于景明

摘 要 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用日益增強(qiáng)，監(jiān)控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中一個(gè)非常重要的方面。現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度和全球經(jīng)濟(jì)一體化意味著，商業(yè)銀行面臨著越來(lái)越多的監(jiān)管要求以及其本身也面臨著多元化風(fēng)險(xiǎn)威脅。由于監(jiān)管環(huán)境的復(fù)雜以及信息不對(duì)稱(chēng)的存在，不少商業(yè)銀行也因?yàn)闃I(yè)務(wù)不合規(guī)問(wèn)題被銀監(jiān)會(huì)處罰，商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)往來(lái)方面的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。本文研究分析了商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的問(wèn)題，旨在尋找新的解決方案，并提出了與之有關(guān)的對(duì)策。

關(guān)鍵詞 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行；信息不對(duì)稱(chēng)

一、引言

2008年金融危機(jī)爆發(fā)后，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)開(kāi)始要求最大的金融機(jī)構(gòu)制定和實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方案，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)隨之作出了相關(guān)的規(guī)定與解釋?zhuān)涮嵴?qǐng)銀行要注意不遵守的后果，即銀行在發(fā)現(xiàn)不符合其活動(dòng)規(guī)定的情況時(shí)，會(huì)受到不良后果的影響，這類(lèi)不良后果主要在于對(duì)銀行的聲譽(yù)、核心資本等產(chǎn)生了一定程度的影響。由此可見(jiàn)，合規(guī)在世界銀行中的重要性與日俱增。就我國(guó)銀行業(yè)而言，銀監(jiān)會(huì)在近期更密切地關(guān)注了銀行和其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)則的遵守情況，并對(duì)相關(guān)商業(yè)銀行不合規(guī)現(xiàn)象進(jìn)行了通報(bào)與處罰。如浦發(fā)銀行成都分行為掩蓋不良，通過(guò)編造虛假用途、分拆授信、越權(quán)審批等手法，違規(guī)辦理信貸、同業(yè)、理財(cái)、信用證和保理等業(yè)務(wù)，向1493個(gè)空殼企業(yè)授信775億元，換取相關(guān)企業(yè)出資承擔(dān)浦發(fā)銀行成都分行不良貸款，2018年1月19日，四川銀監(jiān)局公布對(duì)浦發(fā)銀行成都分行案作出了相應(yīng)處罰，并罰沒(méi)4.62億元。由此可見(jiàn)，一旦商業(yè)銀行業(yè)務(wù)合規(guī)失當(dāng)，其造成的后果是非常嚴(yán)重的，其不但會(huì)使得銀行產(chǎn)生不良資產(chǎn)，面臨被處罰的后果，而且大范圍的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)甚至可能威脅到銀行體系，破壞整個(gè)金融體系。

二、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概念

風(fēng)險(xiǎn)的概念可以定義為潛在事件的概率的乘積和它可能產(chǎn)生的損失的大小。違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的定義，違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是法律或監(jiān)管制裁的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，主體會(huì)遭受經(jīng)濟(jì)損失或聲譽(yù)損失，銀行可能遭受由于其未能遵守法律法規(guī)、規(guī)章制度、有關(guān)自律組織的標(biāo)準(zhǔn)和適用于銀行業(yè)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而產(chǎn)生的相關(guān)處分處罰。每一個(gè)實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的機(jī)構(gòu)，都是出于監(jiān)管機(jī)構(gòu)和內(nèi)部需求的需要，開(kāi)發(fā)了自己的基于銀行需求和特點(diǎn)的解決方案。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程一般包括四個(gè)階段：1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；2.風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量；3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控；4.風(fēng)險(xiǎn)控制和緩解。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的這些階段是由商業(yè)銀行建立的合規(guī)部門(mén)進(jìn)行的。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別既可以通過(guò)建立適用的法律框架來(lái)確定相關(guān)的法律義務(wù)，又可以評(píng)估其對(duì)銀行業(yè)務(wù)的相關(guān)性和重要性。這對(duì)于進(jìn)一步的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的有效性來(lái)說(shuō)是一個(gè)非常重要的步驟，因?yàn)樵诓蛔袷氐念I(lǐng)域中識(shí)別所有的危險(xiǎn)是由檢測(cè)未來(lái)真正錯(cuò)誤的能力決定的。以下因素應(yīng)該被檢驗(yàn)：1.風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)——什么事件或事件發(fā)生，何時(shí)何地發(fā)生2.風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源——將涉及何種類(lèi)型的人或企業(yè)3.風(fēng)險(xiǎn)的原因——為什么風(fēng)險(xiǎn)會(huì)發(fā)生，直接和潛在的原因4.風(fēng)險(xiǎn)的影響——對(duì)監(jiān)管結(jié)果的影響是什么，誰(shuí)將受到不利影響。

