柳莎

本文從商業(yè)銀行的國內(nèi)外研究現(xiàn)狀出發(fā)，對我國商業(yè)銀行的盈利模式進行了闡述，并對我國商業(yè)銀行盈利模式存在的問題迸行了研究，最后提出了利率市場化背景下我國商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型的建議，希望為我國商業(yè)銀行盈利模式的轉(zhuǎn)變提供借鑒。

利率市場化 商業(yè)銀行 盈利模式

我國商業(yè)銀行盈利模式現(xiàn)狀分析

當(dāng)前我國越來越多的商業(yè)銀行進入金融市場，規(guī)模化發(fā)展較快，人們開始紛紛關(guān)注商業(yè)銀行的盈利模式，具體有：

（1）資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模 2016年商業(yè)銀行的負(fù)債總額達215萬億元，2015年為179.05萬億元，同比增長了16.0%。表1-1列出了2012年到201 6年我國商業(yè)銀行負(fù)債總額，我們可以看到，資產(chǎn)規(guī)模不斷攀升，但是資產(chǎn)負(fù)債也在增加。

（2）存貸款情況

2016年商業(yè)銀行的本外幣存款余額為155.52萬億元，2015年為139.8萬億元，2016年比2015增長了將近11.3%；2016年商業(yè)銀行本外幣貸款余額為112.06萬億元，比2015年的99.34萬億元提高了將近12.8%。其中短期存款比2015年提高了近17%，中長期存款提高了近13%，貸款數(shù)量開始增加，這表明了我國開始重視貸款規(guī)模的發(fā)展，但是貸款結(jié)構(gòu)需要調(diào)整。

（3）盈利分析

2012年到2016年我國商業(yè)銀行的凈利潤為表1-2，2016年比2015年提高了3.77%，但是這與2015比2014年增長的2.58%， 2014年比2013年增長的9.15%相比，逐年下降。2016年我國商業(yè)銀行的凈收人主要來自于利息，占所有收入的60%多。

從上述可知，我國商業(yè)銀行處于行業(yè)周期的成長期，資產(chǎn)規(guī)模不斷增大，信貸規(guī)模開始增加，凈利潤的增長速度逐年下降，利息收入為主要的利潤來源。這種盈利模式，對利息過分依賴，盈利模式太單一，說明我國的商業(yè)銀行盈利模式還足以利息收入為主導(dǎo)。

我國商業(yè)銀行盈利模式存在的問題

（1）利息凈收入占比依然較高

我國商業(yè)銀行的主要收入來源就是利息，近些年來，利息收入在商業(yè)銀行營業(yè)收入中所占的比例開始下降，但是所占的比例還是超過70%。伴隨著我國利率市場的改革，縮小利息已經(jīng)足板卜釘釘?shù)氖虑?，商業(yè)銀行的盈利模式已經(jīng)不適應(yīng)這個趨勢，所以，當(dāng)前我國商業(yè)以利息收入為主導(dǎo)的盈利模式與利率市場的改革不相適應(yīng)，已經(jīng)過時了[13]。

（2）非利息收入業(yè)務(wù)規(guī)模增加但比重依然偏低

在西方發(fā)達國家，商業(yè)銀行從非利息獲得的收入超過40%，有可能超過營業(yè)收入的一半，比如說花旗銀行非利息收入在營業(yè)收入中所占的比例超過了百分之六十，但是我國的這個比例非常低，其中在所有的商業(yè)銀行中，中國銀行的這一比例最高，但是也只有百分之三十，因此，我國的商業(yè)銀行非利息收入與發(fā)達國家相比，還有待進一步發(fā)展。

（3）非利息收入偏重于中間業(yè)務(wù)

依據(jù)當(dāng)前我國商業(yè)銀行的發(fā)展模式來看，中間業(yè)務(wù)成為非利息收入的主要來源，大部分商業(yè)銀行高于3/4的非利息收入來源都是中間業(yè)務(wù)。而從金融產(chǎn)業(yè)的投資來看，風(fēng)險管理能力不足，促使中間業(yè)務(wù)經(jīng)常虧損。所以，我國的商業(yè)銀行在以后的發(fā)展中，要重視中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，促使商業(yè)銀行的服務(wù)水平得以提高，同時還要重視風(fēng)險管理水平的提高，促使商業(yè)銀行的盈利來源向多樣化方向發(fā)展。

