劉洋名

(四川農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，成都 溫江 611130)

信貸擔(dān)保體系可以提高涉農(nóng)中小企業(yè)的信用度，減少金融機(jī)構(gòu)的貸款風(fēng)險，增加對涉農(nóng)中小企業(yè)的資金供給，優(yōu)化信貸資源配置，促進(jìn)涉農(nóng)中小企業(yè)發(fā)展，進(jìn)而帶動農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展。必須加強(qiáng)涉農(nóng)中小企業(yè)貸款擔(dān)保代償風(fēng)險管理，降低擔(dān)保代償率，保證擔(dān)保企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定經(jīng)營，促進(jìn)擔(dān)保業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

1 涉農(nóng)中小企業(yè)貸款擔(dān)保代償風(fēng)險的特征

1.1 或有性

或有性，是指涉農(nóng)中小企業(yè)貸款擔(dān)保代償風(fēng)險，既可能發(fā)生，也可能不發(fā)生。涉農(nóng)中小企業(yè)貸款擔(dān)保代償風(fēng)險的或有性是有擔(dān)保自身的特性決定的。擔(dān)保責(zé)任是一種或有債務(wù)責(zé)任，擔(dān)保公司承擔(dān)債務(wù)人或責(zé)任人不履約的風(fēng)險。當(dāng)涉農(nóng)中小企業(yè)貸款違約時，擔(dān)保企業(yè)就要承擔(dān)連帶責(zé)任，無條件償還企業(yè)的債務(wù)，然后再向企業(yè)進(jìn)行追償。而如果涉農(nóng)中小企業(yè)能夠按時償還貸款，那么擔(dān)保公司就不會承擔(dān)代償風(fēng)險。

1.2 雙重性

雙重性，是指擔(dān)保公司作為中介機(jī)構(gòu)，面臨涉農(nóng)中小企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)帶來的雙重風(fēng)險。對金融機(jī)構(gòu)行來說擔(dān)保公司是潛在的債務(wù)人，對涉農(nóng)中小企業(yè)來說擔(dān)保公司是潛在的債權(quán)人。金融市場的信息不對稱，不僅僅存在于涉農(nóng)中小企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)之間。一旦擔(dān)保公司作為中介機(jī)構(gòu)介入，那么擔(dān)保公司與涉農(nóng)中小企業(yè)之間、擔(dān)保公司與金融機(jī)構(gòu)之間同樣存在信息不對稱，進(jìn)而同樣會產(chǎn)生逆向選擇和道德風(fēng)險。這些風(fēng)險最終都可能影響到擔(dān)保公司承擔(dān)的涉農(nóng)中小企業(yè)貸款擔(dān)保代償風(fēng)險。

1.3 可追償性

可追償性，是指擔(dān)保公司在為提供擔(dān)保的涉農(nóng)中小企業(yè)代償借款后，可以要求相應(yīng)的涉農(nóng)中小企業(yè)還債?！吨腥A人民共和國擔(dān)保法》第31條規(guī)定，“保證人承擔(dān)保證責(zé)任后，有權(quán)向債務(wù)人追償”。

2 影響涉農(nóng)中小企業(yè)貸款擔(dān)保代償風(fēng)險的主要因素

2.1 擔(dān)保合約因素

2.1.1 貸款合同 貸款擔(dān)保合同具有從屬性，其從屬于涉農(nóng)中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間的貸款合同。因此，涉農(nóng)中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間的貸款合同的主要特征，會影響擔(dān)保合同的違約風(fēng)險。一般來說，利率水平越高，借貸違約的風(fēng)險越大，從而貸款擔(dān)保代償?shù)娘L(fēng)險也越大。貸款金額越高，利息支出越大，涉農(nóng)中小企業(yè)面臨的還款壓力就越大，從而貸款違約的風(fēng)險也越大，進(jìn)而使擔(dān)保公司面臨的貸款擔(dān)保代償風(fēng)險也越大。根據(jù)利率期限結(jié)構(gòu)理論，貸款的期限越長，面臨的各種不確定因素越多，從而貸款違約的風(fēng)險也越高，貸款擔(dān)保代償風(fēng)險也就隨之上升。

