◇陳婉菲

項(xiàng)目預(yù)算閉環(huán)管理一直是公司經(jīng)營(yíng)管理工作的重點(diǎn)和難點(diǎn)，為切實(shí)做好該項(xiàng)工作，保障項(xiàng)目資金供給，國(guó)家電網(wǎng)公司以信息系統(tǒng)為抓手、以管理制度為保障，將項(xiàng)目管理流程化、系統(tǒng)化、信息化。

一、項(xiàng)目預(yù)算閉環(huán)管理主要措施

為切實(shí)做好項(xiàng)目預(yù)算閉環(huán)管理工作，公司高度重視，積極轉(zhuǎn)變“要我管控”為“我要管控”的管理理念，通過(guò)完善項(xiàng)目?jī)?chǔ)備機(jī)制、科學(xué)項(xiàng)目預(yù)算安排、健全項(xiàng)目管控組織、規(guī)范項(xiàng)目過(guò)程管控、推進(jìn)項(xiàng)目效益評(píng)價(jià)等措施，公司項(xiàng)目預(yù)算精益化管理水平邁上了新臺(tái)階。

1.深化、細(xì)化項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，夯實(shí)項(xiàng)目預(yù)算基礎(chǔ)

隨著國(guó)網(wǎng)公司財(cái)力集約化建設(shè)不斷深入，公司在國(guó)網(wǎng)公司的要求和指導(dǎo)下，項(xiàng)目?jī)?chǔ)備機(jī)制逐步健全，項(xiàng)目分類更加細(xì)化，可研程序更加規(guī)范，為預(yù)算編制提供了強(qiáng)有力地支撐。

（1）健全項(xiàng)目?jī)?chǔ)備管理機(jī)制

公司一直將項(xiàng)目?jī)?chǔ)備管理作為公司項(xiàng)目預(yù)算管理的重要基礎(chǔ)，按照預(yù)算全價(jià)值鏈管理思路，成立了項(xiàng)目?jī)?chǔ)備管理組織機(jī)構(gòu)。儲(chǔ)備項(xiàng)目工作細(xì)分為概算編報(bào)、項(xiàng)目初審、項(xiàng)目會(huì)審、項(xiàng)目入庫(kù)、項(xiàng)目出庫(kù)的項(xiàng)目?jī)?chǔ)備全過(guò)程管理，圍繞公司全面預(yù)算管理組織和開展項(xiàng)目?jī)?chǔ)備管理工作，為預(yù)算的編制、執(zhí)行和調(diào)整提供基礎(chǔ)性支撐。

（2）加強(qiáng)儲(chǔ)備項(xiàng)目源頭管理

一是從嚴(yán)、從緊加強(qiáng)項(xiàng)目評(píng)審。公司不斷加強(qiáng)效益觀念，強(qiáng)化投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門在項(xiàng)目前期管理中的作用，規(guī)定所有儲(chǔ)備項(xiàng)目上報(bào)必須通過(guò)本單位財(cái)務(wù)部門會(huì)簽，將項(xiàng)目事后管理變更為事前、事中管理，具體表現(xiàn)為：一是明確項(xiàng)目的財(cái)務(wù)審核原則及方法，對(duì)項(xiàng)目合規(guī)性、資料完整性、經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行科學(xué)嚴(yán)格地審核，強(qiáng)化內(nèi)部約束機(jī)制，規(guī)范項(xiàng)目投資行為和方向，確保項(xiàng)目管理有序、執(zhí)行到位；二是制訂合理劃分儲(chǔ)備項(xiàng)目的資本性和成本性支出，保證項(xiàng)目分類規(guī)范、列支渠道準(zhǔn)確。二是優(yōu)化儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)與規(guī)模。公司高度重視投資與回報(bào)掛鉤管理，統(tǒng)籌處理好電量增長(zhǎng)、投入需求與效益目標(biāo)三者之間的關(guān)系，要求各單位、各部門根據(jù)本單位情況合理確定各專業(yè)儲(chǔ)備規(guī)模，重點(diǎn)保障星級(jí)較高的生產(chǎn)性項(xiàng)目?jī)?chǔ)備規(guī)模，壓縮星級(jí)較低的儲(chǔ)備規(guī)模。同時(shí)嚴(yán)格根據(jù)項(xiàng)目歸屬類別和資金渠道開展儲(chǔ)備工作，避免項(xiàng)目交叉重疊和資金重復(fù)占用。