（4）利息收入來源過于集中

我國人幾眾多，人民收入的增加，越來越多的人把多余的收入存入銀行，促使我國成為一個高儲蓄的國家，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行大部分的資金來源于存款業(yè)務(wù)，來源渠道比較單一化。伴隨著瓦聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，更多的個人存款開始抽出銀行，時問久了，就會對我我國商業(yè)銀行的經(jīng)營產(chǎn)生影響，若我國的利率開始市場化，那么存款的利息肯定會增加，我國的商業(yè)銀行盈利模式肯定會受到?jīng)_擊，面臨壓力，不得不改變。

利率市場化背景下我國商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型的建議

（1）設(shè)立針對不同客戶需求的浮動利率管理方式

必須明確商業(yè)銀行自身的盈利能力，同時還要確定商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模，便于調(diào)整存貸款利率。在貸款利率方面，以信用狀況、客戶對銀行的貢獻率等因素來把客戶劃分為不同的等級，依據(jù)等級來制定不同貸款利率。在存款利率方面，時時刻刻關(guān)注其他商業(yè)銀行的利率情況，依據(jù)不同客戶在其他商業(yè)銀行的不同存款利率來對本行的利率進行調(diào)整，保證本行的存款利率與其他銀行相同。

（2）強化內(nèi)控多元拓展非息收入渠道

利率市場化的發(fā)展，金融網(wǎng)絡(luò)化的沖擊，消費者追求越來越多元化和市場化，在這種趨勢下，我國的商業(yè)銀行應(yīng)該依據(jù)自身的資源、渠道、信息和市場地位，大力創(chuàng)新，開展多種創(chuàng)新型中間業(yè)務(wù)。比如說，資產(chǎn)證券化的發(fā)展、融資業(yè)務(wù)的發(fā)展；資訊類和評估業(yè)務(wù)的發(fā)展、理財?shù)陌l(fā)展，促使其與市場發(fā)展相適應(yīng)；而網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的強化、手機銀行的發(fā)展等都促使客戶的體驗上升到一個新的臺階，商業(yè)銀行的差異化服務(wù)水平也需要強化。

（3）加強內(nèi)控提升風(fēng)險管理水平

防范中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險，一方面需要出臺針對中間業(yè)務(wù)的會計保準(zhǔn)做后盾，能夠促使其準(zhǔn)確了解中間業(yè)務(wù)對資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的影響，并且可以發(fā)現(xiàn)自身存在的風(fēng)險。這是因為中間業(yè)務(wù)根本不占用商業(yè)銀行的資金，它主要是能夠提高資源的利用效率，來為客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，而且會收取一些手續(xù)費，所以中間業(yè)務(wù)的會計信息只會在利潤表中反映出來，難以反映其規(guī)模，并且風(fēng)險也難以體現(xiàn)出來，它又被稱為表外業(yè)務(wù)。同時需要制定出針對中間業(yè)務(wù)不同風(fēng)險類型的規(guī)章制度來對風(fēng)險進行防范。另一方面，要對中間業(yè)務(wù)的信息披露機制進行完善，及時對中間業(yè)務(wù)的公允價值和風(fēng)險進行披露，促使信息公開化，便于及時監(jiān)管，盡早控制風(fēng)險的出現(xiàn)。另外，還要制定出防范中間業(yè)務(wù)管理的風(fēng)險管理方案，便于對風(fēng)險盡早的防范。

（4）重視傳統(tǒng)利息凈收入

利率市場化的發(fā)展，銀行的存貸款利息收入呈下降趨勢，但是商業(yè)銀行還是把存貸款業(yè)務(wù)當(dāng)作主要業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行獲取的資金的豐要渠道還是客戶存款，商業(yè)銀行應(yīng)該重視多元化經(jīng)營產(chǎn)品帶動更多的客戶存款，所以銀行可以借助提高存款利率來影響銀行的存貸款利率，因此，商業(yè)銀行還應(yīng)該投入更多的資金到收益比較高的區(qū)域，保障自身盈利。從貸款上而言，商業(yè)銀行以前只把一些資金借貸給大型企業(yè)，導(dǎo)致風(fēng)險比較集中化，因此，商業(yè)銀行應(yīng)該采用新的經(jīng)營方式，把一部分資金借貸給實力比較強的中小企業(yè)，把風(fēng)險分散，促使個人貸款業(yè)務(wù)的比例提高。

[1]陳銳.利率市場化下我國商業(yè)銀行的盈利模式研究[J].企業(yè)家天地（下半月刊），2014，（06）.

[2]狄為，王莉.利率市場化對商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)的影響研究[J].會計之友，2015，（11）.

[3]高晶.利率市場化對國有商業(yè)銀行的影響與對策[J].中國證券期貨，2013.（04）.

[4]洪崎.商業(yè)銀行如何應(yīng)對利率市場化提速挑戰(zhàn)[N].金融時報，2012，（07）