[摘 要]黨的十一屆三中全會(huì)以來(lái)，中小型企業(yè)在我國(guó)獲得了廣闊的發(fā)展空間，成長(zhǎng)速度也在不斷提升，已經(jīng)成為我國(guó)最具活力的經(jīng)濟(jì)體之一。由于中小型企業(yè)發(fā)展時(shí)間相對(duì)較短、信譽(yù)低、資本積累少，在融資的過(guò)程中往往會(huì)遭遇較大的問(wèn)題。為了解決這一問(wèn)題，由第三方發(fā)起的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)便應(yīng)運(yùn)而生。對(duì)此，文章以由政府出資成立的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為例，通過(guò)對(duì)其發(fā)展期間各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的分析，從而就此類(lèi)機(jī)構(gòu)有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的具體措施展開(kāi)研究，以期可以為推動(dòng)我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展提供充足的資金支持。

[關(guān)鍵詞]融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)；發(fā)展；風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2018.03.042

在我國(guó)銀行機(jī)構(gòu)、政府部門(mén)、民間力量共同作用下，我國(guó)融資性的擔(dān)保公司的數(shù)量也在不斷增多，特別是由政府部門(mén)出資開(kāi)展的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，更是有效緩解了銀行與民間組織同中小企業(yè)間存在的資金供求問(wèn)題，在保證中小企業(yè)投資充足的同時(shí)，有效轉(zhuǎn)移了這兩大組織機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。但因?yàn)槲覈?guó)各地區(qū)對(duì)此類(lèi)機(jī)構(gòu)的管理標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，致使擔(dān)保機(jī)構(gòu)在實(shí)際發(fā)展運(yùn)行的過(guò)程中仍舊會(huì)遇到較大的問(wèn)題，整個(gè)金融體系的穩(wěn)定性都會(huì)因此受到較大的影響。因此，了解擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，并采用適當(dāng)?shù)拇胧﹣?lái)預(yù)防和解決是非常必要的。

1 擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

1.1 宏觀管理方面的問(wèn)題

就目前來(lái)看，我國(guó)政府部門(mén)對(duì)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)施行的宏觀管理策略還存在以下兩方面問(wèn)題：一方面，我國(guó)立法層級(jí)相對(duì)較低。我國(guó)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在運(yùn)行管理中應(yīng)用的法律法規(guī)和相關(guān)配套機(jī)制，是以中國(guó)銀行監(jiān)督委員會(huì)在2010年提出的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）為依據(jù)，因?yàn)樵摗掇k法》在本身的法律效應(yīng)相對(duì)較低，只是一種部門(mén)性的規(guī)章制度，致使我國(guó)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)以此為基礎(chǔ)建立的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法往往不具有較高的法律效用。另一方面，政府部門(mén)監(jiān)督管理責(zé)任未明確。雖然我國(guó)國(guó)務(wù)院在2009年發(fā)布了有關(guān)同意建立融資擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)督管理部門(mén)聯(lián)系會(huì)議機(jī)制的批復(fù)，但這一批復(fù)中的相關(guān)內(nèi)容，僅限于指導(dǎo)地方性政府部門(mén)處置和監(jiān)督融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的各類(lèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，本身的宏觀管理能力并不高。同年，國(guó)務(wù)院還發(fā)表了有關(guān)進(jìn)一步明確融資擔(dān)保機(jī)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的相關(guān)通知，該通知中明確地規(guī)定了我國(guó)各省、自治區(qū)、直轄市中的人民政府，需要根據(jù)“審批和監(jiān)管為統(tǒng)一責(zé)任人”的原則，為本地區(qū)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立、關(guān)閉、擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管等工作負(fù)責(zé)。因?yàn)檫@種監(jiān)督管理方式，采用的是兩級(jí)雙層監(jiān)管，這就在一定程度上導(dǎo)致我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)的進(jìn)行缺乏統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)做支撐，在一定程度上增加了監(jiān)管難度。