2.1.2 擔(dān)保費(fèi)率 對于擔(dān)保公司來說，其經(jīng)營風(fēng)險的收益是收取擔(dān)保費(fèi)。擔(dān)保費(fèi)也構(gòu)成了涉農(nóng)中小企業(yè)貸款成本的一部分，擔(dān)保費(fèi)率對貸款擔(dān)保代償風(fēng)險的影響類似于貸款利率對貸款違約的影響。一方面，較高的擔(dān)保費(fèi)率可能導(dǎo)致申請貸款過程中的逆向選擇和貸后資金使用的道德風(fēng)險；另一方面，擔(dān)保費(fèi)率越高，企業(yè)借貸成本越高，企業(yè)實(shí)際上的負(fù)擔(dān)水平越高，違約風(fēng)險越大。

2.1.3 反擔(dān)保措施 為了降低信息不對稱所帶來的逆向選擇和道德風(fēng)險，大多數(shù)擔(dān)保公司會要求被擔(dān)保的企業(yè)提供反擔(dān)保措施來預(yù)防和補(bǔ)償信息不對稱所帶來的風(fēng)險損失。一般來說，增加反擔(dān)保措施能夠降低涉農(nóng)中小企業(yè)貸款擔(dān)保代償?shù)娘L(fēng)險。

2.2 貸款企業(yè)因素

2.2.1 企業(yè)經(jīng)營狀況 對于一項擔(dān)保貸款來說，影響其是否違約的最核心因素，還是涉農(nóng)中小企業(yè)自身的經(jīng)營情況。第一還款來源是借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動及與其相關(guān)的發(fā)展與其的產(chǎn)生直接用于歸還貸款方的現(xiàn)金流量總稱。也是影響借款企業(yè)是否能按時歸還貸款的關(guān)鍵因素。是借款人的預(yù)期償債能力。關(guān)注涉農(nóng)中小企業(yè)的第一還款來源，核心就是要對企業(yè)的經(jīng)營情況，特別是財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行具體分析。

2.2.2 企業(yè)規(guī)模 企業(yè)規(guī)模對貸款擔(dān)保來說，可以視為一個反映涉農(nóng)中小企業(yè)質(zhì)量特征的一個信號。一般來說，企業(yè)規(guī)模越大，其資源調(diào)配能力可能昂，抗風(fēng)險能力越強(qiáng)，從而發(fā)生較大的經(jīng)營危機(jī)的可能性越低，貸款違約的可能性越低。企業(yè)規(guī)模越大，其經(jīng)營管理可能越規(guī)范，財務(wù)透明度可能越高，越有利減少其余金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保公司之間的信息不對稱。企業(yè)規(guī)模越大，其違約成本可能越高，更不易發(fā)生道德風(fēng)險。

2.2.3 行業(yè)特征 行業(yè)特征對貸款擔(dān)保代償?shù)挠绊懼饕w現(xiàn)在兩個層面。首先，不同的產(chǎn)業(yè)的違約風(fēng)險可能存在較大的差異?！吨袊y行業(yè)監(jiān)督管理委員會2016年報》顯示批發(fā)和零售業(yè)的不良貸款率高達(dá)4.68%，制造業(yè)的不良貸款率達(dá)到了3.85%，農(nóng)林牧漁業(yè)的不良貸款率達(dá)到了3.57%。其次，涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)與非涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)之間也存在差異。比如同樣是制造業(yè)，食品加工制造業(yè)可能面臨著原料生產(chǎn)的自然風(fēng)險，資金需求和資金流動也具有較強(qiáng)的季節(jié)性特征，其利潤率可能更低，經(jīng)營風(fēng)險更大，貸款違約的可能性更大。

