加強會計人員素質培養(yǎng)

作為金融經濟發(fā)展的重要支撐內容，會計人員的綜合素質和業(yè)務水平直接關系到金融經濟的發(fā)展狀態(tài)，因此，銀行和金融機構應當加強對會計人員的培養(yǎng)，優(yōu)化其知識結構，提升其專業(yè)技能。更重要的是加強對其職業(yè)操守的培養(yǎng)，避免因利益誘惑或是其他因素導致的會計信息失真問題，切實保障金融會計信息的準確性，建立完善的監(jiān)管體系，約束會計行為，全面促進金融經濟的又好又快發(fā)展。

5 結 論

金融經濟的發(fā)展狀態(tài)對于我國整體經濟發(fā)展具有關鍵性影響，為避免金融經濟風險的發(fā)生，銀行和金融機構應當積極轉變經營觀念，加強對風險原因的探究，加強對金融經濟發(fā)展規(guī)律的掌控，制定科學有效的風險應對預案，切實保障金融經濟的健康穩(wěn)定發(fā)展，全面推動我國經濟發(fā)展建設進程。

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