高巖梅 中國鐵路上海局集團(tuán)有限公司企業(yè)管理和法律事務(wù)處

1 構(gòu)建資產(chǎn)交易監(jiān)管體系的形勢背景

2017年11 月中國鐵路總公司所屬鐵路局全部完成改制任務(wù)，18個集團(tuán)公司正式掛牌運(yùn)營，國鐵企業(yè)公司制改造工作取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。

上海局集團(tuán)公司于11月15日經(jīng)上海市工商行政管理局核準(zhǔn)成立取得改制后集團(tuán)公司營業(yè)執(zhí)照，并于11月19日正式掛牌運(yùn)行。進(jìn)入新時代、建立新體制的上海局集團(tuán)公司加快了改革與發(fā)展的步伐，進(jìn)入了資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整和資源配置優(yōu)化的重要時期，亟需開辟新的通道和路徑實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)有序流轉(zhuǎn)，因此構(gòu)建具有鐵路行業(yè)特點(diǎn)、上海局集團(tuán)公司特色的資產(chǎn)交易監(jiān)督管理體系具有現(xiàn)實(shí)的必要性。本文緊密結(jié)合上海局集團(tuán)公司實(shí)際，對規(guī)范資產(chǎn)交易行為，充分利用市場交易平臺促進(jìn)資產(chǎn)資源配置市場化，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)交易在流動中保值增值進(jìn)行了初步探索。

2 構(gòu)建資產(chǎn)交易監(jiān)管體系的必要性

2.1 加強(qiáng)鐵路資產(chǎn)監(jiān)督管理的需要

隨著鐵路局集團(tuán)公司建立現(xiàn)代企業(yè)制度步伐的加快、資產(chǎn)重組企業(yè)重構(gòu)進(jìn)程的深入有序推進(jìn)，資產(chǎn)交易行為逐步增多。在缺乏規(guī)范和監(jiān)管的情況下，資產(chǎn)交易不公開、財(cái)務(wù)審計(jì)不嚴(yán)、資產(chǎn)評估不實(shí)等，將造成鐵路資產(chǎn)在流動中流失。原有的資產(chǎn)監(jiān)管方式、方法和手段已不能完全適應(yīng)現(xiàn)實(shí)的需求，亟需構(gòu)建資產(chǎn)交易監(jiān)管體系，充分發(fā)揮產(chǎn)權(quán)交易市場在交易監(jiān)管方面的功能作用，通過規(guī)范鐵路局集團(tuán)公司資產(chǎn)交易行為，降低交易流失風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 推進(jìn)鐵路現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的需要

由于歷史原因，相關(guān)鐵路局集團(tuán)公司投資主體比較單一，法人治理結(jié)構(gòu)尚未健全，所屬企業(yè)仍存在產(chǎn)權(quán)邊界不清、交叉持股等現(xiàn)象，現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)還停留在組織形式層面。因此，為加快推進(jìn)鐵路局集團(tuán)公司以產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)為基本特征的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，建議加快構(gòu)建資產(chǎn)交易監(jiān)管體系，充分利用產(chǎn)權(quán)市場機(jī)制，通過多形式的產(chǎn)權(quán)運(yùn)作模式進(jìn)行資產(chǎn)重組與企業(yè)重構(gòu)，真正建立起投資主體多元、經(jīng)濟(jì)組織形式多樣的現(xiàn)代企業(yè)制度。

2.3 提升鐵路局集團(tuán)公司管理水平的需要

長期以來，鐵路局集團(tuán)公司在引入先進(jìn)的管理制度方法和手段等管理創(chuàng)新方面滯后于技術(shù)創(chuàng)新的步伐。構(gòu)建資產(chǎn)交易監(jiān)管體系有利于鐵路局集團(tuán)公司引入靈活的管理機(jī)制，引進(jìn)先進(jìn)的管理手段和管理方式，促進(jìn)鐵路局集團(tuán)公司管理與市場接軌，建立市場化的經(jīng)營管理模式，更好地滿足經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展對運(yùn)輸產(chǎn)品和相關(guān)服務(wù)的需求。建議發(fā)揮市場在鐵路局集團(tuán)公司資源配置中的基礎(chǔ)性作用，通過資產(chǎn)交易運(yùn)作，進(jìn)行管理、技術(shù)、資金、產(chǎn)品、市場等互補(bǔ)性、選擇性重組，形成管理創(chuàng)新的內(nèi)在要求，提升鐵路局集團(tuán)公司管理水平。

3 建立健全資產(chǎn)交易監(jiān)管體系的對策措施

建立健全鐵路企業(yè)資產(chǎn)交易監(jiān)督管理體系是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，關(guān)聯(lián)度強(qiáng)、涉及面廣，具有開放性、階段性、信息性和復(fù)雜性等特征,建議重點(diǎn)圍繞組織管理、流程控制、培訓(xùn)機(jī)制以及監(jiān)督機(jī)制等基本要素，堅(jiān)持系統(tǒng)優(yōu)化、整體推進(jìn)，加強(qiáng)對資產(chǎn)交易的監(jiān)督管理，提高交易效率，在規(guī)范資產(chǎn)交易行為的同時，實(shí)現(xiàn)鐵路企業(yè)國有資產(chǎn)的保值增值。