2.2.4 企業(yè)負(fù)責(zé)人 涉農(nóng)中小企業(yè)主要負(fù)責(zé)的一些個人特征，比如年齡、性別、婚姻、受教育程度、職業(yè)經(jīng)歷、個人信譽(yù)、收入、資產(chǎn)及財富狀況等對企業(yè)信貸違約可能有一定的影響，也就會影響響應(yīng)的貸款擔(dān)保代償風(fēng)險。實(shí)際運(yùn)行中，企業(yè)負(fù)責(zé)人為貸款擔(dān)保提高自然人保證的反擔(dān)保措施，是通用的反擔(dān)保方式。

2.3 金融機(jī)構(gòu)因素

2.3.1 金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理能力 金融機(jī)構(gòu)向涉農(nóng)中小企業(yè)發(fā)放貸款，其自身需要承擔(dān)對涉農(nóng)中小企業(yè)進(jìn)行貸前甄別和貸后監(jiān)督的責(zé)任。金融機(jī)構(gòu)在這方面的人才、技術(shù)、制度等配備越完善，對涉農(nóng)中小企業(yè)進(jìn)行貸前審查和貸后管理的能力越強(qiáng)，那么相應(yīng)的貸款違約的可能性就會降低，從而有利于境地對于貸款擔(dān)保代償?shù)娘L(fēng)險。

2.3.2 金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險 承貸金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理意愿也會影響涉農(nóng)中小企業(yè)貸款擔(dān)保代償風(fēng)險，這就是承貸金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險問題。由于違約風(fēng)險主要由擔(dān)保公司承擔(dān)，那么金融機(jī)構(gòu)貸前審查和貸后監(jiān)督的積極性就會降低，從而增加貸款企業(yè)的違約風(fēng)險，最終反映為擔(dān)保公司的貸款擔(dān)保代償風(fēng)險。

2.4 擔(dān)保公司因素

從貸款擔(dān)保風(fēng)險管理的角度而言，擔(dān)保公司自身的風(fēng)險管理水平，會影響涉農(nóng)涉農(nóng)中小企業(yè)信貸擔(dān)保違約風(fēng)險。首先，擔(dān)保公司自身的專業(yè)水平會影響其對擔(dān)保對象相關(guān)信息的收集和處理，從而識別出優(yōu)質(zhì)的客戶和劣質(zhì)的客戶，從而選擇好的擔(dān)保對象。其次，擔(dān)保公司的專業(yè)水平會影響其對貸款企業(yè)的追蹤管理。對于擔(dān)保公司而言，貸款企業(yè)獲得貸款后，需要進(jìn)行持續(xù)的跟蹤和監(jiān)督，確保對被擔(dān)保企業(yè)的持續(xù)評價不會降低。一旦發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保企業(yè)出現(xiàn)了風(fēng)險行為或其他風(fēng)險增大信號，就必須采取管控措施。第三，擔(dān)保公司自己的內(nèi)部制度建設(shè)，包括風(fēng)險管控制度、人員責(zé)任制度等都會影響其對涉農(nóng)中小企業(yè)的貸前審查和貸后監(jiān)督嚴(yán)格程度，盡量防止內(nèi)部出現(xiàn)關(guān)系擔(dān)保甚至腐敗現(xiàn)象。第四，擔(dān)保公司的實(shí)力會影響其與銀行的談判能力，從而在“銀擔(dān)共擔(dān)”的風(fēng)險責(zé)任分配中，讓金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)更大的違約責(zé)任，增加金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸前審查和貸后監(jiān)管的主動性和積極性。

