鄭傳亮

（中車南京浦鎮(zhèn)車輛有限公司，南京 210031）

1 引言

近年來，隨著國家的快速發(fā)展，我國社會市場中各行各業(yè)競爭日趨激烈。如果企業(yè)想要在激烈的市場競爭中站穩(wěn)腳步，并且取得優(yōu)異成績，需要對自身的運營模式等進一步優(yōu)化，同時強化企業(yè)內(nèi)部管理工作。資金管理一直都是各企業(yè)的重點工作，但是從實際出發(fā)資金管理工作在我國企業(yè)中仍然存在許多問題。為使企業(yè)得到更好發(fā)展，將現(xiàn)金流量管理應(yīng)用在企業(yè)財務(wù)管理工作中，不僅能夠使企業(yè)資金得到科學合理分配，還能為企業(yè)創(chuàng)造更多經(jīng)濟效益與社會效益，推動企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。所以，本文將針對現(xiàn)金流量管理在企業(yè)財務(wù)管理中的重要作用，以及應(yīng)用等進行相應(yīng)闡述。

2 現(xiàn)金流量基本概述

現(xiàn)金流量在企業(yè)財務(wù)管理工作中占據(jù)重要作用，它能夠使企業(yè)財務(wù)管理工作有序展開，推動企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。各企業(yè)在發(fā)展當中，利益最大化是企業(yè)永恒的追求。但是從各個企業(yè)發(fā)展中不難看出，如果一直將利益、利潤作為企業(yè)工作指標，對現(xiàn)金流量指標造成忽視，那么企業(yè)極易在財務(wù)中產(chǎn)生問題。從各個企業(yè)經(jīng)營管理成功以及失敗案例中可以了解到，現(xiàn)金流量將會對企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生直接影響，它可以展示出企業(yè)運行的真實情況[1]。相較于利潤指標而言，現(xiàn)金流量能夠更好地展示出一個企業(yè)的償還水平。

3 現(xiàn)金流量管理在企業(yè)財務(wù)管理中的重要作用

3.1 避免財務(wù)風險

企業(yè)在經(jīng)營與發(fā)展過程中，會出現(xiàn)一系列財務(wù)問題，由于財務(wù)問題具有一定的復雜性與多變性，容易產(chǎn)生財務(wù)風險問題。各種財務(wù)問題的產(chǎn)生，與企業(yè)現(xiàn)金流量產(chǎn)生直接關(guān)系。如果企業(yè)想要使財務(wù)問題得到有效控制，需要重視現(xiàn)金流量情況以及現(xiàn)金流量管理工作。所以，企業(yè)在實際發(fā)展經(jīng)營過程中，需要對企業(yè)現(xiàn)金流量情況進行分析與研究，做好財務(wù)風險防范工作，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)財務(wù)工作中存在的安全隱患。與此同時，要對企業(yè)財務(wù)管理方式進行創(chuàng)新，對現(xiàn)金管理體系進一步完善。將企業(yè)現(xiàn)金風險控制在有效范圍內(nèi)，從而推動企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

3.2 強化財務(wù)管理地位

財務(wù)管理工作在企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營與發(fā)展當中占據(jù)重要地位，所以，企業(yè)要認識到財務(wù)管理工作重要作用。而現(xiàn)金又在企業(yè)財務(wù)管理工作中占據(jù)重要組成部分，在企業(yè)利潤回收以及生產(chǎn)投資中具有重要意義，它能夠為企業(yè)創(chuàng)造更多經(jīng)濟效益與社會效益?，F(xiàn)金能夠為企業(yè)各項生產(chǎn)經(jīng)營活動等提供支持，由此可見，現(xiàn)金流量管理工作已經(jīng)成為企業(yè)財務(wù)管理工作中的重點內(nèi)容與關(guān)鍵環(huán)節(jié)，會對企業(yè)財務(wù)管理工作產(chǎn)生直接影響[2]。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營當中，如果想要開展不同財務(wù)工作，需要對現(xiàn)金進行科學合理配置，從而也有效防止資金浪費問題的產(chǎn)生，強化財務(wù)管理工作地位。

4 現(xiàn)金流量管理在企業(yè)財務(wù)管理中的應(yīng)用

4.1 深入了解與分析現(xiàn)金流量表指標

現(xiàn)金流量表分析工作，是現(xiàn)金流量管理工作中的重點內(nèi)容。所以，企業(yè)要對現(xiàn)有現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)內(nèi)容等進一步完善，結(jié)合企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中涉及的采購環(huán)節(jié)、營銷環(huán)節(jié)以及生產(chǎn)環(huán)節(jié)等，這樣才能通過現(xiàn)金流量表對企業(yè)現(xiàn)金流量情況，展開科學合理分析工作，使現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)信息的真實性與可靠性得到有效保障。通過對現(xiàn)金流量表當中的數(shù)據(jù)信息展開分析，企業(yè)財務(wù)可以對企業(yè)盈利質(zhì)量、償債能力、現(xiàn)金凈值等做出明確判斷。從現(xiàn)金流量表中還可以看出企業(yè)制定的發(fā)展戰(zhàn)略目標與實際生產(chǎn)經(jīng)營情況之間存在的差異，從而及時發(fā)現(xiàn)其中存在的問題，給出有效解決措施，還可以為成本工作、預算工作等各項財務(wù)工作提供真實數(shù)據(jù)信息與參考指標。