（3）嚴(yán)格儲(chǔ)備項(xiàng)目星級(jí)評(píng)定

公司高度重視項(xiàng)目星級(jí)評(píng)價(jià)，制訂了《電力公司儲(chǔ)備項(xiàng)目星級(jí)評(píng)價(jià)實(shí)施辦法》，完善建立了檢修、配網(wǎng)、營(yíng)銷、信息化等項(xiàng)目的星級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，綜合考量?jī)?chǔ)備項(xiàng)目的可行性、安全性、經(jīng)濟(jì)性和公益性，按照輕重緩急對(duì)儲(chǔ)備項(xiàng)目進(jìn)行排序，明確實(shí)施時(shí)間，為按照投入規(guī)模依序提取項(xiàng)目創(chuàng)造條件，減少隨意或人為選定等不規(guī)范操作。

2.科學(xué)安排項(xiàng)目預(yù)算，優(yōu)化公司資源配置

公司創(chuàng)新項(xiàng)目預(yù)算安排模式，通過(guò)財(cái)務(wù)投資能力測(cè)算、預(yù)算與計(jì)劃協(xié)同融合、項(xiàng)目評(píng)級(jí)排序和動(dòng)態(tài)儲(chǔ)備，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資源配置，提高預(yù)算安排和資源投向的科學(xué)性，使資本性支出更為合理、規(guī)范、有序。

（1）項(xiàng)目預(yù)算安排原則

一是堅(jiān)持量力而行原則。結(jié)合國(guó)網(wǎng)公司要求和公司發(fā)展需要，在保持效益平穩(wěn)增長(zhǎng)的基礎(chǔ)上，按照能力與需求雙向平衡原則，嚴(yán)格約束投資邊界，尊重電量、電價(jià)、地域等客觀實(shí)際，合理安排投資規(guī)模，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)和時(shí)序，保障重點(diǎn)急需項(xiàng)目投入。二是強(qiáng)化投資價(jià)值導(dǎo)向。公司在確定年度投資規(guī)模時(shí)，將以前年度投資整體效益的事后評(píng)估結(jié)果作為重要依據(jù)。根據(jù)公司2011年出臺(tái)的《投入產(chǎn)出效益評(píng)價(jià)體系》，運(yùn)用總體效益指標(biāo)、投入產(chǎn)出率指標(biāo)、電網(wǎng)容載比等指標(biāo)，對(duì)各單位的基建、技改、大修項(xiàng)目進(jìn)行綜合效益評(píng)價(jià)，并將其結(jié)果作為下一年度下達(dá)投資計(jì)劃的重要依據(jù)。三是兼顧地區(qū)協(xié)調(diào)發(fā)展。在科學(xué)測(cè)算出各單位投資規(guī)模的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化對(duì)各單位投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，對(duì)電量增長(zhǎng)潛力大、盈利能力強(qiáng)、EVA水平高、電網(wǎng)容載比低的單位加大投資力度；對(duì)發(fā)展?jié)摿π　⒂芰Σ?、EVA水平低、電網(wǎng)容載比已經(jīng)較高的單位減少投資。

（2）項(xiàng)目預(yù)算安排措施

一是資本性項(xiàng)目安排。公司根據(jù)國(guó)網(wǎng)公司投資測(cè)算模型，對(duì)售電增量、收入結(jié)構(gòu)、成本規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模、預(yù)期效益等重要參數(shù)進(jìn)行合理預(yù)判，得出預(yù)算年度的總投資規(guī)模；關(guān)注因承擔(dān)國(guó)家重點(diǎn)項(xiàng)目任務(wù)的單位，適度增加投資規(guī)模。二是成本性項(xiàng)目安排。在安排各單位成本性預(yù)算中，嚴(yán)格按照國(guó)網(wǎng)公司標(biāo)準(zhǔn)成本體系，遵循“效益優(yōu)先、量力而行”的原則，根據(jù)各單位電量、電價(jià)、收入成本結(jié)構(gòu)，同時(shí)考慮地域等客觀實(shí)際，合理安排成本規(guī)模，優(yōu)先保障電網(wǎng)整治、生產(chǎn)安全、電表輪換等生產(chǎn)性費(fèi)用，逐年壓縮會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)等非生產(chǎn)性費(fèi)用規(guī)模。

3.項(xiàng)目管控點(diǎn)面結(jié)合，剛性執(zhí)行項(xiàng)目預(yù)算

（1）以“責(zé)”為先，建立健全項(xiàng)目管控組織體系

為保障項(xiàng)目預(yù)算全過(guò)程管控工作順利開展，公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視，要求各業(yè)務(wù)部門積極轉(zhuǎn)變觀念，明確管控職責(zé)，變“要我管控”為“我要管控”。一是建立一支責(zé)任強(qiáng)、業(yè)務(wù)精的管控隊(duì)伍。二是專項(xiàng)成立項(xiàng)目顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)。