2.5 外部環(huán)境因素

2.5.1 宏觀經(jīng)濟(jì)形勢 一般來說，在經(jīng)濟(jì)形勢較好，經(jīng)濟(jì)增長速度較快，經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展的情況下，涉農(nóng)中小企業(yè)面對好的發(fā)展環(huán)境，其經(jīng)營風(fēng)險就會降低，從而貸款違約風(fēng)險就會下降，擔(dān)保公司面對的貸款擔(dān)保代償違約風(fēng)險自然就會下降。但另一方面，由于經(jīng)濟(jì)的繁榮，社會普遍可能出現(xiàn)更加樂觀的預(yù)期，導(dǎo)致涉農(nóng)中小企業(yè)的過度投資，風(fēng)險意識降低，投向更多風(fēng)險性高的項目，而金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保公司也會在繁榮的表象下誤判涉農(nóng)中小企業(yè)的貸款違約風(fēng)險，導(dǎo)致貸前審查不嚴(yán)格或者過于樂觀，導(dǎo)致一些高風(fēng)險項目被發(fā)放了貸款，從而增加了貸款擔(dān)保代償?shù)娘L(fēng)險。

2.5.2 社會信用環(huán)境 良好的社會信用體系建設(shè)和社會法治環(huán)境有利于降低貸款擔(dān)保代償水平。

2.5.3 市場競爭情況 通常而言，競爭性的市場結(jié)構(gòu)，會使涉農(nóng)中小企業(yè)面臨更大的市場競爭壓力，擔(dān)負(fù)更多的市場經(jīng)營風(fēng)險，從而使其貸款違約率上升。而如果擔(dān)保業(yè)和金融業(yè)競爭充分，那么擔(dān)保機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營將更加審慎，有利于降低貸款擔(dān)保代償風(fēng)險。

3 涉農(nóng)農(nóng)中小企業(yè)貸款擔(dān)保代償風(fēng)險管理對策建議

3.1 完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險管理機(jī)制

3.1.1 完善風(fēng)險管控制度 良好的制度設(shè)計是確保風(fēng)險管控正常運(yùn)行的首要條件。因此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須以制度建設(shè)為基礎(chǔ)，建立和完善風(fēng)險管控制度，從制度層面為風(fēng)險管理奠定基礎(chǔ)。風(fēng)險管控制度是多方面，包括市場開拓、風(fēng)險監(jiān)管、審計稽核、資產(chǎn)保全等相關(guān)制度建設(shè)。要建立風(fēng)險管控責(zé)任制度，在貸款擔(dān)保的全過程，根據(jù)工作環(huán)節(jié)，確立管控責(zé)任，落實(shí)到崗，落實(shí)到人。

3.1.2 提高管控技術(shù)水平 擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管控技術(shù)水平是影響其擔(dān)保違約風(fēng)險管理的核心。擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須密切關(guān)注涉農(nóng)中小企業(yè)的經(jīng)營狀況，通過嚴(yán)格的事前篩查和事后監(jiān)管，盡力降低貸款擔(dān)保代償風(fēng)險。企業(yè)經(jīng)營的一些績效指標(biāo)，是涉農(nóng)中小企業(yè)貸款擔(dān)保代償風(fēng)險的很好的信號燈，擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須要在財務(wù)指標(biāo)的分析技術(shù)上形成一套行之效果的風(fēng)險識別和管理體系。要通過對擔(dān)保違約影響因素的科學(xué)甄別和系統(tǒng)化分析運(yùn)用，識別出風(fēng)險點(diǎn)，并通過適當(dāng)?shù)拇胧┯枰耘懦蛘邷p弱。

3.1.3 強(qiáng)化擔(dān)保風(fēng)險預(yù)警 擔(dān)保風(fēng)險主要來自借款企業(yè)的違約風(fēng)險。要對企業(yè)經(jīng)營行為和財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行詳細(xì)的分析，對企業(yè)參與民間借貸、對外擔(dān)?；蛘哂休^高的負(fù)債率要有充分的風(fēng)險評估。在業(yè)務(wù)開展過程中對授信期內(nèi)或授信期近期有大額投資的項目要引起足夠的重視，做好資金來源測算與資產(chǎn)投入回報測算。要高度防范企業(yè)的道德風(fēng)險，對企業(yè)改變資金用途、經(jīng)營轉(zhuǎn)型等行為要充分警惕。