4.2 提升現(xiàn)金流量管理意識

在激烈的市場競爭中，企業(yè)需要不斷創(chuàng)新財務(wù)管理理念，增強財務(wù)管理意識，這樣才能獲得更多經(jīng)濟效益與社會效益。企業(yè)在展開相應(yīng)財務(wù)管理工作時，要摒棄過程化、形式化的管理模式，要將財務(wù)管理工作優(yōu)勢發(fā)揮到極致，從而對企業(yè)做出更好規(guī)劃，進行合理控制。與此同時，還要認識到現(xiàn)金流量管理工作重要作用。要將現(xiàn)金流量管理工作與財務(wù)報表分析工作相同的理念摒棄，對現(xiàn)金流量管理有重新認識[3]。要及時了解并掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中各個工作環(huán)節(jié)現(xiàn)金動態(tài)，將資金管理、企業(yè)風險管理與現(xiàn)金流量管理工作進行有機結(jié)合，要認識到現(xiàn)金流量管理工作對財務(wù)管理工作的導向性作用。除此之外，做好對財務(wù)管理工作人員的培訓工作，加強對工作人員專業(yè)知識的傳授，使工作人員能夠熟練掌握現(xiàn)金流量管理以及財務(wù)管理工作各項環(huán)節(jié)、制度以及操作流程等，并擁有較強業(yè)務(wù)能力，從而為企業(yè)現(xiàn)金流量管理各項工作提供前提保障。

4.3 加強現(xiàn)金流量預測工作

企業(yè)應(yīng)將財務(wù)管理工作中現(xiàn)金流入以及現(xiàn)金流出，作為企業(yè)財務(wù)管理工作以及現(xiàn)金流量管理工作的重點監(jiān)控內(nèi)容。與此同時，企業(yè)在全面預算編制時，首先要對企業(yè)在將來一段時間內(nèi)現(xiàn)金流入以及現(xiàn)金流出情況做出預測，這樣企業(yè)在投資以及投資項目計劃工作中能有真實可靠數(shù)據(jù)作為參考。在現(xiàn)金流量管理工作中，要將現(xiàn)金流量循環(huán)作為重點管控對象。一旦發(fā)現(xiàn)在現(xiàn)金循環(huán)過程中出現(xiàn)資金分配不均勻、對企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響等問題，要及時給出有效解決措施，做好調(diào)整，從而使企業(yè)各個資源以及資金等得到科學合理配置，提高資源以及資金的利用率，避免財務(wù)風險問題的產(chǎn)生，推動企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

4.4 強化相關(guān)制度

現(xiàn)金流量管理工作在企業(yè)財務(wù)管理工作中占據(jù)重要作用，企業(yè)如果想要做好現(xiàn)金流量管理工作，就需要對相關(guān)財務(wù)管理制度進行完善，并以此為依據(jù)。企業(yè)需要做好財務(wù)管理制度以及會計制度的完善工作，同時要將各項制度落到實處。這樣企業(yè)現(xiàn)金流入、流出以及相關(guān)操作流程與管理工作將會得到明確規(guī)范，從而使現(xiàn)金流量表編制的真實性、科學性與準確性得到有效保障。這樣企業(yè)經(jīng)營以及企業(yè)財務(wù)變化，能夠真實準確反映在相應(yīng)現(xiàn)金流量表中。除此之外，要將現(xiàn)金流量管理以及財務(wù)管理工作落到實處[4]，使企業(yè)每一位員工能夠明確自身的權(quán)利與職責，使各項工作能夠及時準確完成。實現(xiàn)現(xiàn)金流量管理工作更加規(guī)范化、科學化，為企業(yè)未來更好發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

5 結(jié)語

綜上所述，現(xiàn)金流量管理工作在企業(yè)財務(wù)工作，以及企業(yè)更好發(fā)展中發(fā)揮重要作用。它不僅是對企業(yè)現(xiàn)金的管理，更是對企業(yè)各個生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的管理。企業(yè)如果想要在激烈市場競爭中站穩(wěn)腳步，增強市場競爭力，需要認識到現(xiàn)金流量管理工作的重要作用，進一步提升企業(yè)財務(wù)管理能力。不斷改變現(xiàn)金流量管理方式，使企業(yè)資源以及企業(yè)資金等得到科學合理配置。除此之外，還要加強對企業(yè)財務(wù)管理工作人員的培訓工作，使其熟練掌握各項專業(yè)技能，了解各項工作操作流程等，為企業(yè)現(xiàn)金流量管理工作以及財務(wù)管理工作提供良好前提保障，推動企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。