【摘要】本文分析了商業(yè)銀行屢查屢犯問題現(xiàn)狀及影響，從屢查屢犯問題行為主體（營業(yè)機構和人員兩個維度）的表現(xiàn)特征出發(fā)，將商業(yè)銀行屢查屢犯問題細分為復制型、傳授型、穿越型、雷同型四類，結合行為經(jīng)濟學、哲學辯證法理論研究，提出分類管理建議。

【關鍵詞】商業(yè)銀行 屢查屢犯問題 分類管理

依法合規(guī)經(jīng)營，是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運行的前提，也事關我國的金融業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。隨著我國銀行業(yè)監(jiān)管體制不斷完善，商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營的意識有效提高，內(nèi)部控制與經(jīng)營管理逐步加強。但從近幾年的違規(guī)問題暴露來看，商業(yè)銀行“屢查屢犯”問題仍是不可避免的管理難點，也成為老生常談的管理重點。本文從屢查屢犯問題行為主體（營業(yè)機構、人員兩個維度）的表現(xiàn)特征出發(fā)，探討商業(yè)銀行屢查屢犯問題的分類管理，結合行為經(jīng)濟學、哲學辯證法理論研究，分析成因并提出相應的管理建議。

一、現(xiàn)狀及影響

為了使銀行有效防控風險、實現(xiàn)穩(wěn)健高效運行，監(jiān)管部門對轄區(qū)銀行進行非現(xiàn)場監(jiān)督、現(xiàn)場檢查，銀行內(nèi)部審計部（有的稱稽核部）實施獨立于經(jīng)營管理的內(nèi)部監(jiān)督檢查，銀行各級經(jīng)營機構的專業(yè)管理部門對各自條線業(yè)務開展專業(yè)檢查，以查促改，以查促進。

即使有著各種各樣的檢查，有些問題仍然屢查屢犯，對商業(yè)銀行的操作風險、合規(guī)風險、聲譽風險管理和案防工作產(chǎn)生極大的挑戰(zhàn)。多次檢查，一再整改，反復發(fā)生，還會讓很多銀行員工產(chǎn)生疲勞感和麻木感，形成疲于應付、消極對待的潛意識文化，不利于商業(yè)銀行的內(nèi)控合規(guī)文化建設。

二、屢查屢犯問題的分類

對屢查屢犯問題的管理迫在眉睫。但屢查屢犯問題作為銀行業(yè)普遍存在的、歷史性的難題，由各種復雜因素交織而成，表現(xiàn)形式五花八門，我們需要分析歸類，便于統(tǒng)籌管理。屢查屢犯問題的行為主體是營業(yè)機構和人員，假設在一定歷史時期內(nèi)，從這兩個行為主體表現(xiàn)特征分析，可以將屢查屢犯問題分為復印型、傳授型、穿越型、雷同型四大類（見表1）。

（一）復印型

即同一營業(yè)機構同一人的屢查屢犯，多次檢查某營業(yè)機構，發(fā)現(xiàn)同一員工出同樣的差錯。這是非常簡單、機械的差錯重犯，就像復印機復印文件一樣，簡稱為復印型。

（二）傳授型

即同一營業(yè)機構不同人的屢查屢犯，多次檢查某營業(yè)機構，發(fā)現(xiàn)該營業(yè)機構不同員工出同樣的差錯。大多數(shù)情況下是由于“老帶新”、“師帶徒”傳授不正確知識造成的，簡稱為傳授型。

（三）穿越型

即不同營業(yè)機構同一人的屢查屢犯，某員工從A營業(yè)機構調換到B營業(yè)機構工作，對B營業(yè)機構檢查時發(fā)現(xiàn)該員工出的差錯與以前在A營業(yè)機構時一樣。空間、時間變了，屢查屢犯問題的“主角”沒變，簡稱為穿越型。

（四）雷同型

即不同營業(yè)機構不同人的屢查屢犯，對不同營業(yè)機構檢查，發(fā)現(xiàn)同樣的問題，但出差錯的員工不同。這種屢查屢犯問題，機構之間、人員之間都沒有直接關聯(lián)，大多是因為雷同，簡稱為雷同型。

三、屢查屢犯問題的成因分析

（一）內(nèi)外影響因素分析

現(xiàn)代行為經(jīng)濟學的研究表明，行為的實施均來源于行為主體的動機。屢查屢犯問題的行為主體有營業(yè)機構和人員，營業(yè)機構由多個管理人員和操作人員組成，其行為是一種集體決策、組織行為；人員即指屢查屢犯問題的直接當事人，可能是管理人員，也可能是操作人員，其行為是一種個體行為。所以，屢查屢犯問題的行為是由營業(yè)機構的組織行為和工作人員的個體行為組合而成的，即：屢查屢犯問題的行為=F1（營業(yè)機構行為）+F2（人員行為）。

