張萬河+包宇飛

【摘 要】商業(yè)銀行信貸在運(yùn)營過程中存在著非常大的風(fēng)險隱患，在進(jìn)行具體控制時，加強(qiáng)貸前控制可以得到最佳的效果。據(jù)此，本文主要對手行業(yè)銀行信貸風(fēng)險的貸前控制進(jìn)行了詳細(xì)分析。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險；貸前控制

一、商業(yè)銀行信貸的主要風(fēng)險點

（一）授信對象的內(nèi)部風(fēng)險

授信對象的內(nèi)部風(fēng)險可繼續(xù)細(xì)化出四類風(fēng)險點，即管理風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、產(chǎn)品與服務(wù)風(fēng)險，其中，管理風(fēng)險是民生銀行貸前審查階段的一項十分重要的審查指標(biāo)。企業(yè)本身的管理水平與決策能力對企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展具有重要影響，企業(yè)發(fā)展過程中，從最初的與國內(nèi)相關(guān)企業(yè)競爭，逐漸到與國際企業(yè)競爭，管理層與領(lǐng)導(dǎo)人員的決策能力直接關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展。

（二）授信對象的外部風(fēng)險

商業(yè)銀行授信對象的外部風(fēng)險主要來源于兩個方面，其一是國家相關(guān)政策調(diào)控，在實際發(fā)展進(jìn)程中，稅率或相關(guān)的法規(guī)變化影響了企業(yè)的償債能力；工資標(biāo)準(zhǔn)提升的相關(guān)法規(guī)出臺，影響了企業(yè)的盈利能力；安全與環(huán)境控制規(guī)則的強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)影響企業(yè)業(yè)務(wù)成本增加等。因此，在民生銀行當(dāng)中，信貸風(fēng)險管理人員需要具備對經(jīng)濟(jì)形勢的有效分析與判斷能力，并能夠通過企業(yè)現(xiàn)階段的經(jīng)營狀況，判斷其適應(yīng)能力。其二，金融環(huán)境變化對授信對象的影響，我國的金融市場本身不夠完善，致使風(fēng)險因素較多，且具有不確定性；再加上利率自由化趨勢，使得逆向選擇效應(yīng)發(fā)生的可能性提升；而行業(yè)內(nèi)部的惡性競爭也衍生出了較多風(fēng)險。

（三）授信對象的信用風(fēng)險

授信對象未能明確商業(yè)銀行的經(jīng)營性質(zhì)，認(rèn)為貸款所得資金是國家的，缺乏償還意識，促使呆壞賬的數(shù)量不斷增加。就目前我國的社會信用監(jiān)督機(jī)制來說，還存有一定的不足，授信對象利用各種手段躲避銀行債務(wù)，卻未達(dá)到相關(guān)法律與社會的制裁，促使社會信用流失。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的貸前控制問題成因

（一）內(nèi)因

1.商業(yè)銀行的風(fēng)險管理還未全面實現(xiàn)系統(tǒng)化，其中一些商業(yè)銀行在貸款之前，缺乏對申請人的信用分析，以及深入細(xì)致的前期審查。還有一些商業(yè)銀行的風(fēng)險意識相對淡薄，在貸款政策中，風(fēng)險管理思想?yún)T乏。貸款利率難以切實反映出風(fēng)險差異。另外，部分商業(yè)銀行在相關(guān)貸款風(fēng)險的量化措施上，即貸款風(fēng)險度管理上存在嚴(yán)重的不規(guī)范性。

2.商業(yè)銀行經(jīng)營管理機(jī)制不完善。商業(yè)銀行的經(jīng)營管理機(jī)制不健全，效率相對較低，信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差，風(fēng)險度比較大。首先，貸款集中度相對較高，其中潛藏著較大的風(fēng)險。而且投入比較多，產(chǎn)出相對較少，貸款無法確保效益和回收。其次，經(jīng)營規(guī)模太大，有明顯的壟斷現(xiàn)象，效率比較低。在剝離工作結(jié)束之后，各個銀行的不良貸款數(shù)額與其所占據(jù)的貸款額比重會在一定程度上有所上升，促使新增不良貸款，對商業(yè)銀行發(fā)展造成直接影響。

（二）外因

1.金融產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰。從銀行體制上看，金融產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰，導(dǎo)致權(quán)責(zé)利不對稱，信貸約束軟化。當(dāng)前我國商業(yè)銀行難以成為公司制商業(yè)銀行。其障礙主要有：商業(yè)銀行缺乏自主權(quán)，行為不獨立，利益不獨立，經(jīng)營目標(biāo)不明確，責(zé)任不獨立，無獨立的法人財產(chǎn)權(quán)，因而沒有承擔(dān)經(jīng)營效果和經(jīng)營風(fēng)險的責(zé)任；所有者缺位，雖然隸屬政府各部門、上級主管部門所有，但他們之間的權(quán)責(zé)利混淆不清，沒有人真正對控股商業(yè)銀行的資產(chǎn)保值、增值負(fù)責(zé)。

