向高遠(yuǎn)

摘 要：隨著企業(yè)對(duì)資金管理要求的提升，現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)將成為各商業(yè)銀行市場競爭的重要戰(zhàn)場?，F(xiàn)金管理業(yè)務(wù)能夠提升客戶粘性，帶動(dòng)包括存款業(yè)務(wù)、融資業(yè)務(wù)以及中間業(yè)務(wù)在內(nèi)的銀企全面合作。本文對(duì)銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀、存在的問題進(jìn)行了闡述，在商業(yè)銀行現(xiàn)金管理產(chǎn)品體系基礎(chǔ)上分析現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)在現(xiàn)階段的發(fā)展趨勢，并結(jié)合未來企業(yè)的發(fā)展需求，對(duì)未來商業(yè)銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的發(fā)展方向提出建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；現(xiàn)金管理；發(fā)展方向；建議

一、國內(nèi)現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

（一）現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)定義

現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)是銀行利用網(wǎng)絡(luò)資源，依托先進(jìn)的核心系統(tǒng)和現(xiàn)金管理平臺(tái)，以資金流動(dòng)性管理為核心，通過為集團(tuán)客戶構(gòu)建科學(xué)有效的賬戶管理體系來提供一站式收付款、流動(dòng)性及投融資的服務(wù)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)客戶對(duì)資金集中管理和高效運(yùn)作的一種綜合性金融服務(wù)。

（二）現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)體系

目前我國商業(yè)銀行的現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)體系主要包括賬戶管理、收付款管理、流動(dòng)性管理、投融資管理、跨境現(xiàn)金管理五大類功能業(yè)務(wù)。目前銀行提供的現(xiàn)金管理產(chǎn)品以傳統(tǒng)的賬戶管理、收付款管理及流動(dòng)性管理為主，涉及投融資管理的產(chǎn)品較少，存在功能不完善、體系不健全，且品種較少的問題。此外，我國商業(yè)銀行在賬戶管理和信息服務(wù)等常規(guī)服務(wù)方面較為還不夠精細(xì)，與國外相比仍較為落后。

（三）現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的運(yùn)用

1、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的運(yùn)作方式

目前，現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的作用主要體現(xiàn)在協(xié)助企業(yè)對(duì)各地子公司、分公司、分賬戶的資金進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控、統(tǒng)一調(diào)度和集中運(yùn)作，提高企業(yè)的現(xiàn)金管理效率。

現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)運(yùn)作方式主要以下述幾種為主：

（1）實(shí)體現(xiàn)金池

集團(tuán)的多個(gè)成員單位的賬戶資金通過歸集方式實(shí)際轉(zhuǎn)移到一個(gè)指定的主賬戶上，實(shí)現(xiàn)資金的實(shí)時(shí)集中。

適合的企業(yè)為控制人具有高度控制權(quán)的民營企業(yè)或分公司性質(zhì)的企業(yè)，如建筑企業(yè)等；

（2）虛擬子賬戶

實(shí)體賬戶作為主賬戶，下設(shè)若干個(gè)非實(shí)體賬戶作為附屬賬戶，子賬戶的收入全額實(shí)時(shí)歸集，需通過子賬戶支出時(shí)由主賬戶統(tǒng)一支付。

適合各類連鎖門店類的企業(yè)，由母公司負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購支付，子公司進(jìn)行銷售，為各個(gè)門店建立虛擬子賬戶，通過虛擬子賬戶實(shí)時(shí)歸集各門店資金。

（3）虛擬賬戶

實(shí)體賬戶作為主賬戶，下設(shè)若干非實(shí)體賬戶作為簿記賬戶，在使用時(shí)針對(duì)收支款項(xiàng)的不同用途、不同部門、不同成員單位實(shí)現(xiàn)記賬功能，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部預(yù)算管理和利潤劃分要求。

適合行政事業(yè)單位或財(cái)政類客戶：通過分部門、分用途虛擬賬戶等方式來實(shí)現(xiàn)內(nèi)部利潤分配和資金管理。

2、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)優(yōu)勢

（1）提高控制力。

集團(tuán)企業(yè)通過現(xiàn)金管理產(chǎn)品建立了集中統(tǒng)一的資金管理系統(tǒng)，便于及時(shí)掌握成員企業(yè)的資金動(dòng)態(tài)，實(shí)施有效監(jiān)督，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。