三、存在的主要問(wèn)題

（一）業(yè)務(wù)層面的控制不到位

2011年巴塞爾委員會(huì)曾發(fā)布《操作風(fēng)險(xiǎn)有效管理原則》，文件指出，商業(yè)銀行作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任方，應(yīng)建立“三道防線”，第一道防線就是“業(yè)務(wù)條線的管理”，即明確各業(yè)務(wù)部門(mén)的人員在識(shí)別和管理銀行產(chǎn)品、服務(wù)和活動(dòng)中內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。操作風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)往往也是由于商業(yè)銀行相關(guān)員工在處理業(yè)務(wù)的過(guò)程中未能遵守法律法規(guī)及相關(guān)文件規(guī)定而產(chǎn)生的。目前，商業(yè)銀行對(duì)其自身業(yè)務(wù)層面的控制仍然不到位，存在著為了業(yè)務(wù)發(fā)展而忽視業(yè)務(wù)控制的現(xiàn)象。

（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)文化不到位，形式重于實(shí)質(zhì)

商業(yè)銀行存在著重視業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)存量與流量，忽視業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)質(zhì)量的現(xiàn)象。不少商業(yè)銀行為了應(yīng)對(duì)考核、為了相關(guān)報(bào)表的好看，“鋌而走險(xiǎn)”般的對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)的審批放松限制，對(duì)相關(guān)的合同簽訂忽視合同條款的合規(guī)合法。雖然商業(yè)銀行的規(guī)章制度一般都涵蓋了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)文化機(jī)制體系的建立，但是從實(shí)質(zhì)上來(lái)講，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)文化并沒(méi)有在商業(yè)銀行內(nèi)部產(chǎn)生很大的效用。

四、可行性建議

（一）不相容職務(wù)相分離，重視相關(guān)審批流程

業(yè)務(wù)層面的控制一方面要靠機(jī)制體系的建立與相關(guān)職能的設(shè)立，這一方面需要商業(yè)銀行真正做到不相容職務(wù)相分離，在業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)做到認(rèn)真審批、業(yè)務(wù)合規(guī)合法、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)設(shè)置合理且能實(shí)質(zhì)控制風(fēng)險(xiǎn)。此外，商業(yè)銀行要重視相關(guān)審批流程的控制，做到專(zhuān)業(yè)人員專(zhuān)業(yè)審批、審批從嚴(yán)。

（二）構(gòu)建強(qiáng)力有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，重視機(jī)制建設(shè)

構(gòu)建強(qiáng)效風(fēng)險(xiǎn)管理文化對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是非常重要的，其不僅能有效降低操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性，也能在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)將損失最小化。最重要的是商業(yè)銀行應(yīng)將操作風(fēng)險(xiǎn)管理與薪酬制度有機(jī)結(jié)合，審慎平衡風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬間的關(guān)系，預(yù)防從業(yè)人員為獲取超額收益鋌而走險(xiǎn)的情況。除此之外，商業(yè)銀行應(yīng)確保各級(jí)員工都應(yīng)及時(shí)、有效的接受與其崗位職責(zé)相關(guān)的最新操作風(fēng)險(xiǎn)防控培訓(xùn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]李汀.商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行的規(guī)范化經(jīng)營(yíng)[J].經(jīng)濟(jì)問(wèn)題探索，2010（04）：127-131.