哲學辯證法認為，行為是由內(nèi)因和外因共同起作用的結果，三者的函數(shù)關系為：行為=F（內(nèi)因，外因）。從內(nèi)因看，行為的理性程度取決于主體的自我發(fā)展動力與自我管控能力；從外因看，外部競爭壓力與監(jiān)管約束也影響著主體行為。自我發(fā)展要求和市場競爭激勵促使銀行不斷擴張，自我管理約束和監(jiān)管約束則意在防范和管控風險，發(fā)展與規(guī)范一揚一抑兩者相互作用，短期內(nèi)此起彼伏，長期上尋找自然平衡點。由此可知，屢查屢犯問題的行為=F1（內(nèi)因，外因）+F2（內(nèi)因，外因）。

哲學辯證法指出“內(nèi)因是事物變化發(fā)展的根據(jù)，外因是事物變化發(fā)展的條件，外因通過內(nèi)因起作用”，內(nèi)因與外因的函數(shù)關系為：內(nèi)因=F（外因），因此，屢查屢犯問題的行為雖與外因密切關聯(lián)，但根本原因還是內(nèi)因，從這個意義上來說，屢查屢犯問題的行為很大程度上取決于營業(yè)機構和人員的內(nèi)因，外部競爭壓力促使行為主體自我發(fā)展沖動，監(jiān)管約束通過行為主體自我管控才能實現(xiàn)，則可將函數(shù)關系式簡化為：屢查屢犯問題的行為=F1（內(nèi)因）+F2（內(nèi)因）。

（二）組織行為的原因分析

一是內(nèi)控機制欠完善。主要表現(xiàn)在：①內(nèi)部控制不足：有的控制制度尚未建立，操作無章可循；有的制度已過時不適合當下的業(yè)務操作，卻未作更新；有的制度流程本身存在缺陷或操作系統(tǒng)存在漏洞等。②內(nèi)部控制分散。對于同一業(yè)務的控制分散在不同管理部門或崗位，缺少有效整合，缺乏系統(tǒng)的管理，有的崗位責任不明確，易產(chǎn)生推脫敷衍行為。③部門之間的聯(lián)動機制欠缺，銜接不充分，配合度不高，產(chǎn)生管理盲區(qū)，無人問津。

二是內(nèi)控環(huán)境不成熟。主要表現(xiàn)在：①內(nèi)控合規(guī)文化不扎實。商業(yè)銀行沒有自上而下形成扎實的內(nèi)控合規(guī)文化，一些營業(yè)機構的內(nèi)控合規(guī)流于形式，在他律的環(huán)境下應付了事，缺少組織上的自律教育。②考核機制存偏頗。近年來，隨著監(jiān)管部門強化管理，我國商業(yè)銀行績效考評機制建設取得了積極進展，不過，仍存在重經(jīng)營、輕內(nèi)控，一些經(jīng)營機構把主要精力和資源都用在完成經(jīng)營指標上，不舍得把精力和資源投入到規(guī)范業(yè)務操作和合規(guī)經(jīng)營上；偏業(yè)績指標、輕違規(guī)處罰，內(nèi)控合規(guī)方面的指標占比偏低、與內(nèi)控合規(guī)現(xiàn)狀不相適應；考核指標設置過多、過高，逐級向下分解時層層加碼等不科學不合理問題，未能發(fā)揮績效考評對銀行穩(wěn)健經(jīng)營的引導作用。

三是內(nèi)控措施未跟進。主要表現(xiàn)在：一是內(nèi)控執(zhí)行力不足，制度得不到有效的執(zhí)行，再健全的制度也是形同虛設，起不到防范風險的作用。二是培訓措施不得力。從目前情況來看，最突出的問題，一是培訓時間短、內(nèi)容多，很多應知應會知識還沒有完全掌握就上崗操作，一些應有的好習慣、好做法還沒有在具體應用中得到體驗就倉促上崗，遇到復雜問題就易出錯；二是培訓的效果不夠理想，業(yè)務操作培訓大多采取集中授課方式，極易出現(xiàn)臺上認真講解臺下開小差的情況，培訓效果大打折扣。