（2）提高資金使用效率。

現(xiàn)金管理產(chǎn)品可實(shí)現(xiàn)24小時(shí)服務(wù)，企業(yè)集團(tuán)能夠及時(shí)調(diào)劑企業(yè)集團(tuán)與成員企業(yè)以及成員企業(yè)之間的資金余缺，合理安排資金用途，提高資金使用效率。

（3）降低財(cái)務(wù)成本。

各成員企業(yè)在資金管理上各自為政時(shí)，都單獨(dú)與銀行交易，各自的存貸款利息之差會(huì)增加企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)費(fèi)用，但在“現(xiàn)金池”中，盡管企業(yè)集團(tuán)要負(fù)擔(dān)與銀行業(yè)務(wù)往來的手續(xù)費(fèi)，但是與企業(yè)集團(tuán)存貸款利差相比，手續(xù)費(fèi)支出遠(yuǎn)低于企業(yè)集團(tuán)存貸款利差之和，所以“現(xiàn)金池”能有效降低資金使用成本。

（四）現(xiàn)階段現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)存在的問題

1、功能不完善、缺乏創(chuàng)新

現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行提供的現(xiàn)金管理產(chǎn)品以流動(dòng)性管理和收付款管理的產(chǎn)品為主，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)資金的監(jiān)控、統(tǒng)籌，卻未對(duì)企業(yè)的資金做出合理安排和使用的建議，缺少投融資管理，財(cái)務(wù)顧問、咨詢，財(cái)資管理等功能創(chuàng)新。

2、業(yè)務(wù)系統(tǒng)不健全

在涉及跨國和跨行的資金調(diào)撥方面，我國各家商業(yè)銀行還未能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)全方位的對(duì)接：一方面，國內(nèi)跨行資金的轉(zhuǎn)移由于各家銀行的考核、份額等問題未能整合；另一方面，在海外的資金調(diào)撥仍需通過人工方式進(jìn)行，且受到不同國家地區(qū)的政策制約。

3、內(nèi)部管理部門分散

銀行涉及現(xiàn)金管理的部門很多，包括公司金融部、貿(mào)易金融部、運(yùn)營部、電子銀行部、信息科技部等，各部門各司其職，難以及時(shí)的進(jìn)行對(duì)接，導(dǎo)致與企業(yè)溝通需求和提供服務(wù)時(shí)的時(shí)效性大大降低。

二、當(dāng)前現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢

目前國內(nèi)幾乎全部的全國性商業(yè)銀行都推出了現(xiàn)金管理服務(wù)。隨著企業(yè)對(duì)資金管理的重視和要求的提升，現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)作為可以大大提高客戶粘性的重要產(chǎn)品，成為各商業(yè)銀行爭攬市場份額的重要手段，各家銀行紛紛打造自己的現(xiàn)金管理品牌，現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)競爭日益激烈。隨著監(jiān)管政策的變革、客戶需求的變化、系統(tǒng)技術(shù)的進(jìn)步，現(xiàn)金管理產(chǎn)品不斷完善升級(jí)，目前商業(yè)銀行的現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的發(fā)展主要有以下幾個(gè)方向：

（一）產(chǎn)品多樣化

隨著企業(yè)對(duì)現(xiàn)金管理的需求愈加旺盛，銀行現(xiàn)金管理服務(wù)已經(jīng)從簡單的收付款結(jié)算服務(wù)，向提供整體現(xiàn)金管理方案轉(zhuǎn)變，包括提供賬戶管理、流動(dòng)性管理、投融資管理等多渠道產(chǎn)品，通過綜合服務(wù)幫助企業(yè)解決問題。

（二）跨境現(xiàn)金管理

在國家“走出去”戰(zhàn)略的方針指引下，為進(jìn)一步促進(jìn)跨國公司投資便利化進(jìn)程，2012年，北京、上海外匯管理局開展跨國公司總部外匯資金集中運(yùn)營管理試點(diǎn)改革，吸引跨國公司總部在中國設(shè)立全球性資金結(jié)算中心，探索外匯監(jiān)管的新思路、新做法，推動(dòng)跨國公司總部外匯資金集中運(yùn)營在北京、上海落地。隨后，試點(diǎn)范圍不斷擴(kuò)大，伴隨著2014年跨境外匯資金集中運(yùn)營、跨境人民幣資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)的試點(diǎn)范圍要求全面放開，企業(yè)跨境資金管理的需求日益增強(qiáng)，全球現(xiàn)金管理服務(wù)已經(jīng)逐步成為各大商業(yè)銀行競爭的焦點(diǎn)，各商業(yè)銀行相繼推出跨境資金集中運(yùn)營的現(xiàn)金管理平臺(tái)產(chǎn)品。