（2）以“制”為尺，不斷規(guī)范項(xiàng)目管控基礎(chǔ)工作

一是規(guī)范項(xiàng)目創(chuàng)建流程。要求各業(yè)務(wù)部門在項(xiàng)目創(chuàng)建時(shí)，嚴(yán)格按照流程規(guī)范執(zhí)行，做到規(guī)定動(dòng)作不走樣。二是規(guī)范項(xiàng)目數(shù)據(jù)維護(hù)。公司按照項(xiàng)目管理標(biāo)準(zhǔn)流程要求，通過(guò)基層單位的業(yè)務(wù)調(diào)研，結(jié)合歷年數(shù)據(jù)分析，梳理規(guī)范項(xiàng)目相關(guān)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)維護(hù)。三是規(guī)范項(xiàng)目清理關(guān)閉。“項(xiàng)目關(guān)閉”標(biāo)志著項(xiàng)目“生命”在系統(tǒng)中的結(jié)束，雖然操作相對(duì)簡(jiǎn)單，但實(shí)際意義重大，一是為項(xiàng)目竣工決算提供系統(tǒng)支持；二是為后期項(xiàng)目效益認(rèn)定提供數(shù)據(jù)支撐。

（3）以“勤”為徑，全方位、多措施做好管控工作

為了扎實(shí)有效地提升項(xiàng)目管控質(zhì)量，公司要求各單位項(xiàng)目管理專職必須做到以下“四勤”：一是勤于數(shù)據(jù)查詢。為全員、高效推動(dòng)項(xiàng)目預(yù)算全過(guò)程管控工作，切實(shí)轉(zhuǎn)變“要我管控”為“我要管控”的項(xiàng)目預(yù)算管理理念，通過(guò)項(xiàng)目查詢，可以實(shí)時(shí)掌控明細(xì)項(xiàng)目全過(guò)程數(shù)據(jù)執(zhí)行情況。二是勤于過(guò)程分析。公司將項(xiàng)目過(guò)程由項(xiàng)目創(chuàng)建、需求提報(bào)等9個(gè)環(huán)節(jié)細(xì)化為13個(gè)環(huán)節(jié)，25個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)。在日常管理中通過(guò)對(duì)關(guān)鍵點(diǎn)的數(shù)據(jù)的管控與分析，可以及時(shí)掌握項(xiàng)目問(wèn)題出現(xiàn)的原因及需要整改的方法。三是勤于整改落實(shí)。在項(xiàng)目全過(guò)程管控初期，各項(xiàng)目實(shí)施人員基于習(xí)慣性操作思路，經(jīng)常會(huì)漏填、錯(cuò)填一些系統(tǒng)非考核項(xiàng)目數(shù)據(jù)，導(dǎo)致項(xiàng)目數(shù)據(jù)質(zhì)量較差，為保證數(shù)據(jù)質(zhì)量，公司采用項(xiàng)目數(shù)據(jù)本單位自查與省公司抽查相結(jié)合的方式，查到一處、整改一處。四是勤于分析總結(jié)。在項(xiàng)目預(yù)算全過(guò)程管控初期，出現(xiàn)了幾百個(gè)數(shù)據(jù)異常和錯(cuò)誤的項(xiàng)目，且分布在各個(gè)項(xiàng)目過(guò)程環(huán)節(jié)，給各單位項(xiàng)目數(shù)據(jù)規(guī)范工作帶來(lái)了一定困難，經(jīng)過(guò)梳理分析，公司統(tǒng)一總結(jié)編制了《項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行問(wèn)題解答及整改方法》，通過(guò)問(wèn)題解答、易化項(xiàng)目操作，大大提高了項(xiàng)目管理效率和數(shù)據(jù)質(zhì)量。

（4）以“實(shí)”為本，暢通項(xiàng)目管控多向溝通渠道

公司在項(xiàng)目全過(guò)程管控開展過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，省公司對(duì)基層單位自上而下的電話溝通和郵件傳遞等形式對(duì)解決部分難點(diǎn)、特殊問(wèn)題存在一定困難，項(xiàng)目實(shí)施人員彼此面對(duì)面地交流和溝通有利于將復(fù)雜問(wèn)題簡(jiǎn)單化。公司按月召開項(xiàng)目管控專題例會(huì)，邀請(qǐng)各專業(yè)項(xiàng)目實(shí)施人員共同交流探討，力爭(zhēng)將項(xiàng)目管控過(guò)程中出現(xiàn)的難點(diǎn)、重點(diǎn)問(wèn)題及時(shí)顯露、充分討論、當(dāng)期解決。