四是監(jiān)控活動需加強。主要表現(xiàn)在：一是整改問責不到位。整改方式上，簡單地就事論事整改，未做到舉一反三；問責對象上，基本追究基層操作人員責任，較少追究管理人員或領導責任；問責方式上，簡單以處罰代替管理。二是專業(yè)管理部門的管控作用未充分發(fā)揮，重管不重控。三是缺少后續(xù)檢查或審計評估。一過性的檢查或審計較多，跟蹤評價被檢查/審計對象整改情況較少，沒有形成“檢查→反饋→評價→改進→再檢查→再反饋→再評價→再改進”的良性循環(huán)模式。

（三）個體行為的原因分析

一是存在僥幸心理。由于概率性的客觀存在，屢查屢犯不一定會被發(fā)現(xiàn)，不一定會帶來風險，也不一定發(fā)生損失，違規(guī)操作被發(fā)現(xiàn)、屢查屢犯引發(fā)風險或損失都有自然概率性，容易使人產(chǎn)生僥幸心理。當權衡完不成經(jīng)營指標面臨的處罰或損失與違規(guī)經(jīng)營、弄虛作假受到的處罰時，相當一部分人會選擇寧可違規(guī)經(jīng)營或弄虛作假以短期內(nèi)完成經(jīng)營指標，甚至有的基層領導會默許或放任這種情況，因為完不成任務一定會受到處罰或損失，而違規(guī)經(jīng)營的損失不確定。

二是內(nèi)控合規(guī)意識與責任心不夠。主要表現(xiàn)在：1.一些員工執(zhí)行制度意識淡薄，有章不循，以習慣代替制度，以信任代替原則，以情面代替紀律，有的領導自己也不遵守規(guī)章制度。2.沒有真正理解合規(guī)經(jīng)營與業(yè)務發(fā)展的關系，無論是管理人員還是操作人員，很多人都存在一個認識誤區(qū)，即：依法合規(guī)經(jīng)營和操作會阻礙業(yè)務發(fā)展，所以沒有把合規(guī)經(jīng)營變成自覺的行動，只是被動地接受檢查和就事論事整改，沒有去想如何舉一反三、如何防止差錯重犯。3.缺乏工作責任心，缺少履職意識。

三是業(yè)務能力不足。主要表現(xiàn)在：一是學習領悟不透，對業(yè)務不熟悉。有些員工對制度的理解不深入，只停留在表面，不知道如何做，或者只知道制度如何規(guī)定卻不知道為什么這樣規(guī)定，不知道每一筆業(yè)務的關鍵環(huán)節(jié)和風險節(jié)點在哪里，執(zhí)行起來就會走偏。二是經(jīng)驗不足，知識積累不夠。隨著銀行經(jīng)營機構和新業(yè)務的不斷擴張，新員工培訓的時間短，實戰(zhàn)經(jīng)驗不足，遇到稍復雜的業(yè)務就不能獨立處理，操作的規(guī)范性得不到保障。

四是專業(yè)管理不到位。主要表現(xiàn)在：一是有的管理人員責任意識不強，沒有起到應有的表率帶頭作用。部分營業(yè)機構的內(nèi)控合規(guī)停留在管理人員的工作報告和講話中，沒有真正體現(xiàn)在其意識與行動上。二是有的專業(yè)管理人員履職不得力，未發(fā)揮應有作用。如對下屬營業(yè)機構工作的檢查針對性不強，對于發(fā)現(xiàn)的問題簡單通報、不參與解決處理，或對所有檢查發(fā)現(xiàn)問題處理一刀切，沒有針對產(chǎn)生問題原因區(qū)別對待，導致整改措施不到位，未能切實履行對一線操作的檢查和管理職責。三是專業(yè)指導工作不夠深入。如有的專業(yè)管理人員未認真組織專業(yè)業(yè)務培訓，培訓效果不好，導致員工對內(nèi)控管理制度學習不到位；有的專業(yè)管理人員只是充當上級行的傳話筒，未能結合本機構實際制定必要的操作細則，導致內(nèi)控管理制度落不到實處。

四、屢查屢犯問題的分類管理建議

如何管理？簡而言之：管人，理事。管的著力點在改變?nèi)耍焊淖內(nèi)说膽B(tài)度，改變?nèi)说哪芰Γ焕淼闹c在于改變事：改變制度流程，改變不合理的做法。如果管理者只管不理，即使管的能力再好，以后還是要出同樣的問題。如果將“管”比作是滅火，那么，“理”就是防火。不管是管人還是理事，都必須有側重點，不能胡子眉毛一把抓。

（一）屢查屢犯問題分類管理側重主體及側重內(nèi)容

不同類型的屢查屢犯問題由前述各自類型的特點、組織行為原因與個體行為原因綜合作用決定。

復印型屢查屢犯問題是簡單、機械的差錯重犯，發(fā)生在同一營業(yè)機構同一人身上，管理側重主體應是問題屢查屢犯的當事人，管理側重內(nèi)容應是這個當事人的內(nèi)控合規(guī)意識或業(yè)務能力。