（三）跨行現(xiàn)金管理

企業(yè)為了生產(chǎn)經(jīng)營和日常結(jié)算的需要，通常會(huì)在多個(gè)銀行開立賬戶，而目前大多數(shù)銀行的現(xiàn)金管理產(chǎn)品僅能夠?qū)崿F(xiàn)行內(nèi)賬戶資金的調(diào)撥。經(jīng)過近幾年系統(tǒng)開發(fā)和技術(shù)革新，建設(shè)銀行等多家銀行相繼推出以超級(jí)網(wǎng)銀為代表的跨行資金管理產(chǎn)品，并逐步整合進(jìn)入各行的現(xiàn)金管理產(chǎn)品體系當(dāng)中。幫助企業(yè)真正實(shí)現(xiàn)一端多控甚至一端全控的財(cái)資管理目標(biāo)。

（四）品牌建立與推廣

國內(nèi)大部分的銀行已經(jīng)逐步建立起自己的現(xiàn)金管理品牌，而不是像過去一樣基于企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)金管理和集團(tuán)賬戶管理的模式開展個(gè)性化服務(wù)。各商業(yè)銀行開始提升業(yè)務(wù)定位，優(yōu)化市場策略，通過標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品的推出，打造各類現(xiàn)金管理品牌產(chǎn)品，來滿足企業(yè)的個(gè)性化需求。盡管各家銀行的品牌名稱有所不同，但殊途同歸，都是為了進(jìn)一步提高客戶對(duì)現(xiàn)金管理產(chǎn)品的認(rèn)知度，開啟現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)品牌營銷新模式。表1為商業(yè)銀行現(xiàn)金管理主要品牌：

（五）系統(tǒng)建設(shè)與開發(fā)

跨國公司現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的拓展與服務(wù)水平的提高，迫切要求商業(yè)銀行加快系統(tǒng)平臺(tái)的建立，這樣才能保證現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的時(shí)效性。目前國內(nèi)銀行對(duì)客戶需求的采集、整理、前期評(píng)估、規(guī)劃研發(fā)、后期管理等工作大量停留在半手工或點(diǎn)對(duì)點(diǎn)階段，信息傳遞不暢，缺乏強(qiáng)大的信息處理系統(tǒng)。要實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品經(jīng)營的決策科學(xué)化、制度化就需要加強(qiáng)信息系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。

三、未來現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的發(fā)展建議

（一）提升現(xiàn)金管理至財(cái)資管理層面

國際上，財(cái)資管理在很多企業(yè)得到較好的運(yùn)用，它涉及收付款管理、營運(yùn)資本與流動(dòng)性管理、投融資管理、金融風(fēng)險(xiǎn)管理與操作風(fēng)險(xiǎn)等一系列領(lǐng)域，還涉及電子商務(wù)流程與信息技術(shù)領(lǐng)域。在國內(nèi)，由于金融環(huán)境、政策法規(guī)、企業(yè)經(jīng)營管理水平，以及信息科技水平，尚處于起步階段。財(cái)資管理在國內(nèi)企業(yè)的真正運(yùn)用發(fā)展?jié)摿€很巨大，現(xiàn)金管理作為財(cái)資管理的一部分，必將逐漸向財(cái)資管理升華。

作為銀行業(yè)，為企業(yè)提供及時(shí)可靠地財(cái)資管理的技術(shù)支持就顯得尤為重要，如何將財(cái)資管理融入到現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)當(dāng)中去就成為一個(gè)十分具有意義的課題。財(cái)資管理的功能可以從以下幾點(diǎn)進(jìn)行開發(fā)：

1、交易對(duì)手分析

實(shí)時(shí)取得與各個(gè)交易對(duì)手的交易數(shù)據(jù)，對(duì)一個(gè)周期內(nèi)企業(yè)與某個(gè)交易對(duì)手的資金往來情況進(jìn)行分析，同時(shí)結(jié)合會(huì)計(jì)報(bào)表中收付款項(xiàng)的分析，及時(shí)控制交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)，做出增加或減少交易對(duì)手?jǐn)?shù)量，調(diào)整交易對(duì)手限額，分配流動(dòng)性等決策

