陳梓偉

摘 要 企業(yè)集團財務公司作為企業(yè)集團內(nèi)部提供財務管理服務的非銀行金融機構(gòu)，在提高資金利用率和盈利性方面發(fā)揮著重要作用。目前，由于受金融市場以及集團財務公司自身特點的影響，我國企業(yè)集團財務公司面臨著眾多金融風險，加強金融風險管理對集團財務公司至關(guān)重要。本文重點分析了企業(yè)集團財務公司金融風險管理存在的問題，結(jié)合宏觀層面以及微觀層面，提出了優(yōu)化企業(yè)集團財務公司金融風險管理的對策。

關(guān)鍵詞 集團財務公司；金融風險；管理策略

企業(yè)集團財務公司是指以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構(gòu)。近年來，隨著金融市場的發(fā)展以及全球化的深入，企業(yè)集團財務公司所面臨的金融風險更加復雜多樣，主要有流動風險、操作風險、信用風險、市場風險等類型，呈現(xiàn)出風險集中度高、分布范圍廣、具有一定的行業(yè)特征等特點，并且我國企業(yè)集團財務公司也存在著許多顯著的金融風險管理問題。

一、企業(yè)集團財務公司金融風險管理存在的問題

1.風險管理觀念相對落后

當前，我國集團財務公司金融風險管理意識相對落后，對金融風險的管理仍然沒有納入到財務公司發(fā)展的戰(zhàn)略范圍內(nèi)，基本的稽核檢查工作仍然是大多數(shù)財務公司進行風險管理的核心工作內(nèi)容。相對于金融市場上其他金融機構(gòu)全面的金融風險管理戰(zhàn)略和先進的金融風險管理意識而言，我國集團財務公司對金融風險管理的重視度有待提高。

2.風險管理體系不完善

我國財務公司風險管理體系尚不完善，主要體現(xiàn)在以下兩個方面：一方面，風險管理相關(guān)部門權(quán)責不明晰，部門間內(nèi)部溝通不足。風險管理不僅是風險管理部門的責任，還需要依靠信貸部門、資金管理部門、以及運營部門等部門的責任落實和協(xié)調(diào)配合，然而，我國財務公司風險管理相關(guān)部門的權(quán)責不明晰，部門間交流協(xié)作度不高，并且各部門個為己任現(xiàn)象十分普遍。另一方面，金融風險管理制衡機制匱乏。企業(yè)集團內(nèi)部管理者擔任集團財務公司的管理層，使得在重大戰(zhàn)略制定方面缺少意見協(xié)商的權(quán)利制衡機制，不利于企業(yè)全面發(fā)展戰(zhàn)略的制定。

3.風險控制力度薄弱

風險控制不力是我國集團財務公司金融風險管理的另一重要問題，主要體現(xiàn)在以下幾點：一是缺乏公司整體層面的風險控制。目前，財務公司在金融風險控制方面的關(guān)注點主要聚集在業(yè)務層面，沒有上升到公司整體層面，因而，缺乏從上到下貫通的風險管理體系。二是過多強調(diào)盈利性而忽略風險控制難度。多數(shù)財務公司不顧風險，只將利潤增長作為集團賦予自己的使命，來從事一些高風險高收益的經(jīng)濟活動，有時甚至違法融資套利。三是集團高層管理者對財務公司的要求超過其能力范圍。由于財務公司本身規(guī)模和能力的限制，難以滿足金融市場所有的金融服務需求，但有些集團領(lǐng)導者不顧財務公司的本身限制，要求其完成過高要求的金融活動，因而造成了金融風險控制難度大、力度薄弱的現(xiàn)狀。

4.風險管理技術(shù)不先進

目前，我國財務公司金融風險管理技術(shù)相對于世界發(fā)達國家較為落后，資產(chǎn)負債表分析、風險指標監(jiān)管控制、客戶狀況指標分析和貸款“三查”等定性分析方法仍然是金融風險管理的主要技術(shù)手段，在風險的識別、計量和防范等方面均缺乏量化分析管理技術(shù)。同時，財務公司風險管理人員的風險管理知識相對匱乏，其專業(yè)技術(shù)也難以滿足金融市場的要求。

二、優(yōu)化企業(yè)集團財務公司金融風險管理的對策

1.樹立風險管理意識，建立全面的風險管理體系

全面的金融風險管理體系是財務公司風險管理的基礎(chǔ)，從風險戰(zhàn)略規(guī)劃、風險政策機制制定、風險管理人員配備以及風險信息系統(tǒng)設計角度出發(fā)，結(jié)合企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略，建立和完善全面的風險管理體系是集團財務公司金融風險管理的重要任務。首先，完善內(nèi)部管理體制。董事會及重要股東應提高對金融風險管理的重視度，并在董事會設立專門的風險管理委員會，全面落實高級管理層風險管理的責任。其次，明晰相關(guān)部門的責任和權(quán)力，將風險管理績效納入激勵制度中，確保相關(guān)政策和戰(zhàn)略高效執(zhí)行。最后，建立風險管理信息系統(tǒng)，為風險管理的戰(zhàn)略制定、工作落實、實施反饋以及各部門間工作交流搭建平臺。

2.擴展業(yè)務范圍，提升風險控制能力

財務公司滿足集團資金需求的使命使得財務公司的業(yè)務主要集中于貸款融資。業(yè)務范圍較為狹窄，難以依靠多種業(yè)務分散金融風險。因此，財務公司應該開拓經(jīng)營戰(zhàn)略，一方面，努力拓展業(yè)務范圍，研發(fā)和創(chuàng)新金融衍生產(chǎn)品，從而實現(xiàn)分散金融風險的目的。另一方面，加強與外部金融機構(gòu)的交流合作，提升財務公司對金融市場的了解度以及自身的技術(shù)研發(fā)及產(chǎn)品創(chuàng)新能力，同時為集團進行外部融資建立友好的合作關(guān)系。

3.引進先進的風險管理技術(shù)，加強員工技能培訓

財務公司應根據(jù)金融市場以及集團發(fā)展的要求，引進國內(nèi)外先進的風險計量和控制技術(shù)，構(gòu)建風險分析模型實現(xiàn)風險管理的定量分析，同時，應結(jié)合自身及集團的實際情況，研發(fā)和創(chuàng)新金融風險計量和防范技術(shù)。最后，財務公司應該注重員工培訓，為員工學習先進的風險管理技術(shù)提供機會和支持。

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