傳授型屢查屢犯問題大多數(shù)情況下因“老帶新”、“師帶徒”傳授不正確知識造成，管理側重主體應是問題屢查屢犯的當事人及其傳授師傅，管理側重內(nèi)容應是傳授雙方的內(nèi)控合規(guī)意識或業(yè)務能力。

穿越型屢查屢犯問題是不同營業(yè)機構同一人的屢查屢犯，管理側重主體應是問題屢查屢犯的當事人及原營業(yè)機構，管理側重內(nèi)容應是當事人的內(nèi)控合規(guī)意識或業(yè)務能力、原營業(yè)機構的內(nèi)控合規(guī)意識或機制建設。

雷同型屢查屢犯問題是不同營業(yè)機構不同人的屢查屢犯，大多是因為雷同，沒有規(guī)律傾向，因此，管理側重主體應是問題屢查屢犯營業(yè)機構的上級機構，管理側重內(nèi)容應是上級機構的內(nèi)控合規(guī)意識或機制建設。

綜上分析，屢查屢犯問題分類管理側重主體及側重內(nèi)容可列簡表（見表2）。

（二）屢查屢犯問題分類管理側重內(nèi)容詳析

屢查屢犯問題分類管理側重內(nèi)容主要在三方面：內(nèi)控合規(guī)意識、機制建設、業(yè)務能力。內(nèi)控合規(guī)意識體現(xiàn)在機構層面、員工層面，機制建設反映在機構層面，業(yè)務能力主要集中在員工層面。

1.培養(yǎng)內(nèi)控合規(guī)意識，自覺合規(guī)經(jīng)營。發(fā)生“屢查屢犯”問題的根本原因來自于人的思想認識。思想意識問題解決了，才會有依法合規(guī)經(jīng)營的基礎，不從根本認識上解決，很難變成自覺的行動。這要靠全員的努力，尤其是營業(yè)機構管理層的努力，對內(nèi)控制度破壞力最大的就是管理人員自己不遵守規(guī)章制度。要加強教育和培養(yǎng)各層面人員合規(guī)經(jīng)營意識并變成自覺的行動，針對管理人員和操作人員的合規(guī)意識培養(yǎng)應各有側重：管理人員重點強調內(nèi)控合規(guī)管理，提高合規(guī)決策意識，增強組織行為引導作用；操作人員重點強調內(nèi)控合規(guī)操作，提高合規(guī)操作意識，加強工作責任心與制度執(zhí)行力落實。

2.健全機制建設，構筑強大管理體系。一是進一步加強內(nèi)控合規(guī)制度建設。主要在于：一方面，要完善內(nèi)部基礎制度體系，適時更新或規(guī)范工作標準、操作流程、操作系統(tǒng)等，通過修訂崗位職責，明確崗位權力、義務和責任，建立崗位自我約束防線。從組織、制度、流程和操作系統(tǒng)等方面，建立一個統(tǒng)一完整、全面科學的合規(guī)管理體系，嚴格內(nèi)部控制，增強員工按制度辦事的自覺性。另一方面，應建立檢查輔導工作制度，充分發(fā)揮專業(yè)管理部門、內(nèi)控合規(guī)部門的檢查管理作用，及時糾偏；進一步強化內(nèi)部審計部門的第三道防線作用。

二是不斷改進考核激勵機制。將考核機制作為培育合規(guī)文化的重要組成部分，以充分體現(xiàn)倡導合規(guī)經(jīng)營和懲處違規(guī)的價值觀念。主要在于：一方面，要理順完不成經(jīng)營指標和違規(guī)操作的懲處平衡關系。在制度制定和考核機制上要讓違規(guī)操作和完不成經(jīng)營指標受到的處罰一樣，這樣才能在內(nèi)在動力上引導各級人員重視內(nèi)控建設，重視合規(guī)經(jīng)營。另一方面，應做到激勵與處罰相結合。對工作責任心強，嚴格執(zhí)行制度，認真履行職責，防范風險與案件工作突出者應進行獎勵，尤其是那些及時發(fā)現(xiàn)并上報系統(tǒng)漏洞，提出優(yōu)化管理制度或改進工作流程建議并被采納，總結和分享的經(jīng)驗或方法能有效提高工作質效或防止差錯重犯，有利于組織進步與發(fā)展的員工。通過激勵措施發(fā)揮一線員工的潛能，引導他們提高合規(guī)經(jīng)營的主觀能動作用。