3.1 構(gòu)建組織管理體系

建議設(shè)立專門的管理機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對鐵路局集團(tuán)公司所屬企業(yè)資產(chǎn)交易的監(jiān)督管理，構(gòu)建起統(tǒng)一決策、歸口管理、分工負(fù)責(zé)的組織管理體系。

3.1.1 資產(chǎn)交易監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一決策

建議在鐵路局集團(tuán)公司層面成立資產(chǎn)交易監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組，由集團(tuán)公司董事長或總經(jīng)理任組長，企法、財(cái)務(wù)、勞衛(wèi)、土房、審計(jì)、經(jīng)開、監(jiān)察處等為組員部門的資產(chǎn)交易管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），對所屬企業(yè)國有資產(chǎn)交易有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行統(tǒng)一決策。

3.1.2 資產(chǎn)交易監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室歸口管理

資產(chǎn)交易監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室”）建議設(shè)在企法處，由其負(fù)責(zé)人任領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主任，辦公室成員由領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門的有關(guān)工作人員組成，履行資產(chǎn)交易的監(jiān)督管理職責(zé)，負(fù)責(zé)資產(chǎn)交易的日常管理工作。

3.1.3 領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門分工負(fù)責(zé)

各領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門分別根據(jù)各自職能范圍履行監(jiān)督管理職責(zé)，并對提交領(lǐng)導(dǎo)小組審議的資產(chǎn)交易事項(xiàng)進(jìn)行聯(lián)審會簽，提出審核意見

3.2 構(gòu)建資產(chǎn)交易監(jiān)督管理流程化體系

在構(gòu)建資產(chǎn)交易監(jiān)管體系過程中，建議堅(jiān)持流程規(guī)范、注重過程控制，確保國有資產(chǎn)交易的合法、按規(guī)、有序進(jìn)行。

3.2.1 建立規(guī)范的管理流程

重點(diǎn)抓好資產(chǎn)交易的前期準(zhǔn)備工作，嚴(yán)把內(nèi)部決策關(guān)，嚴(yán)格上報(bào)審批程序，規(guī)范清產(chǎn)核資、審計(jì)、資產(chǎn)評估及備案工作；注重規(guī)范進(jìn)場交易工作，嚴(yán)格審核掛牌申請材料，監(jiān)督信息披露情況，審核意向受讓人條件，研究確定轉(zhuǎn)讓方式，核備資產(chǎn)交易結(jié)果報(bào)告；督促資產(chǎn)交易后續(xù)工作，敦促支付交易價(jià)款及辦理工商、稅務(wù)等相關(guān)權(quán)證變更過戶手續(xù)。

3.2.2 加強(qiáng)內(nèi)部決策控制

加強(qiáng)對鐵路局集團(tuán)公司所屬企業(yè)資產(chǎn)交易的決策控制。凡企業(yè)需要資產(chǎn)交易的項(xiàng)目，都必須由出讓方按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議并形成書面決議。資產(chǎn)交易涉及職工權(quán)益事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)聽取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工代表大會的意見，對職工安置等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會審議通過。

3.2.3 實(shí)施分類審批控制

嚴(yán)格劃分審批權(quán)限，對鐵路局集團(tuán)公司所屬企業(yè)資產(chǎn)交易實(shí)施分類審批程序控制。根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的金額大小及轉(zhuǎn)讓行為是否導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國有資本失去控股地位等標(biāo)準(zhǔn)分類審批控制轉(zhuǎn)讓行為。

3.2.4 嚴(yán)格信息披露與轉(zhuǎn)讓方式控制

根據(jù)國有資產(chǎn)交易的不同情況，認(rèn)真審核公開披露信息的內(nèi)容及出讓、受讓等條件的設(shè)置，不違規(guī)設(shè)置排他性條件，并按照資產(chǎn)交易規(guī)定的時間、范圍，加強(qiáng)信息披露控制，做到因企制宜、真實(shí)有效，防止發(fā)生隱瞞或虛夸應(yīng)披露事項(xiàng)的情況，確保披露信息規(guī)范、充分。

根據(jù)資產(chǎn)交易目的，資產(chǎn)交易標(biāo)的的具體情況，以及意向受讓人的多寡和競買程度，與出讓企業(yè)及所在省市國有資產(chǎn)交易機(jī)構(gòu)共同協(xié)商資產(chǎn)交易的具體方式，切實(shí)加強(qiáng)對轉(zhuǎn)讓方式的控制，確保交易項(xiàng)目取得成功，并提高資產(chǎn)交易的市場價(jià)值。

3.3 構(gòu)建專業(yè)人員培訓(xùn)機(jī)制

注重人力資源培訓(xùn)管理，通過形式多樣的培訓(xùn)，提高管理人員和操作人員的業(yè)務(wù)水平與職業(yè)操守，建設(shè)一支適應(yīng)資產(chǎn)交易監(jiān)管體系要求的專業(yè)人員隊(duì)伍，為加強(qiáng)鐵路局集團(tuán)公司資產(chǎn)交易監(jiān)督管理提供人才保障。