1.2 擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身問(wèn)題

就目前來(lái)看，我國(guó)大部分融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)模相對(duì)較小、建立時(shí)間較短、還未建立完善的內(nèi)部控制機(jī)制，致使其本身低于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力相對(duì)較弱。具體來(lái)講，便是擔(dān)保機(jī)構(gòu)在實(shí)際運(yùn)行管理期間，對(duì)各崗位工作職責(zé)的劃分不明確、不相容的崗位未分離開(kāi)來(lái)、沒(méi)有建立起嚴(yán)格的授權(quán)審批機(jī)制和追究擔(dān)保業(yè)務(wù)責(zé)任的機(jī)制，導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展的過(guò)程中，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)越權(quán)審批、重大業(yè)務(wù)決策失誤、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)無(wú)法及時(shí)追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任等問(wèn)題，造成機(jī)構(gòu)整體服務(wù)和管理質(zhì)量降低，風(fēng)險(xiǎn)管理水平無(wú)法得到有效提升。[1]同時(shí)，許多新設(shè)立的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為淡薄，且在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)也缺少專(zhuān)業(yè)人才隊(duì)伍做支撐，使得盡管發(fā)展規(guī)模在不斷壯大，業(yè)務(wù)數(shù)量在逐年增加，但經(jīng)常會(huì)因?yàn)閷?zhuān)業(yè)管理人才的缺失和風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄等因素的影響，致使擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展的過(guò)程中遇到較多的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，后續(xù)融資業(yè)務(wù)受到極大的不利影響。

2 降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

2.1 多渠道拓寬擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)規(guī)模

首先，我國(guó)政府部門(mén)可以適當(dāng)降低縣級(jí)城市設(shè)立融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入門(mén)檻，加大對(duì)此類(lèi)地區(qū)的政策和人資金扶持力度，通過(guò)降低縣級(jí)企業(yè)注冊(cè)融資擔(dān)保公司規(guī)定資本額度等方式，為在縣級(jí)城市設(shè)定融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供更多的可能性，從而達(dá)到增加此類(lèi)城市擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量，推動(dòng)縣級(jí)中小企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)。其次，鼓勵(lì)采用會(huì)員制的發(fā)展機(jī)制，吸收更多的民間資本，有效降低政府的財(cái)政支出，拓展政府出資融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的投資渠道。我國(guó)財(cái)政部門(mén)可以針對(duì)不同地區(qū)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，設(shè)定該地區(qū)會(huì)員準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，為不同地區(qū)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)吸收較多的會(huì)員，以此來(lái)拓展擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金規(guī)模。[2]最后，充分發(fā)揮政府部門(mén)對(duì)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的引導(dǎo)性作用，不斷完善政府控股融資機(jī)構(gòu)的資本考核機(jī)制，酌情降低或者是取消政府部門(mén)對(duì)自身控股的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在營(yíng)利方面的要求，使機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人可以借助此部分資金擴(kuò)充自己的業(yè)務(wù)規(guī)模，適當(dāng)降低擔(dān)保業(yè)務(wù)服務(wù)費(fèi)用，更好地為當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長(zhǎng)。

2.2 借助社會(huì)資本開(kāi)發(fā)多元化的擔(dān)保機(jī)構(gòu)