2、現(xiàn)金流分析

對(duì)于周期內(nèi)賬戶內(nèi)資金的結(jié)算往來情況進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，如按照周期分為單日/月/年最高凈收入、單日/月/年最低凈收入、日/月/年平均凈收入等指標(biāo)；按照用途分為經(jīng)營活動(dòng)日/月/年平均收入/支出、籌資活動(dòng)日/月/年平均收入/支出，投資活動(dòng)日/月/年平均收入/支出等指標(biāo)；以及其他各類數(shù)據(jù)處理方式。通過形成詳細(xì)的報(bào)告單協(xié)助企業(yè)了解自身現(xiàn)金使用情況。

3、投、融資機(jī)會(huì)提示

實(shí)時(shí)推送投融資產(chǎn)品價(jià)格、期限等各方面信息給企業(yè)，如理財(cái)價(jià)格、貼現(xiàn)價(jià)格、各幣種實(shí)時(shí)匯率、遠(yuǎn)期結(jié)售匯價(jià)格等。幫助客戶做好短期乃至長期的現(xiàn)金規(guī)劃

4、預(yù)警功能

如對(duì)于收入和支出超出一段時(shí)間內(nèi)的歷史最高或最低值時(shí)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行實(shí)時(shí)預(yù)警，對(duì)于企業(yè)設(shè)置的收款、付款、理財(cái)、貸款到期日等進(jìn)行事前提示。

（二）整合結(jié)算類產(chǎn)品與現(xiàn)金管理產(chǎn)品

在推出現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)之前，為了滿足企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營需要，商業(yè)銀行已經(jīng)為企業(yè)提供了一系列種類繁多的結(jié)算類產(chǎn)品，而現(xiàn)金管理作為對(duì)企業(yè)賬戶資金進(jìn)行統(tǒng)籌管理的產(chǎn)品，與傳統(tǒng)結(jié)算類產(chǎn)品密不可分，因此，可以將兩類產(chǎn)品進(jìn)行整合，以簡化企業(yè)的申請(qǐng)手續(xù)和銀行內(nèi)部的審批手續(xù)，整合可以分為以下幾步進(jìn)行：

1、成立統(tǒng)一的管理部門

針對(duì)目前國內(nèi)商業(yè)銀行普遍存在的部門管理分散化的缺陷，可以考慮培養(yǎng)專業(yè)的現(xiàn)金管理與結(jié)算方面的人才，將專業(yè)人才進(jìn)行拆分整合，成立統(tǒng)一的專業(yè)現(xiàn)金管理服務(wù)團(tuán)隊(duì)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品開發(fā)、系統(tǒng)搭建、內(nèi)控管理、方案設(shè)計(jì)、客戶營銷的一條龍服務(wù)體系。

2、建立統(tǒng)一的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)

對(duì)于不同結(jié)算類產(chǎn)品的客戶準(zhǔn)入要求也有所不同，這就要求在整合產(chǎn)品之初，對(duì)于客戶準(zhǔn)入要求進(jìn)行統(tǒng)一，對(duì)于未達(dá)標(biāo)的客戶開通產(chǎn)品時(shí)進(jìn)行功能限制。

3、產(chǎn)品整合

目前現(xiàn)金管理產(chǎn)品與部分國內(nèi)結(jié)算產(chǎn)品功能有所重復(fù)，如短信通知功能有專項(xiàng)產(chǎn)品支持的同時(shí)現(xiàn)金管理產(chǎn)品也可以提供該項(xiàng)功能，這就導(dǎo)致客戶重復(fù)收取相關(guān)短信提示，影響客戶體驗(yàn)。因此產(chǎn)品的整合就需要從產(chǎn)品共性、功能覆蓋、細(xì)化分類等多個(gè)方面進(jìn)行考量。通過整合形成現(xiàn)金管理的品牌涵蓋范圍的擴(kuò)大和功能的增強(qiáng)

4、分檔打包收費(fèi)

在建立起統(tǒng)一準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，對(duì)于不同資質(zhì)的客戶，根據(jù)不同的產(chǎn)品功能，設(shè)定不同的打包收費(fèi)價(jià)格，在合法合規(guī)的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)銀企共贏。