3.3.1 選派人員參加執(zhí)業(yè)資格培訓(xùn)

建議鐵路局集團(tuán)公司積極選派相關(guān)管理人員和業(yè)務(wù)骨干參加所在省市國有產(chǎn)權(quán)交易管理機(jī)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)交易執(zhí)業(yè)經(jīng)紀(jì)人協(xié)會組織的執(zhí)業(yè)資格培訓(xùn)，學(xué)習(xí)相關(guān)理論知識、政策法規(guī)和操作實(shí)務(wù)，提高管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、能力素質(zhì)與知識素質(zhì)。

3.3.2 建立定期的業(yè)務(wù)溝通和交流制度

建議鐵路局集團(tuán)公司主動參與所在省市國有資產(chǎn)交易機(jī)構(gòu)組織的會員交流活動，建立起定期的業(yè)務(wù)溝通和交流制度。通過參加專題研討會、項(xiàng)目推介會、政策法規(guī)培訓(xùn)會以及現(xiàn)場觀摩電子競價(jià)項(xiàng)目等途徑提高管理人員的實(shí)踐操作能力和創(chuàng)新理念以及綜合知識、職業(yè)道德與管理實(shí)務(wù)能力。

3.3.3 定期舉辦操作實(shí)務(wù)培訓(xùn)

對擬轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的企業(yè)（或單位）相關(guān)工作人員，由鐵路局集團(tuán)公司分批集中進(jìn)行操作能力培訓(xùn)，每年定期舉辦國有資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，加強(qiáng)對操作人員有關(guān)資產(chǎn)交易政策和操作問題的培訓(xùn)。通過組織業(yè)務(wù)骨干培訓(xùn)，建立起國有資產(chǎn)交易的組織網(wǎng)絡(luò)體系，提高資產(chǎn)交易監(jiān)督管理的針對性、有效性。

4 構(gòu)建資產(chǎn)交易監(jiān)督管理機(jī)制

建議在運(yùn)作實(shí)踐中不斷完善管理制度，明確鐵路局集團(tuán)公司有關(guān)管理部門的責(zé)權(quán)利，提高部門間協(xié)調(diào)配合能力，切實(shí)按照國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理體系的分工要求，落實(shí)監(jiān)控管理各項(xiàng)措施。

4.1 明確監(jiān)管主體，落實(shí)監(jiān)管責(zé)任

在對鐵路局集團(tuán)公司所屬企業(yè)、單位國有資產(chǎn)交易實(shí)施監(jiān)督管理的過程中，建議以資產(chǎn)交易項(xiàng)目實(shí)施全過程監(jiān)管為目標(biāo)，把整體推進(jìn)與流程規(guī)范結(jié)合起來，既保證項(xiàng)目實(shí)施時間進(jìn)度要求，又切實(shí)做到每個環(huán)節(jié)都管理受控，不出現(xiàn)程序疏忽或管理漏洞。領(lǐng)導(dǎo)小組各成員部門應(yīng)將國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理門的分工要求納入本部門職責(zé)范圍，著重抓好國有資產(chǎn)交易進(jìn)場前的審核把關(guān)工作。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室作為歸口管理機(jī)構(gòu)，應(yīng)把監(jiān)督管理的重點(diǎn)放在國有產(chǎn)權(quán)交易進(jìn)場之中，嚴(yán)格執(zhí)行進(jìn)場交易的法律法規(guī)，檢查督促有關(guān)企業(yè)、單位的轉(zhuǎn)讓行為，并加強(qiáng)與所在省市國有資產(chǎn)交易機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，確保鐵路國有資產(chǎn)進(jìn)場交易規(guī)范操作。

4.2 落實(shí)聯(lián)審制度，加強(qiáng)動態(tài)監(jiān)控

建立資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理機(jī)制，必須把搞好審核把關(guān)作為重點(diǎn)，嚴(yán)格落實(shí)聯(lián)審會簽制度，凡需要鐵路局集團(tuán)公司審批或?qū)徍松蠄?bào)的資產(chǎn)交易事項(xiàng)，領(lǐng)導(dǎo)小組各成員部門都應(yīng)參與審核，按職責(zé)范圍簽署審核意見，只有方案切實(shí)可行或進(jìn)行完善后，才能提交領(lǐng)導(dǎo)小組審議。對于監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的不符合轉(zhuǎn)讓規(guī)定和規(guī)范的情況，特別是可能造成資產(chǎn)在轉(zhuǎn)讓中流失的情況，必須及時報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)小組研究處理，需要采取糾正措施的向上海聯(lián)交所提出中止或終止交易的申請。

資產(chǎn)交易監(jiān)督管理體系建設(shè)是一項(xiàng)全新的工作，需要加強(qiáng)對實(shí)際工作的研究、總結(jié)，并學(xué)習(xí)借鑒其他行業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，在改革和發(fā)展中不斷深化提高。