謝地恩

（廣西賀州桂東農(nóng)村合作銀行，廣西賀州542800）

1 目前縣級農(nóng)合金融機構(gòu)改制過程中存在的問題

第一，縣級“小法人”機構(gòu)抗風(fēng)險能力不足的問題凸顯。當(dāng)前，隨著經(jīng)濟下行、同業(yè)競爭加劇、盈利能力下降、不良貸款反彈壓力加大，生存和發(fā)展再遇考驗。因此，省級聯(lián)社改革應(yīng)朝著有利于豐富和完善系統(tǒng)性防化風(fēng)險手段的方向推進，確保不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險。

第二，縣級“小法人”機構(gòu)的產(chǎn)品創(chuàng)新和業(yè)務(wù)開展難以達到業(yè)務(wù)準(zhǔn)入門檻。業(yè)務(wù)準(zhǔn)入受制于監(jiān)管評級、監(jiān)管指標(biāo)，申報及推廣難度大，業(yè)務(wù)發(fā)展受到制約。如，在信用卡業(yè)務(wù)方面，受制于監(jiān)管評級、逾期90天不良貸款占比等因素影響，許多農(nóng)合金融機構(gòu)無法對外發(fā)行信用卡。在理財業(yè)務(wù)方面，單個“散小弱”法人機構(gòu)受資產(chǎn)規(guī)模等準(zhǔn)入條件限制，目前只能代理其他銀行的產(chǎn)品。在資金業(yè)務(wù)方面，相當(dāng)一部分農(nóng)合金融機構(gòu)受限于業(yè)務(wù)資質(zhì)和監(jiān)管要求等，未能進入銀行間債券市場，可開展的業(yè)務(wù)品種較少。在支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化資金方面，對大額的資金需求，由于受資本凈額約束無法發(fā)放貸款，需要通過多個縣級農(nóng)合金融機構(gòu)發(fā)放社團貸款予以解決。目前，許多農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目需要大量資金的投入，同樣因受資本約束仍然無法發(fā)放貸款。

第三，靠單個分散的“小法人”將阻礙向現(xiàn)代農(nóng)村金融企業(yè)過渡的步伐。隨著現(xiàn)代金融市場的發(fā)展，結(jié)算網(wǎng)絡(luò)、資金融通和產(chǎn)品開發(fā)等公共產(chǎn)品成為現(xiàn)代金融企業(yè)的必備要素?？h級農(nóng)合金融機構(gòu)要過渡為現(xiàn)代金融企業(yè)，靠單個分散的“小法人”自身去解決這些公共產(chǎn)品和公共需求，既不現(xiàn)實也不經(jīng)濟[1]。

第四，靠單個分散的“小法人”經(jīng)營方法不完善。缺乏完善的經(jīng)營方法也是農(nóng)合金融機構(gòu)在經(jīng)營中遇到的阻礙之一。目前，縣級農(nóng)合金融機構(gòu)存在不合理的資金運行現(xiàn)象、資金貸款質(zhì)量差，貸款風(fēng)險和比例不斷增加的現(xiàn)象。因此，“小法人”難以針對市場利率、通貨膨脹等變化建立可靠的預(yù)見和處理機制，減少農(nóng)合金融機構(gòu)潛在的經(jīng)濟風(fēng)險。此外，“小法人”難以合理解決經(jīng)營中不同目標(biāo)的沖突，理清經(jīng)營思路，確立最適合農(nóng)合金融機構(gòu)發(fā)展的目標(biāo)。

第五，縣級“小法人”機構(gòu)的自身風(fēng)險管理缺失。一是存在風(fēng)險管理理念的缺失、風(fēng)險管理技術(shù)落后、缺乏風(fēng)險管理人才、內(nèi)部機制不健全、信息披露不充分及從業(yè)人員道德風(fēng)險和操作風(fēng)險等問題，導(dǎo)致信貸風(fēng)險日益凸顯。如，存在信貸相關(guān)業(yè)務(wù)資料的完整性、真實性和有效性未盡職進行調(diào)查核實，貸款“三查”不到位等現(xiàn)象。二是單體“小法人”機構(gòu)抗風(fēng)險能力不足的問題凸顯，對于因經(jīng)濟環(huán)境的巨大變化或法律政策的重大改變而產(chǎn)生的風(fēng)險，抵御能力較弱，如果不能抵御此類風(fēng)險，由此而導(dǎo)致的資產(chǎn)質(zhì)量狀況和經(jīng)營效益狀況的惡化已經(jīng)成為銀行的沉重包袱。監(jiān)管指標(biāo)嚴(yán)重下滑，出現(xiàn)高風(fēng)險銀行。

第六，省聯(lián)社的管理體制存在弊端。省聯(lián)社在農(nóng)信社改革發(fā)展中發(fā)揮了巨大的作用，但省聯(lián)社的管理體制存在一些弊端。省聯(lián)社既是省政府對農(nóng)信社系統(tǒng)的行業(yè)管理機構(gòu)，又是接受銀監(jiān)部門監(jiān)管的金融企業(yè)，還是下級法人單位出資的股權(quán)式聯(lián)合體。這樣的管理體制法理關(guān)系模糊，履行職責(zé)的障礙頗多，省聯(lián)社的“大平臺”優(yōu)勢與縣域農(nóng)合金融機構(gòu)“小法人”的市場主體地位缺乏協(xié)調(diào)性。