（5）以“績(jī)”為秤，健全完善項(xiàng)目管控考評(píng)體系

公司為營(yíng)造在項(xiàng)目管控工作中“比、學(xué)、趕、超”的良性競(jìng)爭(zhēng)氛圍，通過(guò)多種措施建立了重表?yè)P(yáng)、輕批評(píng)，重獎(jiǎng)勵(lì)、輕考核的評(píng)價(jià)機(jī)制，一是公司通過(guò)按周跟蹤各單位項(xiàng)目管控情況，匯總項(xiàng)目數(shù)據(jù)異動(dòng)原因，按月通報(bào)各單位項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況；二是在公司年度業(yè)績(jī)考核中設(shè)置“項(xiàng)目預(yù)算完成質(zhì)量”專項(xiàng)指標(biāo)；三是部署項(xiàng)目全過(guò)程分析平臺(tái)。為解決業(yè)務(wù)部門、基層單位在項(xiàng)目實(shí)際管控過(guò)程中無(wú)法實(shí)時(shí)了解項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行的狀態(tài)，公司通過(guò)多項(xiàng)技術(shù)方案比較，選擇了以企業(yè)門戶為展現(xiàn)窗口，以BW模塊作為數(shù)據(jù)支撐，展現(xiàn)各單位項(xiàng)目預(yù)算全過(guò)程數(shù)據(jù)，同時(shí)增加相應(yīng)的報(bào)表展示維度，確保用戶能從單位、項(xiàng)目類型、項(xiàng)目定義、項(xiàng)目預(yù)算金額等多維度、全方面地展現(xiàn)各單位的項(xiàng)目預(yù)算全過(guò)程執(zhí)行數(shù)據(jù)，為項(xiàng)目預(yù)算精細(xì)化管理提供技術(shù)支撐。

二、項(xiàng)目預(yù)算閉環(huán)管理成效

1.項(xiàng)目資金需求得到實(shí)時(shí)反映，資金集中運(yùn)作效益明顯

近年來(lái)，公司隨著電網(wǎng)建設(shè)投入不斷加大，在目前融資環(huán)境趨緊、利率上浮的形勢(shì)下，給公司資金統(tǒng)籌和財(cái)務(wù)費(fèi)用帶來(lái)較大壓力，通過(guò)項(xiàng)目預(yù)算閉環(huán)管理，及時(shí)反映項(xiàng)目資金使用和需求情況，有效提高公司資金集中運(yùn)作效益，主要體現(xiàn)在一是年初融資預(yù)算安排更準(zhǔn)確、更科學(xué)；二是公司以項(xiàng)目資金支出進(jìn)度與規(guī)律為依據(jù)，通過(guò)年度預(yù)算-月度預(yù)算-合同審核-付款審批四道關(guān)口的管控手段，為月度融資預(yù)算提供了重要依據(jù)；三是通過(guò)科學(xué)安排融資方案，加強(qiáng)內(nèi)部資金運(yùn)作等方式，可為公司每年節(jié)約利息支出約3.8億元以上。

2.項(xiàng)目管控深度進(jìn)一步拓展，精益化管理水平進(jìn)一步提升

一是項(xiàng)目管控范圍得到拓展。公司將項(xiàng)目預(yù)算閉環(huán)管理的項(xiàng)目管理范圍延伸到專項(xiàng)成本和專項(xiàng)資本項(xiàng)目。二是配網(wǎng)項(xiàng)目管控得到深化。針對(duì)目前配網(wǎng)項(xiàng)目精細(xì)化程度不高的現(xiàn)狀，通過(guò)分析配網(wǎng)項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，明確配網(wǎng)過(guò)程管控的要求。隨著項(xiàng)目預(yù)算閉環(huán)管理工作的不斷深入，公司在今后的項(xiàng)目管控工作中將繼續(xù)發(fā)揮務(wù)實(shí)、創(chuàng)新的工作作風(fēng)，通過(guò)深化利用信息化輔助手段，創(chuàng)新項(xiàng)目管控工作方法，提升項(xiàng)目管控的深度和細(xì)度，力爭(zhēng)項(xiàng)目預(yù)算閉環(huán)管理工作取得新突破、新成績(jī)。