3.1.4 優(yōu)化擔(dān)保合約設(shè)計 針對不同的項目，必須在深入的盡職調(diào)查基礎(chǔ)上，進(jìn)行針對性的擔(dān)保方案設(shè)計。要對具體擔(dān)保項目中貸款企業(yè)承擔(dān)的實(shí)際利率水平有充分的警惕，嚴(yán)格防范與高利率緊密相關(guān)的逆向選擇和道德風(fēng)險問題。對于擔(dān)保企業(yè)所收取的擔(dān)保費(fèi)，也要科學(xué)合理擬定擔(dān)保費(fèi)率。擔(dān)保費(fèi)率既要能夠覆蓋風(fēng)險并包含合理的經(jīng)營利潤，也要防范過高的擔(dān)保費(fèi)率可能帶來申保企業(yè)的逆向選擇和道德風(fēng)險問題。作為一項重要的風(fēng)險防范措施，反擔(dān)保對于降低信息不對稱帶來的逆向選擇和道德風(fēng)險具有積極作用，同時反擔(dān)保措施對于代償后的追償具有十分重要的意義。在擔(dān)保合約設(shè)計中，既要認(rèn)識到涉農(nóng)中小企業(yè)缺少抵押物品的特點(diǎn)，也要通過合理的反擔(dān)保措施組合，來降低貸款擔(dān)保代償風(fēng)險。

3.1.5 合理確定市場定位，合理控制單個項目的擔(dān)保額度 如果單個項目擔(dān)保額度過大，一旦發(fā)生大額代償，超過了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的流動性，就容易出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險。如果擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)行業(yè)集中度偏高，單戶集中度偏高，風(fēng)險就容易集聚。擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須根據(jù)自身的實(shí)力，根據(jù)自身的流動性，合理確定市場定位，通過多樣化的行業(yè)組合和合理控制單個客戶擔(dān)保規(guī)模，控制風(fēng)險。

3.2 優(yōu)化融資擔(dān)保行業(yè)外部發(fā)展環(huán)境

3.2.1 優(yōu)化社會信用體系 擔(dān)保業(yè)經(jīng)營的是風(fēng)險，基礎(chǔ)和核心是信用。一是要構(gòu)建良好的社會法制環(huán)境。對于融資擔(dān)保行業(yè)來說，一方面需要建立法律制度來規(guī)范行業(yè)發(fā)展，另一方面需要相關(guān)法制度來保障擔(dān)保糾紛、違約追償?shù)饶軌虻玫接行幚?。二是要充分發(fā)揮社會信用體系作用。建立廣覆蓋的社會信用體系，并作為社會公共產(chǎn)品來提供，促進(jìn)相關(guān)信用信息的聯(lián)網(wǎng)和共享。對于社會信用體系評價結(jié)果，要獎優(yōu)罰劣，促進(jìn)企業(yè)主動積極守信用，降低由于信息不對稱帶來的逆向選擇和道德風(fēng)險。