2.法律制度約束不力。法律制度約束不力，也是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險形成的一個重要原因。法律制度不健全，主要表現(xiàn)在各經(jīng)濟(jì)主體缺乏對信貸資產(chǎn)的保護(hù)意識，使商業(yè)銀行難以保證資金的安全性；同時也使各經(jīng)濟(jì)主體行為缺乏長期發(fā)展動機(jī)，資金無法做到增值，且產(chǎn)生信用觀念淡薄，長期拖賴。

3.市場融資機(jī)制發(fā)展遲緩與不規(guī)范。市場融資機(jī)制的發(fā)展遲緩與不規(guī)范，擴(kuò)張了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險。企業(yè)間的信用危機(jī)波及到銀行的信用危機(jī)，使銀行資金回流減慢，由此增大了信貸風(fēng)險。

三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的貸前控制對策

（一）建立完善的貸前控制體系

1.明確行動方針。

信貸政策主要就是商業(yè)信貸業(yè)務(wù)的指導(dǎo)性文件，在信貸政策中，首先是經(jīng)營目標(biāo)就是風(fēng)險控制目標(biāo)、市場開拓目標(biāo)、盈利目標(biāo)三者之間的有機(jī)結(jié)合。其中，風(fēng)險控制目標(biāo)最為關(guān)鍵，信貸資產(chǎn)質(zhì)量必須兼顧短期利潤，并滿足外部因素。其次，經(jīng)營策略必須與信貸資產(chǎn)的結(jié)合，必須直接體現(xiàn)出審慎的風(fēng)險分散原則。再次，具備明確的、完善的客戶信用、貸款風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)、貸款審批程序、限制性條款。

2.高效運(yùn)作架構(gòu)。

商業(yè)銀行信貸管理機(jī)構(gòu)一般主要分為三層，即決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層。在組織結(jié)構(gòu)上，商業(yè)銀行應(yīng)該全面實施審貸相分離的策略，任何放款業(yè)務(wù)都不能由某個部門單獨完成。其中一些銀行要求信貸風(fēng)險管理制度不僅要在特定業(yè)務(wù)單位實施，還需要在全金融行業(yè)實行。就風(fēng)險控制而言，信貸業(yè)務(wù)部門的設(shè)置必須滿足審貸相分離，權(quán)利相分散，制衡作用明顯，內(nèi)部溝通渠道順暢，意見表達(dá)獨立，內(nèi)部檢查和稽核全面。

3.構(gòu)建信貸風(fēng)險預(yù)警信號指標(biāo)體系，健全的組織是貸前控制的關(guān)鍵，最重要的是詳細(xì)分析風(fēng)險信息，從中發(fā)現(xiàn)危險預(yù)警信號，并采取有效的防范措施，以此防患于未然。預(yù)警信息指標(biāo)體系主要包括，銀行的預(yù)警信號，財務(wù)報表的預(yù)警信號，企業(yè)人事管理的預(yù)警信號，經(jīng)營管理的預(yù)警信號，法律、授信擔(dān)保的預(yù)警信號。

（二）構(gòu)建健全的信貸風(fēng)險管理經(jīng)濟(jì)環(huán)境

1.規(guī)范化政府行為，合理定位政府職能。首先，繼續(xù)界定政府的行為邊界，明確定義政府需要做的，以及需要回避的。其次，進(jìn)一步健全政府投融資體系，促使政府對基層性公益產(chǎn)業(yè)的投資和政策性貸款相區(qū)分，由專門的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行負(fù)責(zé)，避免與商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)混淆，以此有效改變政策調(diào)整成本集中在金融機(jī)構(gòu)的情況，避免商業(yè)銀行發(fā)生貸款風(fēng)險。再次，以政府行政司法力量為輔助，加強(qiáng)社會信用制度建設(shè)，通過國家強(qiáng)制力量對逃避債務(wù)的行為進(jìn)行嚴(yán)厲打擊。

2.加強(qiáng)發(fā)展并凈化金融市場。金融市場的發(fā)展是商業(yè)銀行與企業(yè)之間管理得以有效改善的重要基礎(chǔ)條件。通過進(jìn)一步擴(kuò)大企業(yè)的直接性融資，由企業(yè)在市場上直接進(jìn)行資本性融資，其主要是利用市場的處理方法，這不僅有利于進(jìn)一步解脫過去長期扭曲的銀行與企業(yè)關(guān)系，還能夠適當(dāng)對企業(yè)進(jìn)行市場適應(yīng)性調(diào)整。企業(yè)可以直接面對市場，不再繼續(xù)依賴于商業(yè)銀行信貸，從而有利于避免信貸資金呆滯和沉淀。

四、結(jié)語

總而言之，對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的貸前控制進(jìn)行詳細(xì)分析，有助于大大降低商業(yè)銀行整體的信貸風(fēng)險。在明確相關(guān)控制要點的基礎(chǔ)上，采取針對性的、科學(xué)有效的控制對策，可以在很大程度上規(guī)范授信對象的信貸行為，提高信貸資金與收益的回收率，從而有效降低信貸風(fēng)險。所以，在商業(yè)銀行具體運(yùn)營過程中，相關(guān)人員應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對貸前控制的管理力度，并全面提高商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的綜合效益。

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