政府控股的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展的過(guò)程中，要想有效降低自身的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，不僅要組建屬于自己的政策性擔(dān)保機(jī)制，還應(yīng)當(dāng)充分利用社會(huì)資本，鼓勵(lì)社會(huì)上的各類(lèi)資本主動(dòng)加入信用擔(dān)保市場(chǎng)中；或者是同優(yōu)秀的民營(yíng)類(lèi)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立良好的合作關(guān)系，在規(guī)范此類(lèi)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)模式的基礎(chǔ)上，推動(dòng)民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展。同時(shí)，我國(guó)政府部門(mén)應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)民營(yíng)融資機(jī)構(gòu)通過(guò)引進(jìn)不同的戰(zhàn)略投資者、增加資本、擴(kuò)展股份、上市、兼并重組等方式，提高自己在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力，以及在社會(huì)上的知名度，從而有效地分擔(dān)政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)的工作任務(wù)，降低政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。[3]此外，當(dāng)民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本累積到一定程度時(shí)，也可以同國(guó)有融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立良好的股權(quán)合作關(guān)系，以此來(lái)獲得政府部門(mén)給予的政策支持，從而鼓勵(lì)社會(huì)資本和政府資本共同成立互助性的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，降低國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 給予相應(yīng)的政策支持

首先，作為政府部門(mén)，其負(fù)責(zé)部門(mén)可以通過(guò)完善企業(yè)信用宣傳和查詢(xún)體系的方式，定期查詢(xún)相關(guān)企業(yè)存在的失信行為，加大對(duì)此類(lèi)企業(yè)的打擊和懲處力度，為融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的可持續(xù)運(yùn)行營(yíng)造出良好的市場(chǎng)信用環(huán)境。其次，我國(guó)行政監(jiān)管部門(mén)可以強(qiáng)化企業(yè)征信體系的建設(shè)力度，不斷簡(jiǎn)化相關(guān)企業(yè)和個(gè)人接入征信系統(tǒng)的手續(xù)，確保國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)能夠同人民銀行的征信系統(tǒng)構(gòu)建起良好的互通關(guān)系，有效降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)的融資管理風(fēng)險(xiǎn)。[4]與此同時(shí)，我國(guó)行政立法部門(mén)還可以在不同時(shí)期出臺(tái)相應(yīng)的扶持政策，鼓勵(lì)銀行等金融機(jī)構(gòu)適當(dāng)降低自身的融資門(mén)檻，使其主動(dòng)與國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)建良好的合作關(guān)系，分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。此外，政府部門(mén)可以遵循“因地制宜”的基本原則，通過(guò)拓寬融資擔(dān)保公司反擔(dān)保渠道和條件的方式，有效解決擔(dān)保機(jī)構(gòu)在發(fā)展中反擔(dān)保工作難度高等問(wèn)題。

2.4 強(qiáng)化監(jiān)督管理力度

就目前來(lái)看，我國(guó)縣級(jí)國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)還沒(méi)有屬于自己的行業(yè)主管部門(mén)，相關(guān)政府部門(mén)雖然每年都會(huì)檢查此類(lèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，但卻未對(duì)其展開(kāi)監(jiān)督管理、業(yè)務(wù)指導(dǎo)和考核等。基于此，我國(guó)相關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)理順擔(dān)保機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)在該行業(yè)中的關(guān)系，明確行業(yè)管理工作的主要內(nèi)容和主題，強(qiáng)化對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)容的指導(dǎo)與監(jiān)督管理力度、完善相關(guān)制度的建設(shè)工作，構(gòu)建出完善的行業(yè)監(jiān)管體系，以此來(lái)保證擔(dān)保公司可以朝著規(guī)范化、制度化、自律化的方向逐步發(fā)展。

3 結(jié) 論

總之，由政府部門(mén)出資成立的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，不僅有效緩解了以往銀行和民間資本構(gòu)建的融資機(jī)構(gòu)同中小企業(yè)在投資方面的矛盾，還進(jìn)一步解決了中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)初期融資難的問(wèn)題。但無(wú)論是何種性質(zhì)的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其在經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程中都會(huì)遇到一定的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)自身的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生極大的影響。對(duì)此，了解政府出資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，結(jié)合我國(guó)國(guó)情和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀，針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題提出相應(yīng)的預(yù)防和解決方案，便成為未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)此類(lèi)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須面對(duì)和完成的工作內(nèi)容。

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[作者簡(jiǎn)介]安慧慧（1986—），女，河北石家莊人，北京工業(yè)大學(xué)研究生。endprint