2 縣級農(nóng)合金融機構(gòu)改制過程中問題的解決對策

第一，縣級農(nóng)合金融機構(gòu)是金融體系重要組成部分，下一步如何防范金融風(fēng)險、加大普惠金融發(fā)展、促進金融更好地支持“三農(nóng)”，都需要農(nóng)合金融機構(gòu)、省級聯(lián)社進一步改革與規(guī)范，來發(fā)揮更加積極的作用，通過省級聯(lián)社的改革來促進縣級農(nóng)合金融機構(gòu)法人治理機制的完善[2]。組建較大規(guī)模的省級農(nóng)商行，縣級農(nóng)合金融機構(gòu)都要自愿參與改制重組，加入省級農(nóng)商行這個大平臺，解除業(yè)務(wù)限制，增強市場競爭力，在更高層級、更大平臺上籌集更多資金反哺農(nóng)村，支持“三農(nóng)”和經(jīng)濟社會發(fā)展。

第二，組建較大規(guī)模的省級農(nóng)商行，引入國內(nèi)外知名的外部戰(zhàn)略投資者。通過引進先進的合作金融管理技術(shù)和管理經(jīng)驗，由省級管理服務(wù)平臺進行溢價增資擴股，以市場化、商業(yè)化方式，采取新股東溢價購買、老股東折股購買不良資產(chǎn)方式，所購買的不良資產(chǎn)委托新建的省級農(nóng)商行清收處置，可以在較短的時間內(nèi)加速把存量不良貸款全部消化完畢，消化歷史包袱，改善資本結(jié)構(gòu)，調(diào)整產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，改革管理體制，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，實現(xiàn)經(jīng)濟效益的大提升，綜合實力的大增強，社會效益的大顯現(xiàn)，真正建立起現(xiàn)代金融企業(yè)制度。

第三，針對縣級農(nóng)合金融機構(gòu)目前經(jīng)營方法不完善的問題，通過組建省級農(nóng)商行，實現(xiàn)多樣化的經(jīng)營，可以有效控制高風(fēng)險資產(chǎn)業(yè)務(wù)的增長；推動負(fù)債業(yè)務(wù)低成本化戰(zhàn)略，加大力度開發(fā)無風(fēng)險及低風(fēng)險的中間業(yè)務(wù)；完善內(nèi)部結(jié)構(gòu)，簡化內(nèi)部辦事流程，提高從業(yè)人員的素質(zhì)，不斷加強對內(nèi)部的風(fēng)險調(diào)控。

第四，進一步深化省級聯(lián)社管理體制改革，組建省級農(nóng)商行，打破內(nèi)部“小法人”之間的體制障礙，完善各項必備要素，加快向現(xiàn)代農(nóng)村金融企業(yè)過渡的步伐。省級農(nóng)商行能夠建立一個提供公共服務(wù)的大平臺，利用規(guī)模優(yōu)勢、信息優(yōu)勢、組織優(yōu)勢和管理優(yōu)勢，解決單個法人由于規(guī)模小、信息不充分、生產(chǎn)成本高而導(dǎo)致公共產(chǎn)品供給不足的問題。

第五，完善農(nóng)合金融機構(gòu)公司治理結(jié)構(gòu)，全力提高抗風(fēng)險能力。一是按《公司法》要求，完善內(nèi)部職能機構(gòu)，把好履職盡責(zé)關(guān)；把好非職工董事、獨立董事和外部監(jiān)事的準(zhǔn)入關(guān)，讓高素質(zhì)者充任，真正行使監(jiān)督管理權(quán)；嚴(yán)格按《商業(yè)銀行法》要求，嚴(yán)格規(guī)范股東貸款業(yè)務(wù)，進一步明確股東的權(quán)利和義務(wù)。二是牢固堅持風(fēng)險防范優(yōu)先的經(jīng)營理念，建立以人為本的信貸風(fēng)險約束機制和科學(xué)合理的信貸風(fēng)險考核機制，糾正信貸人員的違規(guī)行為[3]。三是強化制度執(zhí)行，對于各類法律法規(guī)要做到令行禁止，切實防范操作風(fēng)險。要加強從業(yè)人員管理，強化員工合規(guī)操作意識和風(fēng)險管控意識的教育培養(yǎng)，加大金融法律、法規(guī)及信貸風(fēng)險管理知識的培訓(xùn)，切實防范各類道德風(fēng)險，不斷提高業(yè)內(nèi)風(fēng)險管控水平，助推縣域金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)。

第六，全面推進省聯(lián)社的企業(yè)化改革，實現(xiàn)轉(zhuǎn)型發(fā)展。隨著形勢的發(fā)展，省聯(lián)社目前管理和服務(wù)的體制和機制跟不上時代發(fā)展的需要，組建省級農(nóng)商行勢在必行。省級農(nóng)商行成立以后要搭建好全省農(nóng)商行體系統(tǒng)一的科技網(wǎng)絡(luò)體系、電子銀行體系、員工培訓(xùn)體系、產(chǎn)品研發(fā)體系、制度規(guī)范體系和風(fēng)險防控體系。這樣，全省農(nóng)商行體系的法理關(guān)系就理順了，從而為全省農(nóng)合金融機構(gòu)發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。

3 結(jié)語

眾所周知，省級農(nóng)村信用聯(lián)社在農(nóng)信社改革發(fā)展中起到了一定作用，但是隨著時代的發(fā)展，省聯(lián)社的“大平臺”優(yōu)勢與縣域機構(gòu)“小法人”的市場主體地位越來越不協(xié)調(diào)，嚴(yán)重制約縣級農(nóng)合機構(gòu)進一步支持“三農(nóng)”發(fā)展。因此，必須加大省級聯(lián)社改革，在全省組建起省級農(nóng)商行，在防范金融風(fēng)險、加大普惠金融發(fā)展、有效防范金融風(fēng)險方面發(fā)揮積極的作用，從而促進縣級農(nóng)合金融機構(gòu)步入持續(xù)發(fā)展的軌道上來。