3.2.2 優(yōu)化銀擔(dān)合作機(jī)制 一是要合理劃分承擔(dān)責(zé)任比例，實(shí)現(xiàn)銀擔(dān)風(fēng)險共擔(dān)。在企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的三方關(guān)系中，典型的融資擔(dān)保操作模式是“企業(yè)借款——金融機(jī)構(gòu)放款——擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)?！?，企業(yè)以支付擔(dān)保費(fèi)為代價換取擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保以獲得金融機(jī)構(gòu)貸款，而擔(dān)保機(jī)構(gòu)收取擔(dān)保費(fèi)的代價則是要在企業(yè)貸款違約時承擔(dān)連帶責(zé)任。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)之間地位的嚴(yán)重不對稱，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了絕大部分甚至全部的違約風(fēng)險，而銀行則成功實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險分散和轉(zhuǎn)移。金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任比例會對金融機(jī)構(gòu)的“道德風(fēng)險”產(chǎn)生影響，由于其承擔(dān)責(zé)任比例低甚至風(fēng)險全部在轉(zhuǎn)移，其貸前審查和貸后監(jiān)管的積極性都會降低，從而影響違約風(fēng)險。因此，必須合理分配金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的責(zé)任承擔(dān)比例，風(fēng)險共擔(dān)，讓金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保公司都發(fā)揮自己的專業(yè)能力，去進(jìn)行認(rèn)真的事前審查和事后監(jiān)管，共同降低違約風(fēng)險。二是要充分肯定擔(dān)保機(jī)構(gòu)價值，合理進(jìn)行風(fēng)險定價。理論上，擔(dān)保公司以自身信用為涉農(nóng)中小企業(yè)增信，那么對于一項具體的貸款合約，由于有了擔(dān)保公司的增信，那么實(shí)際上該貸款的風(fēng)險水平相對于沒有擔(dān)保來說，降低了很多。按照風(fēng)險定價原理，金融機(jī)構(gòu)針對該項業(yè)務(wù)所確定的利率就應(yīng)該低于沒有擔(dān)保的利率水平。但是實(shí)際上，金融機(jī)構(gòu)在定價是，大多只是將擔(dān)保作為一個合規(guī)的手段，同樣大幅度上浮利率，沒有體現(xiàn)擔(dān)保對于降低風(fēng)險的價值。同時，利率的升高容易導(dǎo)致貸款中的逆向選擇和道德風(fēng)險，會增加涉農(nóng)中小企業(yè)貸款擔(dān)保代償風(fēng)險。因此，必須優(yōu)化金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險定價模式，充分體現(xiàn)擔(dān)保的價值，切切實(shí)實(shí)以通過擔(dān)保降低風(fēng)險的同時降低借貸成本，促進(jìn)信貸和擔(dān)保市場的健康、共生發(fā)展。

3.2.3 不斷完善再擔(dān)保機(jī)制 所謂再擔(dān)保是指專業(yè)的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)為涉農(nóng)中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的代償能力提供擔(dān)保。當(dāng)涉農(nóng)中小企業(yè)出現(xiàn)貸款違約而需要擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行代償?shù)臅r候，再擔(dān)保機(jī)構(gòu)就代償部分按照再擔(dān)保合同約定的再擔(dān)保比例和方式進(jìn)行賠償。再擔(dān)保機(jī)制一方面可以進(jìn)一步分散和轉(zhuǎn)移貸款擔(dān)保代償風(fēng)險，另一方面可以通過再擔(dān)保為擔(dān)保機(jī)構(gòu)的增信行為，進(jìn)一步為涉農(nóng)中小企業(yè)的貸款進(jìn)行中增信，從而增加貸款的可獲得性，優(yōu)化金融市場配置效率。因此，必須要加強(qiáng)再擔(dān)保行業(yè)的頂層設(shè)計，健全相關(guān)法律法規(guī)，加大對政策性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的扶持力度，建立和完善再擔(dān)保機(jī)制。

3.2.4 建立財政補(bǔ)償機(jī)制 涉農(nóng)中小企業(yè)信貸擔(dān)保在微觀層面具有私人產(chǎn)品的特征，在宏觀層面具有公共物品的特征，相比較而言，其公共物品特征更加明顯，是具有一定外部效應(yīng)的準(zhǔn)公共物品物品。因此，必須建立信用擔(dān)保風(fēng)險的財政補(bǔ)償機(jī)制，合理分擔(dān)信貸違約風(fēng)險，促進(jìn)擔(dān)保業(yè)的健康發(fā)展。首先是要建立多層次的涉農(nóng)中小企業(yè)信用擔(dān)保補(bǔ)償基金，為財政補(bǔ)償建立可靠的資金來源。其次是要進(jìn)行科學(xué)的風(fēng)險補(bǔ)償制度設(shè)計，建立銀行、財政、擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的風(fēng)險共擔(dān)機(jī)制。第三是要加強(qiáng)對財政補(bǔ)償資金的監(jiān)管，提高財政補(bǔ)償資金使用的透明度，不斷提升財政補(bǔ)償資金使用效率，促進(jìn)涉農(nóng)中小企業(yè)信貸擔(dān)保的健康發(fā)展。