三是持續(xù)優(yōu)化差錯整改機制。推行精細化整改，在整改過程中，特別要強調整改成效，尋求整改長效機制。主要在于：

一方面，應建立與運用差錯與整改信息臺賬，強化積分管理。一次檢查過后，一波整改完畢，換個管理人員，對以前的差錯情況毫不知情或知之甚少，這不利于防止差錯重犯。差錯與整改信息臺賬全面記錄各類檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及涉及的機構、人員、時間、整改措施、整改效果及差錯積分管理。在專業(yè)管理中建立和運用差錯與整改信息臺賬，可以通過動態(tài)監(jiān)測，實現(xiàn)對檢查發(fā)現(xiàn)問題的跟蹤記錄和流程化管理，確保差錯從發(fā)現(xiàn)到整改都有賬可查、有據(jù)可循，不僅有利于內(nèi)控合規(guī)管理連續(xù)性，還能為差錯分析與評估奠定基礎，形成縱橫整改管理網(wǎng)絡。

另一方面，應區(qū)別對待問題，處罰措施有寬有嚴。主要做到“三區(qū)別”，區(qū)別一般差錯與重大差錯、區(qū)別初次犯錯與重復犯錯、區(qū)別基層操作與專業(yè)管理。區(qū)別一般差錯與重大差錯，即：對于一般性的業(yè)務差錯應該以批評教育和差錯積分處罰為主，對于重大差錯或可能引起重大風險的行為要加大處罰力度，包括經(jīng)濟處罰、紀律處分等，對于主觀上故意引起的重大風險，還應向監(jiān)管部門提交其不適合在金融機構任職的建議，加大違規(guī)成本；區(qū)別初次犯錯與重復犯錯，即：對于一般性的業(yè)務差錯，屬于初次犯錯的，應該以批評教育為主，目的是讓差錯不再犯，屬于屢查屢犯的要加大處罰力度；區(qū)別基層操作與專業(yè)管理，即：在整改機制中強化管理與領導責任，對于業(yè)務不熟悉或制度規(guī)定不明確等原因產(chǎn)生的屢查屢犯，要以處罰上級管理人員和專業(yè)管理部門為主，以處罰具體操作人員為輔。

四是完善人力資源管理機制。做好中長期人力資源配置規(guī)劃，重視員工隊伍建設，加強優(yōu)秀人才的引入與培養(yǎng)，逐步優(yōu)化團隊結構，提高整體素質；制定人才積分管理制度，與服務年限、工作績效掛鉤，完善員工福利體系和長期激勵措施，提高員工歸屬感和忠誠度，維護員工穩(wěn)定性，鞏固經(jīng)營發(fā)展與企業(yè)文化基石；進一步細化崗位標準，創(chuàng)建崗位勝任力模型，提高人才選拔科學性和培養(yǎng)針對性，形成人崗適配、競爭擇優(yōu)、促進發(fā)展的選人用人機制。

3.提高業(yè)務能力，強化技術保障。管理人員重在提高管理能力，操作人員重在提高業(yè)務操作能力。作為管理人員，要強化自身業(yè)務素質，更重要的是提高管理能力，引導下屬營造積極向上、創(chuàng)先爭優(yōu)的良好學習氛圍，不斷提高業(yè)務操作能力。提高業(yè)務能力的途徑，除了個人自學，較為普遍的方式是組織培訓與檢查輔導。管理人員要細化專業(yè)培訓與檢查輔導工作，提升專業(yè)培訓與檢查輔導的針對性和有效性。培訓方面，應評估以往的培訓效果，分析新的培訓需求，尋找切實可行的培訓方法，培訓內(nèi)容上，要增加內(nèi)控合規(guī)文化教育、業(yè)務重點環(huán)節(jié)及風險點的識別與防范、差錯與缺陷分析及改進等內(nèi)容；培訓方式上，業(yè)務操作培訓最好采用小范圍互動式、場景模擬和實際操作流程演示等效果較好的方式；培訓期限上，應將培訓日?；?、集訓化、長期化，短暫期限內(nèi)蜻蜓點水式培訓不可取。檢查輔導方面，最主要的是不能流于形式、走過場，要分析下屬營業(yè)機構或專業(yè)條線的表現(xiàn)特點，加強對高風險點、易出差錯點的檢查，參與解決處理發(fā)現(xiàn)的問題，深入剖析問題產(chǎn)生的原因，對癥下藥使問題得到有效整改，避免屢查屢犯。

參考文獻

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作者簡介：王婷，金融學碩士，就職于華夏銀行審計部，國際注冊內(nèi)部審計師，經(jīng)濟師，主要研究方向：商業(yè)銀行內(nèi)部控制與內(nèi)部審計。